Подарки свыше 4000 рублей
Подборка наиболее важных документов по запросу Подарки свыше 4000 рублей (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма: Запрос о предоставлении государственной услуги "Назначение пособия на ребенка из малообеспеченной семьи"
(Письмо Минтруда России от 25.11.2022 N 24-5/10/В-16409)Материальная помощь, подарки, не превышающие 4000 рублей
(Письмо Минтруда России от 25.11.2022 N 24-5/10/В-16409)Материальная помощь, подарки, не превышающие 4000 рублей
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: 13% с новогоднего подарка для детей
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2019, N 24)Внимание! Даже если стоимость подарка не превышает 4000 руб., нужно учесть этот доход физлица в НДФЛ-регистре <11>. Это необходимо для того, чтобы отследить момент, когда годовая стоимость подарков превысит 4000 руб.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2019, N 24)Внимание! Даже если стоимость подарка не превышает 4000 руб., нужно учесть этот доход физлица в НДФЛ-регистре <11>. Это необходимо для того, чтобы отследить момент, когда годовая стоимость подарков превысит 4000 руб.
Статья: Как выдать директору деньги на личные нужды
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2019, N 4)Безвозмездная передача денег не подпадает под НДС. А вот обложить НДФЛ стоимость подарков, превышающую 4000 руб. в год, все же придется <11>. В день выплаты подаренных денег удержите из них НДФЛ и перечислите его в бюджет не позднее следующего рабочего дня <12>.
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2019, N 4)Безвозмездная передача денег не подпадает под НДС. А вот обложить НДФЛ стоимость подарков, превышающую 4000 руб. в год, все же придется <11>. В день выплаты подаренных денег удержите из них НДФЛ и перечислите его в бюджет не позднее следующего рабочего дня <12>.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)28) доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:
(ред. от 17.11.2025)28) доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:
Приказ Росмолодежи от 05.04.2023 N 115
"О проведении Всероссийского конкурса лучших региональных практик поддержки добровольчества (волонтерства) "Регион добрых дел" 2023 года"8.4.14. расходов на приобретение призов, подарков стоимостью более 4000 (четырех тысяч) рублей;
"О проведении Всероссийского конкурса лучших региональных практик поддержки добровольчества (волонтерства) "Регион добрых дел" 2023 года"8.4.14. расходов на приобретение призов, подарков стоимостью более 4000 (четырех тысяч) рублей;
Статья: ООО на УСН дарит имущество физлицу: что с налогами
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2020, N 15)Заметим, что подарки, выданные в течение года на сумму не более 4000 руб., НДФЛ не облагаются <42>. Так что доход (кадастровую стоимость) можно уменьшить на 4000 руб. и с полученной разницы уже исчислять НДФЛ <43>.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2020, N 15)Заметим, что подарки, выданные в течение года на сумму не более 4000 руб., НДФЛ не облагаются <42>. Так что доход (кадастровую стоимость) можно уменьшить на 4000 руб. и с полученной разницы уже исчислять НДФЛ <43>.
Статья: Оказали помощь мобилизованному работнику? Не забудьте про налоги!
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 21)Если вы решили помочь мобилизованным работникам, издайте соответствующий приказ. Перечислите в нем, какое имущество будете передавать конкретным работникам. В случае выдачи обмундирования и прочих вещей надо заключить с каждым работником договор дарения. Иначе придется облагать стоимость такого подарка страховыми взносами (в сумме, превышающей 4000 руб.).
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 21)Если вы решили помочь мобилизованным работникам, издайте соответствующий приказ. Перечислите в нем, какое имущество будете передавать конкретным работникам. В случае выдачи обмундирования и прочих вещей надо заключить с каждым работником договор дарения. Иначе придется облагать стоимость такого подарка страховыми взносами (в сумме, превышающей 4000 руб.).
Статья: Как встретить Новый год и не нажить проблем
(Матулевич В.)
("Арсенал предпринимателя", 2015, N 12)В любом случае в связи с вручением подарка на ИП возлагается ряд обязанностей. Так, он обязан вести учет по каждому получателю подарков (даже если их стоимость не превышает 4000 руб. в год). Эта обязанность вытекает из п. 1 ст. 230 НК РФ и подтверждается разъяснениями Минфина России (Письма от 08.05.2013 N 03-04-06/16327, от 05.09.2011 N 03-04-06/1-202 и от 02.03.2012 N 03-04-06/9-54). Такой учет необходим для того, чтобы предприниматель мог отследить, когда и в отношении какого именно работника стоимость подарков превысит 4000 руб. в год.
(Матулевич В.)
("Арсенал предпринимателя", 2015, N 12)В любом случае в связи с вручением подарка на ИП возлагается ряд обязанностей. Так, он обязан вести учет по каждому получателю подарков (даже если их стоимость не превышает 4000 руб. в год). Эта обязанность вытекает из п. 1 ст. 230 НК РФ и подтверждается разъяснениями Минфина России (Письма от 08.05.2013 N 03-04-06/16327, от 05.09.2011 N 03-04-06/1-202 и от 02.03.2012 N 03-04-06/9-54). Такой учет необходим для того, чтобы предприниматель мог отследить, когда и в отношении какого именно работника стоимость подарков превысит 4000 руб. в год.
Статья: Представляем сведения о невозможности удержать налог с сотрудников
(Кобозева И.)
("Арсенал предпринимателя", 2016, N 2)В соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ налогом облагается стоимость подарков, превышающая 4000 руб. Эта сумма будет указана в поле "Сумма вычета" разд. 3 справки (код вычета - 501).
(Кобозева И.)
("Арсенал предпринимателя", 2016, N 2)В соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ налогом облагается стоимость подарков, превышающая 4000 руб. Эта сумма будет указана в поле "Сумма вычета" разд. 3 справки (код вычета - 501).
Статья: Форма 6-НДФЛ: разъяснения продолжаются
(Карпова Е.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2016, N 7)Вопрос: 16 июня 2016 г. организация приобрела и вручила подарок (на сумму 15 000 руб.) юбиляру - своему сотруднику. 5 июля ему выплачена зарплата (окончательный расчет за июнь) и удержан НДФЛ, в том числе со стоимости подарка, превышающей 4000 руб. Налог перечислен 6 июля. Как заполнить разд. 2 формы 6-НДФЛ в отношении подарка, врученного сотруднику организации?
(Карпова Е.В.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2016, N 7)Вопрос: 16 июня 2016 г. организация приобрела и вручила подарок (на сумму 15 000 руб.) юбиляру - своему сотруднику. 5 июля ему выплачена зарплата (окончательный расчет за июнь) и удержан НДФЛ, в том числе со стоимости подарка, превышающей 4000 руб. Налог перечислен 6 июля. Как заполнить разд. 2 формы 6-НДФЛ в отношении подарка, врученного сотруднику организации?
Вопрос: ...ФГУ планирует во время проведения переговоров с зарубежными контрагентами вручить подарки представителям иностранной делегации. Данные физлица не являются налоговыми резидентами РФ. Удержать НДФЛ со стоимости подарка, превышающей 4000 руб., ФГУ не имеет возможности, так как не выплачивает одаряемым лицам (представителям иностранных организаций) никаких других доходов. Обязано ли ФГУ сообщать налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать НДФЛ у иностранного физлица, с которым у ФГУ нет трудовых отношений, и сумме НДФЛ? Необходимо ли требовать у одаряемого физлица документ об уплате данным физлицом налога за пределами РФ, подтвержденный налоговым органом иностранного государства?
(Письмо Минфина РФ от 05.04.2011 N 03-04-06/6-75)Вопрос: ФГУ планирует во время проведения переговоров с зарубежными контрагентами вручить подарки представителям иностранной делегации. Данные физлица не являются налоговыми резидентами РФ.
(Письмо Минфина РФ от 05.04.2011 N 03-04-06/6-75)Вопрос: ФГУ планирует во время проведения переговоров с зарубежными контрагентами вручить подарки представителям иностранной делегации. Данные физлица не являются налоговыми резидентами РФ.
Статья: Когда, получив подарок, придется заплатить НДФЛ
(Лисицына М.М.)
("Российский налоговый курьер", 2014, N 5)Бывший работник, получивший подарок стоимостью
(Лисицына М.М.)
("Российский налоговый курьер", 2014, N 5)Бывший работник, получивший подарок стоимостью
Статья: Подарки сотрудникам и их детям: нюансы учета и налогообложения
(Колосова И.Ю.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 12)Со стоимости подарков, превышающей 4000 руб., НДФЛ исчисляется следующим образом:
(Колосова И.Ю.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 12)Со стоимости подарков, превышающей 4000 руб., НДФЛ исчисляется следующим образом:
Статья: Новогодние подарки в бухучете: оптимальный вариант
(Дымова Л.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2016, N 47)Тем не менее представляется, что это не очень удачный вариант отражения операций по приобретению и выдаче сотрудникам новогодних детских подарков. Связано это в том числе и с тем, что, к примеру, для целей обложения НДФЛ налоговый агент должен вести "персональный" учет подарков, выданных в течение налогового периода. Ведь если стоимость подарков работника превысит 4000 руб., то с "излишка" надлежит исчислить, удержать и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога. Поэтому целесообразно все же учитывать новогодние подарки в составе материалов и при этом задействовать и счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" - аналитический учет по этому счету ведется по каждому работнику организации. В этом случае новогодние подарки в бухучете "проводятся" так:
(Дымова Л.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2016, N 47)Тем не менее представляется, что это не очень удачный вариант отражения операций по приобретению и выдаче сотрудникам новогодних детских подарков. Связано это в том числе и с тем, что, к примеру, для целей обложения НДФЛ налоговый агент должен вести "персональный" учет подарков, выданных в течение налогового периода. Ведь если стоимость подарков работника превысит 4000 руб., то с "излишка" надлежит исчислить, удержать и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога. Поэтому целесообразно все же учитывать новогодние подарки в составе материалов и при этом задействовать и счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" - аналитический учет по этому счету ведется по каждому работнику организации. В этом случае новогодние подарки в бухучете "проводятся" так:
Статья: Новости от 18.12.2020
("Главная книга", 2021, N 1)Соответственно, в отношении доходов работника в виде матпомощи и/или подарков НДФЛ нужно платить только с той части, которая превышает 4000 руб. в год по каждому основанию.
("Главная книга", 2021, N 1)Соответственно, в отношении доходов работника в виде матпомощи и/или подарков НДФЛ нужно платить только с той части, которая превышает 4000 руб. в год по каждому основанию.