Реестр рисков фнс
Подборка наиболее важных документов по запросу Реестр рисков фнс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Новые поводы исключить компанию или ИП из ЕГРЮЛ/ЕГРИП
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 8)Когда ФНС исключит из реестра компанию
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 8)Когда ФНС исключит из реестра компанию
Готовое решение: Как выбрать обеспечение для договора
(КонсультантПлюс, 2026)Эти сведения могут помочь получить примерное представление об имущественном состоянии должника и предположить, какое обеспечение он в состоянии вам предоставить. Многие данные есть в открытых реестрах и сервисах: "Прозрачный бизнес" или "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" на сайте ФНС России, банк исполнительных производств на сайте ФССП России, картотека дел арбитражных судов и т.п. У самого должника тоже можно запросить информацию, в частности данные о недвижимости, которые затем стоит проверить, получив выписку из ЕГРН.
(КонсультантПлюс, 2026)Эти сведения могут помочь получить примерное представление об имущественном состоянии должника и предположить, какое обеспечение он в состоянии вам предоставить. Многие данные есть в открытых реестрах и сервисах: "Прозрачный бизнес" или "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" на сайте ФНС России, банк исполнительных производств на сайте ФССП России, картотека дел арбитражных судов и т.п. У самого должника тоже можно запросить информацию, в частности данные о недвижимости, которые затем стоит проверить, получив выписку из ЕГРН.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 10.11.2023 N ЕА-7-8/840@
(ред. от 26.11.2024)
"Об осуществлении бюджетных полномочий главного администратора доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Федеральной налоговой службой, администраторов доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации территориальными органами Федеральной налоговой службы"формирования в автоматизированном режиме, утверждения, подписания и передачи через АИС Налог-3 в Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы по управлению долгом сводного реестра дебиторской и кредиторской задолженности по доходам, администрируемым ФНС России и иной информации в соответствии с порядком, установленным приказами ФНС России;
(ред. от 26.11.2024)
"Об осуществлении бюджетных полномочий главного администратора доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Федеральной налоговой службой, администраторов доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации территориальными органами Федеральной налоговой службы"формирования в автоматизированном режиме, утверждения, подписания и передачи через АИС Налог-3 в Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы по управлению долгом сводного реестра дебиторской и кредиторской задолженности по доходам, администрируемым ФНС России и иной информации в соответствии с порядком, установленным приказами ФНС России;
Статья: Может ли физическое лицо с долгами открыть ИП?
(Артемов А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 13)Перед регистрацией нужно проверить свои задолженности, зайти на сайты ФССП, ФНС, портал "Госуслуги" и в реестр банкротов. Так можно заранее узнать о возможных проблемах и подготовиться к ним.
(Артемов А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 13)Перед регистрацией нужно проверить свои задолженности, зайти на сайты ФССП, ФНС, портал "Госуслуги" и в реестр банкротов. Так можно заранее узнать о возможных проблемах и подготовиться к ним.
Статья: Предпроверочный анализ в налоговом контроле: проблемы правового регулирования
(Челноков Д.М.)
("Финансовое право", 2024, N 3)В 2022 г. ФНС РФ усложняет анализ налоговых рисков, делая особый акцент на обнаружении представителей бизнеса, умышленно уклоняющихся от уплаты налога на добавленную стоимость. С этой целью был сформулирован принципиально новый подход к определению роли налогоплательщика в схеме, направленной на получение необоснованной налоговой выгоды, что выразилось в формировании федерального реестра предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ).
(Челноков Д.М.)
("Финансовое право", 2024, N 3)В 2022 г. ФНС РФ усложняет анализ налоговых рисков, делая особый акцент на обнаружении представителей бизнеса, умышленно уклоняющихся от уплаты налога на добавленную стоимость. С этой целью был сформулирован принципиально новый подход к определению роли налогоплательщика в схеме, направленной на получение необоснованной налоговой выгоды, что выразилось в формировании федерального реестра предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ).
Статья: Перспективы совершенствования законодательства о наследовании опционов на долю в обществе с ограниченной ответственностью
(Парилова Е.В.)
("Современное право", 2025, N 10)- создание специального реестра опционных соглашений в нотариальном порядке или на уровне Федеральной налоговой службы (внесение сведений об опционе в ЕГРЮЛ);
(Парилова Е.В.)
("Современное право", 2025, N 10)- создание специального реестра опционных соглашений в нотариальном порядке или на уровне Федеральной налоговой службы (внесение сведений об опционе в ЕГРЮЛ);
Статья: Проверка контрагента перед заключением договора как непоименованный способ обеспечения исполнения предпринимательских обязательств
(Левушкин А.Н., Морозов С.Ю.)
("Юрист", 2021, N 7)Важное значение имеет запрос у контрагента определенного перечня документов, а также можно самостоятельно запросить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее по тексту - ЕГРЮЛ). Последнее действие необходимо для того, чтобы получить выписку с данными на текущий день, а также для того, чтобы избежать риска подделки данных. Важно отметить, что выписку не обязательно получать на бумажном носителе, можно ее сформировать при помощи специального сервиса на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет <10>. В соответствии с разъяснениями налогового органа такая выписка содержит усиленную квалифицированную подпись и равнозначна выписке на бумажном носителе <11>.
(Левушкин А.Н., Морозов С.Ю.)
("Юрист", 2021, N 7)Важное значение имеет запрос у контрагента определенного перечня документов, а также можно самостоятельно запросить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее по тексту - ЕГРЮЛ). Последнее действие необходимо для того, чтобы получить выписку с данными на текущий день, а также для того, чтобы избежать риска подделки данных. Важно отметить, что выписку не обязательно получать на бумажном носителе, можно ее сформировать при помощи специального сервиса на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет <10>. В соответствии с разъяснениями налогового органа такая выписка содержит усиленную квалифицированную подпись и равнозначна выписке на бумажном носителе <11>.
Статья: Как действовать, чтобы получить долг с контрагента
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 15)- "Прозрачный бизнес" на сайте ФНС (https://www.naIog.gov.ru/ -> Все сервисы -> Риски бизнеса -> Прозрачный бизнес). Можно бесплатно скачать выписку из ЕГРЮЛ (она потребуется при обращении в суд), карточку контрагента и его бухотчетность из ГИР БО (из анализа бухотчетности можно понять, стоит ли обращаться в суд) (https://www.nalog.gov.ru/ -> Все сервисы -> Сведения из реестров -> ГИР БО);
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 15)- "Прозрачный бизнес" на сайте ФНС (https://www.naIog.gov.ru/ -> Все сервисы -> Риски бизнеса -> Прозрачный бизнес). Можно бесплатно скачать выписку из ЕГРЮЛ (она потребуется при обращении в суд), карточку контрагента и его бухотчетность из ГИР БО (из анализа бухотчетности можно понять, стоит ли обращаться в суд) (https://www.nalog.gov.ru/ -> Все сервисы -> Сведения из реестров -> ГИР БО);
Статья: Какие ошибки при внесении изменений в ЕГРЮЛ допускают компании?
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 7)В случае когда компании нужно обновить данные в Реестре, УФНС по Калининградской области для сокращения риска допущения ошибок рекомендует использовать сервис "Регистрация бизнеса" и специализированное ПО "Подготовка документов для государственной регистрации", размещенное на сайте ФНС России.
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 7)В случае когда компании нужно обновить данные в Реестре, УФНС по Калининградской области для сокращения риска допущения ошибок рекомендует использовать сервис "Регистрация бизнеса" и специализированное ПО "Подготовка документов для государственной регистрации", размещенное на сайте ФНС России.
Вопрос: О машиночитаемой доверенности, размещенной в информационной системе ФНС России, и защите персональных данных, указываемых в такой доверенности.
(Письмо ФНС России от 28.03.2024 N ЕА-2-26/4778@)Зная уникальный номер МЧД, ИНН доверителя, ИНН представителя возможно получать персональные данные руководителя банка / ЕИО, а также представителя банка по МЧД в неограниченном доступе и неограниченное количество раз (как при проверке МЧД на действительность на сайте ФНС России (по реестру ФНС), так и путем скачивания МЧД в формате PDF).
(Письмо ФНС России от 28.03.2024 N ЕА-2-26/4778@)Зная уникальный номер МЧД, ИНН доверителя, ИНН представителя возможно получать персональные данные руководителя банка / ЕИО, а также представителя банка по МЧД в неограниченном доступе и неограниченное количество раз (как при проверке МЧД на действительность на сайте ФНС России (по реестру ФНС), так и путем скачивания МЧД в формате PDF).
Статья: Что нужно знать заказчикам, работающим по Закону N 223-ФЗ, о цифровизации закупочной деятельности
(Байрашев В., Дон В.)
("Прогосзаказ.рф", 2024, N 2)По нашему мнению, если указанный сервис ФНС России будет дополнен данными некоторых других государственных информационных систем (например, реестров лицензий, саморегулируемых организаций), то необходимость в ручной проверке информации может быть сведена к минимуму. Тем самым положительной стороной цифровизации можно будет считать не только сокращение трудозатрат, но и снижение рисков привлечения членов комиссии по осуществлению закупок к административной ответственности за неправомерный допуск (или отказ в допуске) заявок участников закупки.
(Байрашев В., Дон В.)
("Прогосзаказ.рф", 2024, N 2)По нашему мнению, если указанный сервис ФНС России будет дополнен данными некоторых других государственных информационных систем (например, реестров лицензий, саморегулируемых организаций), то необходимость в ручной проверке информации может быть сведена к минимуму. Тем самым положительной стороной цифровизации можно будет считать не только сокращение трудозатрат, но и снижение рисков привлечения членов комиссии по осуществлению закупок к административной ответственности за неправомерный допуск (или отказ в допуске) заявок участников закупки.
Статья: Налоговые последствия участия физических лиц в государственных и муниципальных закупках в Российской Федерации
(Кикавец В.В.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 2)Представляется, что для заказчика, с одной стороны, выгодно заключать договоры с самозанятыми, поскольку последние сами уплачивают налоги с перечисленной суммы. Заказчику при заключении договора необходимо проверить и указать в договоре статус самозанятого из соответствующего реестра ФНС России, вменить в обязанность контрагента уплатить все налоги, установить ответственность за нарушение сроков и порядка выдачи соответствующих чеков, а также истребовать реквизиты специального банковского счета для оплаты выполненного обязательства. В сравнении с начислением НДФЛ, сборов и иных обязательных платежей за контрагента - физическое лицо финансовая выгода для заказчика более чем очевидна.
(Кикавец В.В.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 2)Представляется, что для заказчика, с одной стороны, выгодно заключать договоры с самозанятыми, поскольку последние сами уплачивают налоги с перечисленной суммы. Заказчику при заключении договора необходимо проверить и указать в договоре статус самозанятого из соответствующего реестра ФНС России, вменить в обязанность контрагента уплатить все налоги, установить ответственность за нарушение сроков и порядка выдачи соответствующих чеков, а также истребовать реквизиты специального банковского счета для оплаты выполненного обязательства. В сравнении с начислением НДФЛ, сборов и иных обязательных платежей за контрагента - физическое лицо финансовая выгода для заказчика более чем очевидна.
Статья: Совершенствование института налогового администрирования на основе цифровых технологий: опыт стран БРИКС
(Файзрахманова Л.М., Бухмин С.В.)
("Финансовое право", 2025, N 7)Кроме этого, налоговые органы используют в своей деятельности множество высокотехнологичных цифровых разработок, среди которых можно выделить автоматизированную информационную систему ФНС России (АИС "Налог-3"), автоматизированную риск-ориентированную систему при контроле за возмещением налога на добавленную стоимость ("АСК НДС-2"), Федеральную государственную информационную систему ведения Единого федерального информационного регистра (ФГИС ЕРН), Единый государственный реестр записей актов гражданского состояния (ЕГР ЗАГС).
(Файзрахманова Л.М., Бухмин С.В.)
("Финансовое право", 2025, N 7)Кроме этого, налоговые органы используют в своей деятельности множество высокотехнологичных цифровых разработок, среди которых можно выделить автоматизированную информационную систему ФНС России (АИС "Налог-3"), автоматизированную риск-ориентированную систему при контроле за возмещением налога на добавленную стоимость ("АСК НДС-2"), Федеральную государственную информационную систему ведения Единого федерального информационного регистра (ФГИС ЕРН), Единый государственный реестр записей актов гражданского состояния (ЕГР ЗАГС).