Приложение мой налог
Подборка наиболее важных документов по запросу Приложение мой налог (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Особенности применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
(КонсультантПлюс, 2025)Мобильное приложение "Мой налог" специально разработано для взаимодействия самозанятых (то есть тех, кто применяет НПД) с налоговым органом. С его помощью вы можете, например:
(КонсультантПлюс, 2025)Мобильное приложение "Мой налог" специально разработано для взаимодействия самозанятых (то есть тех, кто применяет НПД) с налоговым органом. С его помощью вы можете, например:
Типовая ситуация: Налог на самозанятых: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2025)Для перехода на НПД не надо регистрироваться как ИП, достаточно встать на учет через приложение "Мой налог", Госуслуги или уполномоченный банк. Статус самозанятого подтверждает справка из приложения "Мой налог". Проверить статус можно на сайте ФНС. В реестр МСП включают не всех самозанятых, а только ИП. Однако самозанятые физлица могут пользоваться мерами господдержки для МСП (ст. 3 Закона об НПД, ст. 14.1 Закона об МСП, Информация ФНС).
(Издательство "Главная книга", 2025)Для перехода на НПД не надо регистрироваться как ИП, достаточно встать на учет через приложение "Мой налог", Госуслуги или уполномоченный банк. Статус самозанятого подтверждает справка из приложения "Мой налог". Проверить статус можно на сайте ФНС. В реестр МСП включают не всех самозанятых, а только ИП. Однако самозанятые физлица могут пользоваться мерами господдержки для МСП (ст. 3 Закона об НПД, ст. 14.1 Закона об МСП, Информация ФНС).
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@
"Об утверждении Порядка использования мобильного приложения "Мой налог"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"Об утверждении Порядка использования мобильного приложения "Мой налог"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
(ред. от 28.11.2025)
"О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"1. Мобильное приложение "Мой налог" - программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства (мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер), подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
(ред. от 28.11.2025)
"О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"1. Мобильное приложение "Мой налог" - программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства (мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер), подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
Ситуация: Каковы особенности осуществления репетиторской деятельности в статусе самозанятого?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для осуществления деятельности в статусе самозанятого репетитор может, в частности, встать на учет как плательщик НПД. В этом случае расчеты оформляются в мобильном приложении "Мой налог", через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию. При этом надо обеспечить передачу чека заказчику.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для осуществления деятельности в статусе самозанятого репетитор может, в частности, встать на учет как плательщик НПД. В этом случае расчеты оформляются в мобильном приложении "Мой налог", через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию. При этом надо обеспечить передачу чека заказчику.
Готовое решение: Как облагаются выплаты иностранным работникам
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Статья: Правовое регулирование деятельности онлайн-школ
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- для начала деятельности необходимо встать на учет (Приказ ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@ "Об утверждении Порядка использования мобильного приложения "Мой налог").
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- для начала деятельности необходимо встать на учет (Приказ ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@ "Об утверждении Порядка использования мобильного приложения "Мой налог").
Ситуация: Должны ли самозанятые граждане платить налоги с вознаграждений за оказанные физическим лицам услуги?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для перехода на уплату налога на профессиональный доход необходимо встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Заявление о постановке на учет подается через мобильное приложение "Мой налог", Единый портал госуслуг, личный кабинет налогоплательщика или кредитную организацию. При отсутствии ИНН, например у граждан государств - членов ЕАЭС, для постановки на учет в качестве плательщика НПД предварительно необходимо его получить (ч. 1 - 5.1 ст. 5 Закона N 422-ФЗ; п. п. 5 - 10 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@; Информация ФНС России).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для перехода на уплату налога на профессиональный доход необходимо встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Заявление о постановке на учет подается через мобильное приложение "Мой налог", Единый портал госуслуг, личный кабинет налогоплательщика или кредитную организацию. При отсутствии ИНН, например у граждан государств - членов ЕАЭС, для постановки на учет в качестве плательщика НПД предварительно необходимо его получить (ч. 1 - 5.1 ст. 5 Закона N 422-ФЗ; п. п. 5 - 10 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@; Информация ФНС России).
Вопрос: О праве банка не принимать справки из приложения "Мой налог".
(Письмо Минфина России от 19.04.2024 N 05-09-09/37199)Вопрос: Может ли банк не принимать справки из приложения "Мой налог"?
(Письмо Минфина России от 19.04.2024 N 05-09-09/37199)Вопрос: Может ли банк не принимать справки из приложения "Мой налог"?
Вопрос: Самозанятый получил оплату от ООО в мае, а чек из приложения "Мой налог" сформировал и отправил в сентябре. В каком периоде ООО может учесть расходы по налогу на прибыль? Возникают ли у ООО налоговые риски в связи с тем, что чек не был получен своевременно и НДФЛ и страховые взносы не начислялись?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Самозанятый получил оплату от ООО в мае, а чек из приложения "Мой налог" сформировал и отправил в сентябре. В каком периоде ООО может учесть расходы по налогу на прибыль? Возникают ли у ООО налоговые риски в связи с тем, что чек не был получен своевременно и НДФЛ и страховые взносы не начислялись?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Самозанятый получил оплату от ООО в мае, а чек из приложения "Мой налог" сформировал и отправил в сентябре. В каком периоде ООО может учесть расходы по налогу на прибыль? Возникают ли у ООО налоговые риски в связи с тем, что чек не был получен своевременно и НДФЛ и страховые взносы не начислялись?
Вопрос: О предоставлении в мобильном приложении "Мой налог" информации о сумме начисленного НПД и о его уплате.
(Письмо ФНС России от 26.03.2024 N ЗГ-2-20/4621@)Вопрос: О предоставлении в мобильном приложении "Мой налог" информации о сумме начисленного НПД и о его уплате.
(Письмо ФНС России от 26.03.2024 N ЗГ-2-20/4621@)Вопрос: О предоставлении в мобильном приложении "Мой налог" информации о сумме начисленного НПД и о его уплате.
Вопрос: О формировании чека в мобильном приложении "Мой налог" при корректировке полученного дохода при применении НПД.
(Письмо ФНС России от 28.07.2023 N ЗГ-3-20/9902@)Вопрос: О формировании чека в мобильном приложении "Мой налог" при корректировке полученного дохода при применении НПД.
(Письмо ФНС России от 28.07.2023 N ЗГ-3-20/9902@)Вопрос: О формировании чека в мобильном приложении "Мой налог" при корректировке полученного дохода при применении НПД.
Вопрос: О формировании чека в мобильном приложении "Мой налог" в случае отсутствия подключения к сети Интернет при применении НПД.
(Письмо ФНС России от 08.08.2023 N ЗГ-3-20/10305@)Вопрос: Плательщик НПД неделю был в отпуске, где отсутствовал Интернет, в связи с чем не смог заявить налог. По возвращении из отпуска наступил уже новый месяц. Как необходимо поступать в ситуации, когда нет Интернета и нет возможности воспользоваться приложением "Мой налог"?
(Письмо ФНС России от 08.08.2023 N ЗГ-3-20/10305@)Вопрос: Плательщик НПД неделю был в отпуске, где отсутствовал Интернет, в связи с чем не смог заявить налог. По возвращении из отпуска наступил уже новый месяц. Как необходимо поступать в ситуации, когда нет Интернета и нет возможности воспользоваться приложением "Мой налог"?
Готовое решение: Налоговые каникулы и другие меры налоговой поддержки в условиях пандемии коронавирусной инфекции COVID-19 (вирус SARS-CoV-2)
(КонсультантПлюс, 2025)Бонус автоматически учитывался в мобильном приложении "Мой налог" в счет уплаты этого налога, задолженности или пени по нему в 2020 г. Его нельзя было вывести на банковскую карту или использовать в других целях, в том числе для уплаты других налогов. Он суммировался с неиспользованным налоговым бонусом, полученным при регистрации. Суммарный налоговый бонус в 2020 г. уменьшал в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до его полного использования. Он действовал с июля 2020 г. и до конца указанного года (Письмо ФНС России от 08.06.2020 N СД-3-3/4380@). Налог за май 2020 г., начисленный в июне 2020 г., уплачивался по старой схеме: с уменьшением ставки за счет бонуса, полученного при регистрации (Информация ФНС России).
(КонсультантПлюс, 2025)Бонус автоматически учитывался в мобильном приложении "Мой налог" в счет уплаты этого налога, задолженности или пени по нему в 2020 г. Его нельзя было вывести на банковскую карту или использовать в других целях, в том числе для уплаты других налогов. Он суммировался с неиспользованным налоговым бонусом, полученным при регистрации. Суммарный налоговый бонус в 2020 г. уменьшал в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до его полного использования. Он действовал с июля 2020 г. и до конца указанного года (Письмо ФНС России от 08.06.2020 N СД-3-3/4380@). Налог за май 2020 г., начисленный в июне 2020 г., уплачивался по старой схеме: с уменьшением ставки за счет бонуса, полученного при регистрации (Информация ФНС России).