Расходы при продаже автомобиля
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы при продаже автомобиля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 357 "Налогоплательщики" главы 28 "Транспортный налог" НК РФТаким образом, несение истцом расходов по транспортному налогу в размере 53 690 руб. не зависело от действий ответчика по продаже автомобиля с недостатками, данные платежи были уплачены истцом как собственником принадлежащего ему транспортного средства, на котором в силу закона лежит обязанность по оплате транспортного налога, и оснований для освобождения истца от данной обязанности в связи с указанными обстоятельствами не имеется."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организациям и ИП на УСН учесть продажу автомобиля
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как организациям и ИП учесть продажу автомобиля на УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как организациям и ИП учесть продажу автомобиля на УСН с объектом "доходы минус расходы"
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по делам о банкротстве граждан"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 18.06.2025)По другому делу суд исключил из конкурсной массы транспортное средство, установив, что должник является инвалидом II группы с детства, автомобиль необходим ему для поездок в медицинское учреждение, находящееся в 52 километрах от места проживания, для регулярного прохождения необходимого курса реабилитации; в отсутствие автомобиля пользование услугами такси повлечет чрезмерные финансовые расходы; в случае реализации автомобиля иное транспортное средство в дальнейшем будет невозможно приобрести ввиду отсутствия возможности трудоустройства по состоянию здоровья, незначительного размера получаемых социальных выплат и пенсии, необходимости содержания двух несовершеннолетних детей.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 18.06.2025)По другому делу суд исключил из конкурсной массы транспортное средство, установив, что должник является инвалидом II группы с детства, автомобиль необходим ему для поездок в медицинское учреждение, находящееся в 52 километрах от места проживания, для регулярного прохождения необходимого курса реабилитации; в отсутствие автомобиля пользование услугами такси повлечет чрезмерные финансовые расходы; в случае реализации автомобиля иное транспортное средство в дальнейшем будет невозможно приобрести ввиду отсутствия возможности трудоустройства по состоянию здоровья, незначительного размера получаемых социальных выплат и пенсии, необходимости содержания двух несовершеннолетних детей.
Постановление Правительства РФ от 28.05.2025 N 737
(ред. от 27.10.2025)
"Об утверждении Правил оказания услуг по хранению транспортных средств на платных парковках"17. По истечении определенного договором срока оказания услуги потребитель обязан вывезти транспортное средство с платной парковки. При неисполнении потребителем указанной обязанности исполнитель вправе, если иное не предусмотрено договором, в письменной форме предупредив потребителя, в разумный срок со дня такого предупреждения осуществить продажу изъятого на основании судебного решения транспортного средства в порядке, предусмотренном статьями 447 - 449 Гражданского кодекса Российской Федерации. Сумма, вырученная от указанной продажи транспортного средства, передается потребителю (за вычетом суммы, причитающейся исполнителю, включая расходы, связанные с продажей транспортного средства).
(ред. от 27.10.2025)
"Об утверждении Правил оказания услуг по хранению транспортных средств на платных парковках"17. По истечении определенного договором срока оказания услуги потребитель обязан вывезти транспортное средство с платной парковки. При неисполнении потребителем указанной обязанности исполнитель вправе, если иное не предусмотрено договором, в письменной форме предупредив потребителя, в разумный срок со дня такого предупреждения осуществить продажу изъятого на основании судебного решения транспортного средства в порядке, предусмотренном статьями 447 - 449 Гражданского кодекса Российской Федерации. Сумма, вырученная от указанной продажи транспортного средства, передается потребителю (за вычетом суммы, причитающейся исполнителю, включая расходы, связанные с продажей транспортного средства).
Формы
Вопрос: Об уменьшении в целях НДФЛ дохода от продажи транспортного средства на цену, уплаченную продавцу, и расходы на таможенное оформление при приобретении транспортного средства в иностранном государстве.
(Письмо Минфина России от 22.08.2024 N 03-04-05/79467)Вопрос: Об уменьшении в целях НДФЛ дохода от продажи транспортного средства на цену, уплаченную продавцу, и расходы на таможенное оформление при приобретении транспортного средства в иностранном государстве.
(Письмо Минфина России от 22.08.2024 N 03-04-05/79467)Вопрос: Об уменьшении в целях НДФЛ дохода от продажи транспортного средства на цену, уплаченную продавцу, и расходы на таможенное оформление при приобретении транспортного средства в иностранном государстве.
Типовая ситуация: Автомобиль: бухгалтерский и налоговый учет
(Издательство "Главная книга", 2025)Стоимость топлива в баке проданного автомобиля в бухучете спишите проводкой Д 91.02 - К 10, для налога на прибыль учтите как расходы, связанные с продажей автомобиля (ст. 268 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)Стоимость топлива в баке проданного автомобиля в бухучете спишите проводкой Д 91.02 - К 10, для налога на прибыль учтите как расходы, связанные с продажей автомобиля (ст. 268 НК РФ).
Готовое решение: Как составить договор купли-продажи автомобиля между юридическим лицом (продавец) и физическим лицом (покупатель)
(КонсультантПлюс, 2025)Как в договоре купли-продажи автомобиля зафиксировать условие о расходах на нотариальное удостоверение сделки
(КонсультантПлюс, 2025)Как в договоре купли-продажи автомобиля зафиксировать условие о расходах на нотариальное удостоверение сделки
Ситуация: Какие документы нужны для получения имущественного вычета при продаже имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если продается транспортное средство, то документами, подтверждающими расходы на его приобретение, могут являться:
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если продается транспортное средство, то документами, подтверждающими расходы на его приобретение, могут являться:
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2025 г.?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)если вы хотите воспользоваться вычетом в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение автомобиля, заполните строку 080, указав сумму таких расходов, но не более суммы доходов от продажи автомобиля;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)если вы хотите воспользоваться вычетом в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение автомобиля, заполните строку 080, указав сумму таких расходов, но не более суммы доходов от продажи автомобиля;
Готовое решение: Как учитывать продажу автомобиля, являющегося основным средством
(КонсультантПлюс, 2026)Превышение остаточной стоимости автомобиля и расходов на его реализацию над выручкой от его реализации (без НДС) является убытком, который нужно учитывать в целях налогообложения в особом порядке.
(КонсультантПлюс, 2026)Превышение остаточной стоимости автомобиля и расходов на его реализацию над выручкой от его реализации (без НДС) является убытком, который нужно учитывать в целях налогообложения в особом порядке.
Вопрос: Можно ли уменьшить облагаемый НДФЛ доход при продаже автомобиля на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля, если он приобретен в Казахстане, и как пересчитать в рубли?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Гражданин РФ - резидент в 2024 г. купил автомобиль в Казахстане и поставил на учет в РФ, в договоре купли-продажи указана стоимость в иностранной валюте - 4 000 000 казахстанских тенге.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Гражданин РФ - резидент в 2024 г. купил автомобиль в Казахстане и поставил на учет в РФ, в договоре купли-продажи указана стоимость в иностранной валюте - 4 000 000 казахстанских тенге.
Готовое решение: Как учесть расходы на страхование при расчете налога на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы на него можно учесть при расчете налога на прибыль, только если затраты на содержание застрахованного автомобиля включаются в расходы, связанные с производством и реализацией (пп. 1 п. 1 ст. 263 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы на него можно учесть при расчете налога на прибыль, только если затраты на содержание застрахованного автомобиля включаются в расходы, связанные с производством и реализацией (пп. 1 п. 1 ст. 263 НК РФ).
Ситуация: Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Физическое лицо в 2023 г. приобрело автомобиль за 800 000 руб. Имеется договор купли-продажи, а также расписка о передаче денежных средств продавцу. Машина продана в 2025 г. за 750 000 руб. При расчете налога доходы от продажи автомобиля можно уменьшить на расходы по его покупке. В этом случае сумма налога равна нулю ((750 000 руб. - 800 000 руб.) x 13%).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Физическое лицо в 2023 г. приобрело автомобиль за 800 000 руб. Имеется договор купли-продажи, а также расписка о передаче денежных средств продавцу. Машина продана в 2025 г. за 750 000 руб. При расчете налога доходы от продажи автомобиля можно уменьшить на расходы по его покупке. В этом случае сумма налога равна нулю ((750 000 руб. - 800 000 руб.) x 13%).
Готовое решение: Как на УСН учесть доходы и расходы по договорам страхования
(КонсультантПлюс, 2025)На объекте "доходы минус расходы" платежи по каско можно признать в расходах, только если затраты на содержание застрахованного автомобиля включаются в расходы, связанные с производством и реализацией. Это следует из пп. 1 п. 1 ст. 263, пп. 45 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Платеж включайте в расходы на дату его уплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)На объекте "доходы минус расходы" платежи по каско можно признать в расходах, только если затраты на содержание застрахованного автомобиля включаются в расходы, связанные с производством и реализацией. Это следует из пп. 1 п. 1 ст. 263, пп. 45 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Платеж включайте в расходы на дату его уплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).