Подтверждение вычета на ребенка студента
Подборка наиболее важных документов по запросу Подтверждение вычета на ребенка студента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Здравствуй, осень: стандартный НДФЛ-вычет работникам на детей-студентов
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)Необходима как документ, подтверждающий право на детский вычет на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта (далее обобщенно - студент) в возрасте до 24 лет.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)Необходима как документ, подтверждающий право на детский вычет на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта (далее обобщенно - студент) в возрасте до 24 лет.
Вопрос: Со студентом, направленным в организацию по соглашению с вузом на преддипломную практику, заключен срочный трудовой договор. Вправе ли такой работник получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Со студентом, направленным в организацию по соглашению с вузом на преддипломную практику, заключен срочный трудовой договор. Вправе ли такой работник получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Со студентом, направленным в организацию по соглашению с вузом на преддипломную практику, заключен срочный трудовой договор. Вправе ли такой работник получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка?
Нормативные акты
показать больше документовВопрос: В середине года в организацию была принята работница. Она написала заявление о предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка. Также она зарегистрирована как самозанятая. Вправе ли организация предоставить вычет? Нужно ли учитывать ее доходы от деятельности, облагаемой НПД, при предоставлении вычета?
(Консультация эксперта, 2023)Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
(Консультация эксперта, 2023)Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Вопрос: Работник к заявлению о получении стандартного налогового вычета на ребенка приложил копию электронной справки образовательной организации, в которой указано: "Документ подписан электронной подписью". Является ли такая справка подтверждением права на вычет?
(Консультация эксперта, 2024)Одним из подтверждающих документов для предоставления стандартного налогового вычета на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте от 18 до 24 лет является справка из организации, осуществляющей образовательную деятельность, в которой указаны период и форма обучения ребенка (Письмо Минфина России от 08.05.2018 N 03-04-05/30997).
(Консультация эксперта, 2024)Одним из подтверждающих документов для предоставления стандартного налогового вычета на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте от 18 до 24 лет является справка из организации, осуществляющей образовательную деятельность, в которой указаны период и форма обучения ребенка (Письмо Минфина России от 08.05.2018 N 03-04-05/30997).
Вопрос: Имеет ли право на стандартные налоговые вычеты на детей налоговый резидент РФ, не являющийся гражданином РФ, если его дети живут и учатся за границей?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Обоснование: Стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в установленном размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Обоснование: Стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в установленном размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ).
Вопрос: О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на детей при выплате вознаграждения по гражданско-правовому договору.
(Письмо Минфина России от 26.01.2024 N 03-04-05/6138)Абзацем одиннадцатым подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса установлено, что налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет производится на каждого ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста.
(Письмо Минфина России от 26.01.2024 N 03-04-05/6138)Абзацем одиннадцатым подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса установлено, что налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет производится на каждого ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ заработная плата и иные выплаты работникам
(КонсультантПлюс, 2025)учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
(КонсультантПлюс, 2025)учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Но в последние годы в справках из образовательных учреждений указываются как дата начала, так и продолжительность обучения (например, "...является студентом очной формы обучения. Время обучения - с 01.09.2022 по 30.06.2026"). На взгляд автора, такие справки не требуют ежегодного (или каждые полгода) подтверждения.
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Но в последние годы в справках из образовательных учреждений указываются как дата начала, так и продолжительность обучения (например, "...является студентом очной формы обучения. Время обучения - с 01.09.2022 по 30.06.2026"). На взгляд автора, такие справки не требуют ежегодного (или каждые полгода) подтверждения.
Типовая ситуация: Как предоставить стандартный вычет на детей (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Если работник получает вычет впервые, он вправе представить вам подтверждающие документы: о возрасте ребенка, прохождении обучения, группе или категории инвалидности, недееспособности и др. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)Если работник получает вычет впервые, он вправе представить вам подтверждающие документы: о возрасте ребенка, прохождении обучения, группе или категории инвалидности, недееспособности и др. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вопрос: О периодичности представления справки из образовательной организации для подтверждения права на стандартный вычет по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 05.07.2024 N 03-04-05/63013)Согласно абзацу восемнадцатому подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
(Письмо Минфина России от 05.07.2024 N 03-04-05/63013)Согласно абзацу восемнадцатому подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
Вопрос: Самозанятый, не зарегистрированный как ИП, получил платеж от организации. С учетом указанного платежа лимит доходов в целях применения НПД оказался превышен. Вправе ли физическое лицо, утратившее статус плательщика НПД, претендовать на стандартный налоговый вычет на детей, если оно по трудовому договору не работает?
(Консультация эксперта, 2024)Налоговый вычет производится в том числе на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (ст. 216, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)Налоговый вычет производится в том числе на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (ст. 216, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).