Пожертвование через посредника
Подборка наиболее важных документов по запросу Пожертвование через посредника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Военно-техническое сотрудничество: правовые вопросы: учебник для магистратуры"
(2-е издание, исправленное и дополненное)
(Кудашкин В.В.)
(под общ. ред. С.В. Чемезова)
("Проспект", 2022)55. Могут ли государственные посредники осуществлять благотворительные акции (спонсирование, пожертвования)?
(2-е издание, исправленное и дополненное)
(Кудашкин В.В.)
(под общ. ред. С.В. Чемезова)
("Проспект", 2022)55. Могут ли государственные посредники осуществлять благотворительные акции (спонсирование, пожертвования)?
Статья: Риски использования криптовалюты в целях отмывания денежных средств и финансирования терроризма: вопросы правового регулирования обращения цифровых денег
(Данилова О.А.)
("Финансовое право", 2023, N 2)Примечательны и другие примеры выявленных схем финансирования терроризма, указанные в отчете Chainalysis <10> по криптопреступлениям за 2021 г. Так, в 2020 г. Министерство юстиции Соединенных Штатов (DOJ) объявило об изъятии криптовалюты у террористической группы. Было проведено расследование, результаты которого позволили выявить, что несколько компаний осуществляли пожертвования криптовалют на сумму более 1 млн долл., которые в итоге были изъяты из кошельков, контролируемых террористическими группами и их финансовыми посредниками. В частности, это свидетельствует о том, что криптовалюты все чаще используются при финансировании терроризма. Террористы постоянно обучаются, с тем чтобы применять все новые схемы нелегального финансирования своей деятельности. Для обналичивания криптовалют террористы преимущественно используют финансовые учреждения без лицензий, которые параллельно работают и с другими компаниями и предпринимателями, функционирующими в соответствии с законом. Кроме того, известны примеры, когда криптовалютная биржа становится хабом для финансирования терроризма (например, группировки представлялись организациями по сбору пожертвований в Сирии). В таких случаях преимущественно используют многоуровневые транзакции, для того чтобы запутать движение "пожертвований" в центральных хабах, откуда они перераспределяются между отдельными группами. Так, подобная информация стала известна в отношении криптовалютной биржи BitcoinTransfer, базирующейся в г. Идлибе (Сирия) <11>.
(Данилова О.А.)
("Финансовое право", 2023, N 2)Примечательны и другие примеры выявленных схем финансирования терроризма, указанные в отчете Chainalysis <10> по криптопреступлениям за 2021 г. Так, в 2020 г. Министерство юстиции Соединенных Штатов (DOJ) объявило об изъятии криптовалюты у террористической группы. Было проведено расследование, результаты которого позволили выявить, что несколько компаний осуществляли пожертвования криптовалют на сумму более 1 млн долл., которые в итоге были изъяты из кошельков, контролируемых террористическими группами и их финансовыми посредниками. В частности, это свидетельствует о том, что криптовалюты все чаще используются при финансировании терроризма. Террористы постоянно обучаются, с тем чтобы применять все новые схемы нелегального финансирования своей деятельности. Для обналичивания криптовалют террористы преимущественно используют финансовые учреждения без лицензий, которые параллельно работают и с другими компаниями и предпринимателями, функционирующими в соответствии с законом. Кроме того, известны примеры, когда криптовалютная биржа становится хабом для финансирования терроризма (например, группировки представлялись организациями по сбору пожертвований в Сирии). В таких случаях преимущественно используют многоуровневые транзакции, для того чтобы запутать движение "пожертвований" в центральных хабах, откуда они перераспределяются между отдельными группами. Так, подобная информация стала известна в отношении криптовалютной биржи BitcoinTransfer, базирующейся в г. Идлибе (Сирия) <11>.
Нормативные акты
"Методические рекомендации по организации и осуществлению аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами противодействия коррупции"
(приложение N 1 к протоколу заседания Совета по аудиторской деятельности от 06.06.2017 N 34)б) аудируемое лицо регулярно осуществляет значительные пожертвования на политические или благотворительные цели.
(приложение N 1 к протоколу заседания Совета по аудиторской деятельности от 06.06.2017 N 34)б) аудируемое лицо регулярно осуществляет значительные пожертвования на политические или благотворительные цели.
Информационное письмо Банка России от 27.12.2017 N ИН-014-12/64
"О вопросах применения риск-ориентированного подхода в сфере ПОД/ФТ"
(вместе с "Руководством по программе обеспечения соответствия требованиям законодательства по противодействию взяточничеству и коррупции. Вольфсбергская группа")Существует ряд признаков (индикаторов), которые могут послужить основанием для проведения расширенной комплексной проверки или анализа. Указанные признаки можно обнаружить в ходе осуществления различных видов деятельности, описанных в настоящем Руководстве, в том числе в ходе привлечения организаций-посредников, поглощения компании-объекта или осуществления инвестиций в поглощаемую компанию, в ходе осуществления основной деятельности, обмена деловыми подарками и представительских мероприятий, осуществления благотворительных пожертвований и др. Ниже приведен неисчерпывающий перечень таких примеров:
"О вопросах применения риск-ориентированного подхода в сфере ПОД/ФТ"
(вместе с "Руководством по программе обеспечения соответствия требованиям законодательства по противодействию взяточничеству и коррупции. Вольфсбергская группа")Существует ряд признаков (индикаторов), которые могут послужить основанием для проведения расширенной комплексной проверки или анализа. Указанные признаки можно обнаружить в ходе осуществления различных видов деятельности, описанных в настоящем Руководстве, в том числе в ходе привлечения организаций-посредников, поглощения компании-объекта или осуществления инвестиций в поглощаемую компанию, в ходе осуществления основной деятельности, обмена деловыми подарками и представительских мероприятий, осуществления благотворительных пожертвований и др. Ниже приведен неисчерпывающий перечень таких примеров: