Размер вычета за обучение брата
Подборка наиболее важных документов по запросу Размер вычета за обучение брата (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма: Заявление о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке (Форма по КНД 1150130)
(Приказ ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@)Сведения, подтверждающие право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной за обучение в организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность, а также за обучение моих брата (сестры) в возрасте до 24 лет, супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность
(Приказ ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@)Сведения, подтверждающие право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной за обучение в организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность, а также за обучение моих брата (сестры) в возрасте до 24 лет, супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Предельный размер социального налогового вычета для работника на свое обучение, обучение брата (сестры) - 150 000 руб. за год в совокупности с отдельными видами вычетов (пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Предельный размер социального налогового вычета для работника на свое обучение, обучение брата (сестры) - 150 000 руб. за год в совокупности с отдельными видами вычетов (пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Готовое решение: Как в упрощенном порядке получить имущественный, инвестиционный и социальный налоговые вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)социальный вычет в сумме затрат на обучение налогоплательщика, его детей, подопечных, брата (сестры) или супруга (супруги);
(КонсультантПлюс, 2025)социальный вычет в сумме затрат на обучение налогоплательщика, его детей, подопечных, брата (сестры) или супруга (супруги);
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Размер вычета за обучение брата (сестры), супруга (супруги)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Размер вычета за обучение брата (сестры), супруга (супруги)
Приказ ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@
"Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80403)Сведения, подтверждающие право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной за обучение в организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность, а также за обучение моих брата (сестры) в возрасте до 24 лет, супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность
"Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80403)Сведения, подтверждающие право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной за обучение в организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность, а также за обучение моих брата (сестры) в возрасте до 24 лет, супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных), супруга (супруги) можно, если их обучение проходит по очной форме. Также в отношении обучения братьев и сестер должно выполняться условие о том, что на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных), супруга (супруги) можно, если их обучение проходит по очной форме. Также в отношении обучения братьев и сестер должно выполняться условие о том, что на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Вопрос: О представлении документов, подтверждающих родство (назначение опекуном), для получения социального вычета по НДФЛ при оплате в 2024 г. обучения детей, подопечных, брата (сестры).
(Письмо УФНС России по г. Москве от 05.04.2024 N 20-21/043125@)Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты могут быть предоставлены в том числе в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Право на получение вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случае оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 05.04.2024 N 20-21/043125@)Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты могут быть предоставлены в том числе в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Право на получение вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случае оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Статья: Новости от 19.09.2025
("Главная книга", 2025, N 19)Если плату за обучение внес кто-то, кто не является родителем, супругой/ супругом, братом или сестрой студента, у этого человека (как и у самого студента) нет права на вычет по НДФЛ по таким расходам.
("Главная книга", 2025, N 19)Если плату за обучение внес кто-то, кто не является родителем, супругой/ супругом, братом или сестрой студента, у этого человека (как и у самого студента) нет права на вычет по НДФЛ по таким расходам.
Статья: Что делать, если отказывают в налоговом вычете
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)2. При несении затрат на собственное образование или обучение детей, подопечных, братьев и сестер в возрасте до 24 лет (а с 2024 г. - и на супругов тоже). Предельный размер такого вычета в 2023 году составляет 50 000 рублей, но с 2024 года можно будет получить вычет до 110 000 рублей на образование каждого ребенка.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)2. При несении затрат на собственное образование или обучение детей, подопечных, братьев и сестер в возрасте до 24 лет (а с 2024 г. - и на супругов тоже). Предельный размер такого вычета в 2023 году составляет 50 000 рублей, но с 2024 года можно будет получить вычет до 110 000 рублей на образование каждого ребенка.
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)- на оплату обучения самого налогоплательщика и обучение его детей, братьев (сестер), супруга (супруги), подопечных и бывших подопечных (подп. 2);
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)- на оплату обучения самого налогоплательщика и обучение его детей, братьев (сестер), супруга (супруги), подопечных и бывших подопечных (подп. 2);
Вопрос: О социальном вычете по НДФЛ в сумме, уплаченной за обучение детей в возрасте до 24 лет.
(Письмо Минфина России от 06.12.2024 N 03-04-05/123678)Из положений подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса следует, что при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
(Письмо Минфина России от 06.12.2024 N 03-04-05/123678)Из положений подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса следует, что при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 6)- социального вычета - по расходам на лечение, обучение свое, братьев и сестер, физкультуру и спорт - со 120 тыс. до 150 тыс. руб.;
("Главная книга", 2023, N 6)- социального вычета - по расходам на лечение, обучение свое, братьев и сестер, физкультуру и спорт - со 120 тыс. до 150 тыс. руб.;
Статья: Комментарий к Федеральному закону от 28.04.2023 N 159-ФЗ "О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
(Сурков А.)
("Бюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтера", 2023, N 6)В настоящее время предельный размер социального налогового вычета для налогоплательщика в соответствии с нормами пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ составляет:
(Сурков А.)
("Бюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтера", 2023, N 6)В настоящее время предельный размер социального налогового вычета для налогоплательщика в соответствии с нормами пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ составляет:
Статья: О социальных вычетах по НДФЛ и расходах на высокотехнологичное оборудование
(Галочкина А.Б.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 6)Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
(Галочкина А.Б.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 6)Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Вопрос: Можно ли получить социальный вычет на лечение и обучение в отношении дохода, полученного от сдачи в аренду имущества, принадлежащего ребенку, и в каком порядке?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Ответ: Социальный вычет по НДФЛ с дохода от аренды имущества, принадлежащего ребенку, может быть получен с суммы оплаты обучения самого ребенка, его брата или сестры.
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Ответ: Социальный вычет по НДФЛ с дохода от аренды имущества, принадлежащего ребенку, может быть получен с суммы оплаты обучения самого ребенка, его брата или сестры.