Подключение кредитной организации к распределенному реестру ФНС России
Подборка наиболее важных документов по запросу Подключение кредитной организации к распределенному реестру ФНС России (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Цифровизация налогового администрирования в Российской Федерации
(Баракина Е.Ю.)
("Юрист", 2022, N 4)<8> Подключение кредитной организации к распределенному реестру ФНС России. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/interaction_other/digital_platform_fns/ (дата обращения: 03.10.2021).
(Баракина Е.Ю.)
("Юрист", 2022, N 4)<8> Подключение кредитной организации к распределенному реестру ФНС России. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/interaction_other/digital_platform_fns/ (дата обращения: 03.10.2021).
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)В настоящее время ФНС России создана и используется цифровая платформа распределенного реестра (ЦПРР ФНС) <1>, которая обеспечивает мониторинг льготного кредитования, т.е. образована сеть с узлами, которые находятся у лиц, присоединившиеся к этой системе, в том числе и органов. Кредитные организации вносят данные по кредитам, выданным в рамках программ поддержки, а сервис обеспечивает возможность ранжирования различных данных. Каждый подключенный участник в данной системе работает с данными своего узла в зависимости от той роли, которая ему присвоена и которая дает право в числе прочего получать информацию и сведения, необходимые ему для выполнения возложенных на него полномочий. Благодаря использованию системы распределенного реестра обеспечивается достоверность данных, а также их защита. Посредством сети происходит обмен информацией и данными из блокчейн-сети, управление учетными записями пользователей, мониторинг работы самой платформы и сервисов, которые реализованы на базе платформы. Сервисы платформы являются децентрализованными и построены по принципу раздельных потоков данных на запись и чтение, где поток информации на запись инициируется узлом, который непосредственно связан с сервисом или другим участником через механизм репликации блоков, т.е. происходит синхронизация содержимого нескольких копий информации, обеспечивается хранение истории всего процесса приведения данных к текущему виду. В результате все участники сети видят одинаковые данные.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)В настоящее время ФНС России создана и используется цифровая платформа распределенного реестра (ЦПРР ФНС) <1>, которая обеспечивает мониторинг льготного кредитования, т.е. образована сеть с узлами, которые находятся у лиц, присоединившиеся к этой системе, в том числе и органов. Кредитные организации вносят данные по кредитам, выданным в рамках программ поддержки, а сервис обеспечивает возможность ранжирования различных данных. Каждый подключенный участник в данной системе работает с данными своего узла в зависимости от той роли, которая ему присвоена и которая дает право в числе прочего получать информацию и сведения, необходимые ему для выполнения возложенных на него полномочий. Благодаря использованию системы распределенного реестра обеспечивается достоверность данных, а также их защита. Посредством сети происходит обмен информацией и данными из блокчейн-сети, управление учетными записями пользователей, мониторинг работы самой платформы и сервисов, которые реализованы на базе платформы. Сервисы платформы являются децентрализованными и построены по принципу раздельных потоков данных на запись и чтение, где поток информации на запись инициируется узлом, который непосредственно связан с сервисом или другим участником через механизм репликации блоков, т.е. происходит синхронизация содержимого нескольких копий информации, обеспечивается хранение истории всего процесса приведения данных к текущему виду. В результате все участники сети видят одинаковые данные.
Статья: Особенности структуры и содержания административных процедур государственной регистрации банков
(Степаненко Ю.В., Филатова Е.В.)
("Современный юрист", 2017, N 4)Государственная регистрация юридических лиц в качестве кредитных организаций представляет собой совокупность административных процедур, осуществляемых уполномоченными государственными органами (ФНС России) и организациями (Банком России), наделенными особыми административно-правовыми полномочиями. При этом в вопросах регистрации кредитных организаций ФНС России находится в некоторой степени подчиненности относительно решений, принятых Банком России. Это нашло свое подтверждение в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 14.12.2000 N 268-О, согласно которому регистрация, лицензирование кредитных организаций, а также отзыв у них лицензии на осуществление банковских операций являются законодательной реализацией конституционной функции Банка России. Именно он наделен функциями по осуществлению банковского регулирования, надзора и контроля посредством принятия нормативно-правовых актов и индивидуально-правовых (ненормативных) актов на основе оперативной информации как о состоянии экономики в целом, так и в области денежно-кредитной политики. Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительные права и обязанности по установлению обязательных для органов государственной власти, всех юридических и физических лиц правил поведения по вопросам, отнесенным к его компетенции и требующим правового регулирования <1>.
(Степаненко Ю.В., Филатова Е.В.)
("Современный юрист", 2017, N 4)Государственная регистрация юридических лиц в качестве кредитных организаций представляет собой совокупность административных процедур, осуществляемых уполномоченными государственными органами (ФНС России) и организациями (Банком России), наделенными особыми административно-правовыми полномочиями. При этом в вопросах регистрации кредитных организаций ФНС России находится в некоторой степени подчиненности относительно решений, принятых Банком России. Это нашло свое подтверждение в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 14.12.2000 N 268-О, согласно которому регистрация, лицензирование кредитных организаций, а также отзыв у них лицензии на осуществление банковских операций являются законодательной реализацией конституционной функции Банка России. Именно он наделен функциями по осуществлению банковского регулирования, надзора и контроля посредством принятия нормативно-правовых актов и индивидуально-правовых (ненормативных) актов на основе оперативной информации как о состоянии экономики в целом, так и в области денежно-кредитной политики. Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительные права и обязанности по установлению обязательных для органов государственной власти, всех юридических и физических лиц правил поведения по вопросам, отнесенным к его компетенции и требующим правового регулирования <1>.
Статья: Трансформация роли банков в условиях развития гиг-экономики
(Миронова С.М., Пономарева К.А.)
("Банковское право", 2024, N 2)<19> Перечень кредитных организаций // ФНС России. URL: https://npd.nalog.ru/credit-orgs/ (дата обращения: 02.07.2023). Число банков по сравнению с прошлым годом возросло. См.: Миронова С.М., Кожемякин Д.В. Указ. соч.
(Миронова С.М., Пономарева К.А.)
("Банковское право", 2024, N 2)<19> Перечень кредитных организаций // ФНС России. URL: https://npd.nalog.ru/credit-orgs/ (дата обращения: 02.07.2023). Число банков по сравнению с прошлым годом возросло. См.: Миронова С.М., Кожемякин Д.В. Указ. соч.
Вопрос: О получении кредитной организацией, МФО сведений об ИНН заемщика из ГИС ФНС России и цифрового профиля гражданина через посредника в целях проверки наличия запрета на выдачу потребительского кредита.
(Письмо Банка России от 20.03.2025 N 44-19/2123)Вопрос: Поступает множество обращений относительно порядка проверки микрофинансовыми организациями <1> идентификационного номера налогоплательщика <2> (далее - ИНН) заемщика в целях установления факта наличия в кредитной истории субъекта кредитной истории сведений о действующем запрете на заключение с ним договоров потребительского кредита (займа), возможность установления которого введена Федеральным законом от 26.02.2024 N 31-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" и Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" <3>.
(Письмо Банка России от 20.03.2025 N 44-19/2123)Вопрос: Поступает множество обращений относительно порядка проверки микрофинансовыми организациями <1> идентификационного номера налогоплательщика <2> (далее - ИНН) заемщика в целях установления факта наличия в кредитной истории субъекта кредитной истории сведений о действующем запрете на заключение с ним договоров потребительского кредита (займа), возможность установления которого введена Федеральным законом от 26.02.2024 N 31-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" и Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" <3>.
Статья: Льготный кредит под 3% новый, а проблема с численностью старая (комментарий к Постановлению Правительства от 28.10.2021 N 1850)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2021, N 23)Как видим, цифры о численности банк берет из сервиса ФНС. К нему подключаются все банки, которые выдают льготные кредиты (сейчас таких банков 35, и их список есть на сайте Минэкономразвития). Так вот на своем сайте налоговая служба указывает, что для определения численности работников берутся сведения о застрахованных лицах, подаваемые заемщиком в органы ПФР и передаваемые ПФР в ФНС: https://www.nalog.gov.ru -> О ФНС -> Взаимодействие с другими государственными учреждениями РФ -> Подключение кредитной организации к распределенному реестру ФНС России <6>.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2021, N 23)Как видим, цифры о численности банк берет из сервиса ФНС. К нему подключаются все банки, которые выдают льготные кредиты (сейчас таких банков 35, и их список есть на сайте Минэкономразвития). Так вот на своем сайте налоговая служба указывает, что для определения численности работников берутся сведения о застрахованных лицах, подаваемые заемщиком в органы ПФР и передаваемые ПФР в ФНС: https://www.nalog.gov.ru -> О ФНС -> Взаимодействие с другими государственными учреждениями РФ -> Подключение кредитной организации к распределенному реестру ФНС России <6>.
Статья: Дебиторская задолженность управляющей компании в сфере ЖКХ в процедурах банкротства
(Холоденко Ю.В., Бердников С.С.)
("Семейное и жилищное право", 2020, N 1)На протяжении последних лет в правовом регулировании процедуры несостоятельности (банкротства) прослеживается нарушение баланса в правах и обязанностях отдельных лиц, участвующих в деле о банкротстве. Определенным участникам процесса (например, ФНС России, кредитным организациям) предоставляются дополнительные правовые гарантии защиты прав и законных интересов.
(Холоденко Ю.В., Бердников С.С.)
("Семейное и жилищное право", 2020, N 1)На протяжении последних лет в правовом регулировании процедуры несостоятельности (банкротства) прослеживается нарушение баланса в правах и обязанностях отдельных лиц, участвующих в деле о банкротстве. Определенным участникам процесса (например, ФНС России, кредитным организациям) предоставляются дополнительные правовые гарантии защиты прав и законных интересов.
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за ноябрь 2023 года
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 1)4. То обстоятельство, что кредитные организации используют в своей деятельности информационные сервисы ФНС России, обеспечивающие процесс приема и обработки заявлений на получение льготных кредитов, в том числе для подтверждения численности работников заемщика, не означает, что указанные сервисы выступают единственным источником юридически значимой информации при определении условий кредитования.
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 1)4. То обстоятельство, что кредитные организации используют в своей деятельности информационные сервисы ФНС России, обеспечивающие процесс приема и обработки заявлений на получение льготных кредитов, в том числе для подтверждения численности работников заемщика, не означает, что указанные сервисы выступают единственным источником юридически значимой информации при определении условий кредитования.
Статья: Требования к электронной форме банковской гарантии в налоговых правоотношениях
(Горелова И.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2021, N 5)Нормы НК РФ не ограничивают налогоплательщиков в выборе формы и способа представления в налоговые органы банковских гарантий: налогоплательщики вправе представить банковскую гарантию в виде электронного документа. Для совершенствования электронного документооборота между налоговыми органами, налогоплательщиками и кредитными организациями ФНС России разработала формат представления банковской гарантии в электронной форме в случаях (1) применения заявительного порядка возмещения НДС, (2) освобождения от уплаты авансового платежа акциза, (3) экспорта подакцизной продукции в целях реализации норм ст. 176.1, 184, 203.1, 204 НК РФ.
(Горелова И.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2021, N 5)Нормы НК РФ не ограничивают налогоплательщиков в выборе формы и способа представления в налоговые органы банковских гарантий: налогоплательщики вправе представить банковскую гарантию в виде электронного документа. Для совершенствования электронного документооборота между налоговыми органами, налогоплательщиками и кредитными организациями ФНС России разработала формат представления банковской гарантии в электронной форме в случаях (1) применения заявительного порядка возмещения НДС, (2) освобождения от уплаты авансового платежа акциза, (3) экспорта подакцизной продукции в целях реализации норм ст. 176.1, 184, 203.1, 204 НК РФ.
Готовое решение: Какие гарантии и льготы положены работникам из числа мобилизованных, добровольцев или контрактников, а также членам их семей
(КонсультантПлюс, 2025)Если обращаетесь к лицу, выплачивающему периодические платежи, приложите к заявлению в качестве основания для приостановления подтверждающие документы. Таким документом может быть, например, выписка из приказа военного комиссариата о призыве на военную службу по мобилизации. В отношении мобилизованного банк (иная кредитная организация) может запросить в ФНС России в том числе необходимую для приостановления подтверждающую информацию (ч. 2, 4 ст. 7 Закона N 603-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если обращаетесь к лицу, выплачивающему периодические платежи, приложите к заявлению в качестве основания для приостановления подтверждающие документы. Таким документом может быть, например, выписка из приказа военного комиссариата о призыве на военную службу по мобилизации. В отношении мобилизованного банк (иная кредитная организация) может запросить в ФНС России в том числе необходимую для приостановления подтверждающую информацию (ч. 2, 4 ст. 7 Закона N 603-ФЗ).
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 477: По-прежнему актуальными остаются вопросы оптимизации действующих требований по идентификации клиентов, включая процедуры, направленные на упрощение данного процесса, в том числе посредством взаимного обмена сведениями и документами с другими кредитными организациями, ФНС России и т.д.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 477: По-прежнему актуальными остаются вопросы оптимизации действующих требований по идентификации клиентов, включая процедуры, направленные на упрощение данного процесса, в том числе посредством взаимного обмена сведениями и документами с другими кредитными организациями, ФНС России и т.д.
Готовое решение: Как создать юридическое лицо (общий порядок создания)
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, для госрегистрации ООО с единственным учредителем - физлицом, одновременно являющимся его руководителем, можно воспользоваться комплексным сервисом "Старт бизнеса онлайн". Он позволяет в том числе направить комплект электронных документов, подписанных УКЭП заявителя-физлица, в ФНС России либо кредитную организацию, участвующую в предоставлении сервиса. Сервис предоставляется в рамках эксперимента, который проводится по 1 марта 2026 г., участие в эксперименте добровольное (п. 1 Постановления Правительства РФ от 13.02.2024 N 144, п. 1, пп. "а" п. 2, пп. "г" п. 3 Положения, утвержденного этим Постановлением, пп. 2.2 п. 2 Требований, утвержденных Приказом ФНС России от 01.03.2024 N ЕД-7-14/169@).
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, для госрегистрации ООО с единственным учредителем - физлицом, одновременно являющимся его руководителем, можно воспользоваться комплексным сервисом "Старт бизнеса онлайн". Он позволяет в том числе направить комплект электронных документов, подписанных УКЭП заявителя-физлица, в ФНС России либо кредитную организацию, участвующую в предоставлении сервиса. Сервис предоставляется в рамках эксперимента, который проводится по 1 марта 2026 г., участие в эксперименте добровольное (п. 1 Постановления Правительства РФ от 13.02.2024 N 144, п. 1, пп. "а" п. 2, пп. "г" п. 3 Положения, утвержденного этим Постановлением, пп. 2.2 п. 2 Требований, утвержденных Приказом ФНС России от 01.03.2024 N ЕД-7-14/169@).