Регистрация контракта валютный контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Регистрация контракта валютный контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как поставить внешнеэкономический договор (экспортный, импортный контракт, контракт ЦП, кредитный договор) на учет в банке
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какие контракты (контракты ЦП, кредитные договоры) необходимо ставить на учет в банке
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какие контракты (контракты ЦП, кредитные договоры) необходимо ставить на учет в банке
Типовая ситуация: Валютный контроль: что представить в банк
(Издательство "Главная книга", 2025)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
(Издательство "Главная книга", 2025)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)5.1. Резидент, являющийся стороной по экспортному контракту, экспортному контракту ЦП (далее - резидент-экспортер), по импортному контракту, импортному контракту ЦП (далее - резидент-импортер) либо по кредитному договору, указанному в главе 4 настоящей Инструкции, должен осуществить их постановку на учет в уполномоченном банке в порядке, установленном настоящей главой.
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)5.1. Резидент, являющийся стороной по экспортному контракту, экспортному контракту ЦП (далее - резидент-экспортер), по импортному контракту, импортному контракту ЦП (далее - резидент-импортер) либо по кредитному договору, указанному в главе 4 настоящей Инструкции, должен осуществить их постановку на учет в уполномоченном банке в порядке, установленном настоящей главой.
Статья: Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации: анализ судебной практики
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Из таблицы 1 видно, что за последние четыре года количество проверочных мероприятий в области валютного контроля со стороны таможенных органов сокращается. Резкое сокращение наблюдается в 2020 году в сравнении с 2019 годом, поскольку за 2019 год таможенные органы смогли развить интеллектуальный анализ данных и интегрировать систему межведомственного электронного взаимодействия ФТС России и уполномоченных банков. Иными словами, сокращение проводимого валютного контроля при перемещении товаров связано с его частичной автоматизацией на этапе форматно-логического контроля деклараций, когда система управления рисками в автоматическом режиме проверяет сведения о зарегистрированных внешнеторговых контрактах в электронной системе уполномоченных банков.
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Из таблицы 1 видно, что за последние четыре года количество проверочных мероприятий в области валютного контроля со стороны таможенных органов сокращается. Резкое сокращение наблюдается в 2020 году в сравнении с 2019 годом, поскольку за 2019 год таможенные органы смогли развить интеллектуальный анализ данных и интегрировать систему межведомственного электронного взаимодействия ФТС России и уполномоченных банков. Иными словами, сокращение проводимого валютного контроля при перемещении товаров связано с его частичной автоматизацией на этапе форматно-логического контроля деклараций, когда система управления рисками в автоматическом режиме проверяет сведения о зарегистрированных внешнеторговых контрактах в электронной системе уполномоченных банков.
Статья: Юрисдикционные и международно-правовые аспекты обеспечительных и конфискационных мер в отношении виртуальных активов
(Литвишко П.А.)
("Законность", 2021, N 3)Территориальная юрисдикция будет зависеть и от характера виртуальной валюты - централизованного (например, игровые валюты, токены) или децентрализованного (собственно криптовалюта, в том числе автоматически управляемая смарт-контрактами). В первом случае это место регистрации (нахождения) администратора, а во втором - оно же, если криптовалюта находится в распоряжении криптобиржи или иного кастодиана, имеющего достаточный объем предоставленных клиентом полномочий по доступу и управлению этими активами, либо же физическое местонахождение пользовательского терминального оборудования обработки данных, на котором размещен некастодиальный (нехостинговый) криптокошелек, находящийся под эффективным контролем самого пользователя, осуществляющего пиринговые транзакции.
(Литвишко П.А.)
("Законность", 2021, N 3)Территориальная юрисдикция будет зависеть и от характера виртуальной валюты - централизованного (например, игровые валюты, токены) или децентрализованного (собственно криптовалюта, в том числе автоматически управляемая смарт-контрактами). В первом случае это место регистрации (нахождения) администратора, а во втором - оно же, если криптовалюта находится в распоряжении криптобиржи или иного кастодиана, имеющего достаточный объем предоставленных клиентом полномочий по доступу и управлению этими активами, либо же физическое местонахождение пользовательского терминального оборудования обработки данных, на котором размещен некастодиальный (нехостинговый) криптокошелек, находящийся под эффективным контролем самого пользователя, осуществляющего пиринговые транзакции.
"Собирание электронных доказательств по уголовным делам на территории России и зарубежных стран: опыт и проблемы: монография"
(под общ. и науч. ред. С.П. Щербы)
("Проспект", 2022)Территориальная юрисдикция будет зависеть и от характера виртуальной валюты - централизованного (например, игровые валюты, токены) или децентрализованного (собственно криптовалюта, в том числе автоматически управляемая смарт-контрактами). В первом случае это место регистрации (нахождения) администратора, а во втором - оно же, если криптовалюта находится в распоряжении криптобиржи или иного кастодиана, имеющего достаточный объем предоставленных клиентом полномочий по доступу и управлению этими активами, либо же физическое местонахождение пользовательского терминального оборудования обработки данных, на котором размещен некастодиальный (нехостинговый) криптокошелек, находящийся под эффективным контролем самого пользователя, осуществляющего пиринговые транзакции.
(под общ. и науч. ред. С.П. Щербы)
("Проспект", 2022)Территориальная юрисдикция будет зависеть и от характера виртуальной валюты - централизованного (например, игровые валюты, токены) или децентрализованного (собственно криптовалюта, в том числе автоматически управляемая смарт-контрактами). В первом случае это место регистрации (нахождения) администратора, а во втором - оно же, если криптовалюта находится в распоряжении криптобиржи или иного кастодиана, имеющего достаточный объем предоставленных клиентом полномочий по доступу и управлению этими активами, либо же физическое местонахождение пользовательского терминального оборудования обработки данных, на котором размещен некастодиальный (нехостинговый) криптокошелек, находящийся под эффективным контролем самого пользователя, осуществляющего пиринговые транзакции.
Статья: Разграничение единой продолжаемой преступной деятельности и реальной совокупности преступлений, предусмотренных ст. 193.1 УК РФ: общетеоретический и практико-прикладной аспекты
(Василькова Е.В.)
("Вестник Российской правовой академии", 2024, N 2)В ином примере действия подсудимых расценены судом как единая продолжаемая преступная деятельность: О.А. Грищенко, Е.И. Костицына и А.В. Штанев признаны виновными в совершении преступления, предусмотренного п. "а" ч. 3 ст. 193.1 УК РФ, за производство 306 переводов денежных средств в долларах США с банковского счета одной организации-отправителя (ООО "Кубань-Снаб") на банковские счета различных нерезидентов (фирм, зарегистрированных в Китайской Народной Республике, Турецкой Республике, Чешской Республике, Государстве Израиль и Республике Монголия) с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля (филиалу "Краснодарский" ООО "КБ "Нэклис-банк"), копий внешнеторговых контрактов и инвойсов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, на общую сумму 9 406 038,99 доллара США, что по официальному курсу Центрального банка РФ составляло 555 177 342,32 рубля, т.е. в особо крупном размере [13].
(Василькова Е.В.)
("Вестник Российской правовой академии", 2024, N 2)В ином примере действия подсудимых расценены судом как единая продолжаемая преступная деятельность: О.А. Грищенко, Е.И. Костицына и А.В. Штанев признаны виновными в совершении преступления, предусмотренного п. "а" ч. 3 ст. 193.1 УК РФ, за производство 306 переводов денежных средств в долларах США с банковского счета одной организации-отправителя (ООО "Кубань-Снаб") на банковские счета различных нерезидентов (фирм, зарегистрированных в Китайской Народной Республике, Турецкой Республике, Чешской Республике, Государстве Израиль и Республике Монголия) с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля (филиалу "Краснодарский" ООО "КБ "Нэклис-банк"), копий внешнеторговых контрактов и инвойсов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов, на общую сумму 9 406 038,99 доллара США, что по официальному курсу Центрального банка РФ составляло 555 177 342,32 рубля, т.е. в особо крупном размере [13].
Статья: Анализ основных проблем валютного регулирования и валютного контроля с участием таможенных органов в государствах - членах ЕАЭС
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)Необходима учетная регистрация контрактов в территориальном филиале Национального банка (для валютных договоров по движению капитала) или в уполномоченном банке - для экспортно-импортных договоров с присвоением учетного номера
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)Необходима учетная регистрация контрактов в территориальном филиале Национального банка (для валютных договоров по движению капитала) или в уполномоченном банке - для экспортно-импортных договоров с присвоением учетного номера
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)На признаки преступлений в сфере формирования бюджетных доходов, в области государственных расходов и страхования, в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения указывают следующие фактические данные: осуществление лицами банковской деятельности, кредитных операций, купли-продажи товаров, работ, услуг без государственной регистрации, специального разрешения (лицензии); перечисление значительных сумм денежных средств в рублях, иностранной валюте, полученных от незаконной экономической деятельности, на счета организаций, имеющих налоговые льготы; использование подложного сертификата, фиктивных учредительных документов, договоров-контрактов, доверенностей, пластиковых карт, акций и др.
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)На признаки преступлений в сфере формирования бюджетных доходов, в области государственных расходов и страхования, в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения указывают следующие фактические данные: осуществление лицами банковской деятельности, кредитных операций, купли-продажи товаров, работ, услуг без государственной регистрации, специального разрешения (лицензии); перечисление значительных сумм денежных средств в рублях, иностранной валюте, полученных от незаконной экономической деятельности, на счета организаций, имеющих налоговые льготы; использование подложного сертификата, фиктивных учредительных документов, договоров-контрактов, доверенностей, пластиковых карт, акций и др.
Статья: Цифровое право: истоки, понятие и место в правовой системе
(Вайпан В.А.)
("Право и экономика", 2024, N 1)Система распределенного реестра (в т.ч. блокчейн (blockchain) как одна из разновидностей) представляет собой базу данных, распределенную между различными сетевыми узлами, каждый из которых хранит полную копию реестра. При этом все узлы не имеют единого центра управления и обновляются независимо друг от друга. В результате действия алгоритма консенсуса все узлы автоматически обновляются, и итоговая информация сохраняется в каждом узле. Использование технологии распределенного реестра обеспечивает доверие к информации и снижает зависимость от качества функционирования государственных и негосударственных структур, обрабатывающих информацию. Блокчейн отличается тем, что он использует последовательность информационных блоков, соединение которых защищено криптографическими методами, и в них можно только добавлять новые данные, т.е. нельзя их удалять или изменять. Это подходит для ведения записей о событиях, юридических фактах, обработки финансовых операций, контроля за движением активов, проведения голосований и т.п. Технология блокчейн используется для финансовых операций (например, транзакции в различных криптовалютах), регистрации цифровых активов, заключения смарт-контрактов, идентификации субъектов и объектов правоотношений, обеспечения кибербезопасности и т.д.
(Вайпан В.А.)
("Право и экономика", 2024, N 1)Система распределенного реестра (в т.ч. блокчейн (blockchain) как одна из разновидностей) представляет собой базу данных, распределенную между различными сетевыми узлами, каждый из которых хранит полную копию реестра. При этом все узлы не имеют единого центра управления и обновляются независимо друг от друга. В результате действия алгоритма консенсуса все узлы автоматически обновляются, и итоговая информация сохраняется в каждом узле. Использование технологии распределенного реестра обеспечивает доверие к информации и снижает зависимость от качества функционирования государственных и негосударственных структур, обрабатывающих информацию. Блокчейн отличается тем, что он использует последовательность информационных блоков, соединение которых защищено криптографическими методами, и в них можно только добавлять новые данные, т.е. нельзя их удалять или изменять. Это подходит для ведения записей о событиях, юридических фактах, обработки финансовых операций, контроля за движением активов, проведения голосований и т.п. Технология блокчейн используется для финансовых операций (например, транзакции в различных криптовалютах), регистрации цифровых активов, заключения смарт-контрактов, идентификации субъектов и объектов правоотношений, обеспечения кибербезопасности и т.д.
Статья: Платежные агенты по экспортным и импортным контрактам
(Матрон О., Казакова Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 4)Участник ВЭД обязан представить в банк агентский договор к основному контракту, чтобы перечисление денежных средств агентом было учтено в счет основного контракта в рамках валютного контроля.
(Матрон О., Казакова Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 4)Участник ВЭД обязан представить в банк агентский договор к основному контракту, чтобы перечисление денежных средств агентом было учтено в счет основного контракта в рамках валютного контроля.
Вопрос: Организация ввозит иностранные товары из Китая в Россию и помещает их под процедуру выпуска для внутреннего потребления. Валютой цены контракта являются доллары США и китайские юани. Каковы особенности применения в декларации на товары вида валюты и ее курса, если счет (инвойс) за товары выставлен в китайских юанях?
(Консультация эксперта, 2022)Ответ: В декларации на товары следует указать вид валюты, которая соответствует п. 3 ведомости банковского контроля.
(Консультация эксперта, 2022)Ответ: В декларации на товары следует указать вид валюты, которая соответствует п. 3 ведомости банковского контроля.
Вопрос: По какой ставке НДС облагается реализация спортивного оборудования по договору с иностранным покупателем, зарегистрированным в ОАЭ (Дубай), занимающимся строительством спорткомплекса в РФ, при этом оборудование не вывозится с территории РФ? Является ли такая операция экспортом? Подлежит ли сделка валютному контролю?
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Если оборудование не вывозится за пределы РФ, то операция экспорта отсутствует. Реализация оборудования облагается НДС по ставке 20%. На учет в уполномоченном банке контракт ставить не нужно, но расчеты с иностранным покупателем подлежат валютному контролю.
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Если оборудование не вывозится за пределы РФ, то операция экспорта отсутствует. Реализация оборудования облагается НДС по ставке 20%. На учет в уполномоченном банке контракт ставить не нужно, но расчеты с иностранным покупателем подлежат валютному контролю.