Паспорт сделки сумма
Подборка наиболее важных документов по запросу Паспорт сделки сумма (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Внешнеэкономическая деятельность: налогообложение, учет, анализ и аудит: Учебник"
(2-е издание, исправленное и дополненное)
(Бурденко Е.В., Быкасова Е.В., Ковалева О.Н.)
(под ред. к. э. н., доц. Бурденко Е.В.)
("ИНФРА-М", 2022)- паспорта сделок (если сумма договора превышает 50 000 долл. США);
(2-е издание, исправленное и дополненное)
(Бурденко Е.В., Быкасова Е.В., Ковалева О.Н.)
(под ред. к. э. н., доц. Бурденко Е.В.)
("ИНФРА-М", 2022)- паспорта сделок (если сумма договора превышает 50 000 долл. США);
Статья: Российские банки между молотом и наковальней
(Гландин С.В.)
("Предпринимательское право", 2021, N 4)г) паспорт сделок по 680 операциям на сумму в 100 млн долл. США <16>.
(Гландин С.В.)
("Предпринимательское право", 2021, N 4)г) паспорт сделок по 680 операциям на сумму в 100 млн долл. США <16>.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Обществом (резидентом) и иностранной компанией (нерезидентом) заключен контракт по обеспечению и технической поддержке серверного оборудования, офисной техники. На основании заключенного контракта обществом в уполномоченном банке открыт паспорт сделки.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Обществом (резидентом) и иностранной компанией (нерезидентом) заключен контракт по обеспечению и технической поддержке серверного оборудования, офисной техники. На основании заключенного контракта обществом в уполномоченном банке открыт паспорт сделки.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1) номер и дата оформления паспорта сделки;
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1) номер и дата оформления паспорта сделки;
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)"Произведенные сторонами действия, выразившиеся в непродлении сроков действия Договора после 13.03.2016 и невыполнении обязательств, предусмотренных Договором, свидетельствовали об отказе сторон нести реальные последствия, связанные с выполнением условий Договора, что подразумевает невозвращение заемщиком суммы выданных денежных средств. В ходе выездной налоговой проверки налоговым органом не установлены факты, свидетельствующие о наличии предпринятых налогоплательщиком мер для возврата займа. После 13.03.2016 паспорт сделки резидентом не переоформлялся, срок действия договора не изменялся.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)"Произведенные сторонами действия, выразившиеся в непродлении сроков действия Договора после 13.03.2016 и невыполнении обязательств, предусмотренных Договором, свидетельствовали об отказе сторон нести реальные последствия, связанные с выполнением условий Договора, что подразумевает невозвращение заемщиком суммы выданных денежных средств. В ходе выездной налоговой проверки налоговым органом не установлены факты, свидетельствующие о наличии предпринятых налогоплательщиком мер для возврата займа. После 13.03.2016 паспорт сделки резидентом не переоформлялся, срок действия договора не изменялся.
Вопрос: В банке у клиента-резидента состоит на учете договор об экспорте услуг. На зарубежный банковский счет клиента денежные средства зачислены за минусом суммы удержанного НДС. Вправе ли банк принять справку о подтверждающих документах на сумму удержанного НДС или обязан отказать?
(Консультация эксперта, 2025)Разъясняя применение Инструкции N 138-И, представители Банка России в Письме от 30.11.2012 N 12-1-3/2184 указали (по вопросу 5 по письму 2): суммы налогов, комиссий и иных аналогичных сопроводительных платежей, предусмотренных условиями контракта, не учитываются в качестве общей суммы обязательств по контракту в графе 5 разд. 3 "Общие сведения о контракте" паспорта сделки.
(Консультация эксперта, 2025)Разъясняя применение Инструкции N 138-И, представители Банка России в Письме от 30.11.2012 N 12-1-3/2184 указали (по вопросу 5 по письму 2): суммы налогов, комиссий и иных аналогичных сопроводительных платежей, предусмотренных условиями контракта, не учитываются в качестве общей суммы обязательств по контракту в графе 5 разд. 3 "Общие сведения о контракте" паспорта сделки.
Статья: Разграничение единой продолжаемой преступной деятельности и реальной совокупности преступлений, предусмотренных ст. 193.1 УК РФ: общетеоретический и практико-прикладной аспекты
(Василькова Е.В.)
("Вестник Российской правовой академии", 2024, N 2)К примеру, в одном из случаев судом как совокупность преступлений (по п. "а" ч. 2 ст. 193.1 УК РФ и по п. "а" ч. 3 ст. 193.1 УК РФ) квалифицированы действия А.А. Курленко, который в период с 13 февраля по 14 марта 2014 г., находясь на территории Санкт-Петербурга, умышленно совершил незаконные валютные операции по переводу денежных средств в рублях Российской Федерации на банковский счет компании-нерезидента "ЛАМАСКО", зарегистрированной на территории Эстонии, с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля и обслуживающей расчетный счет ООО "Трамал" (филиалу "Санкт-Петербургский" ОАО "Альфа-Банк"), документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, в общей сумме 16 210 395 руб. (в виде оплаты оборудования суммами, не превышающими 50 000 долл. США по курсу ЦБ РФ по отношению к рублю на день осуществления валютных операций, что не требовало открытия паспорта сделки), т.е. в крупном размере.
(Василькова Е.В.)
("Вестник Российской правовой академии", 2024, N 2)К примеру, в одном из случаев судом как совокупность преступлений (по п. "а" ч. 2 ст. 193.1 УК РФ и по п. "а" ч. 3 ст. 193.1 УК РФ) квалифицированы действия А.А. Курленко, который в период с 13 февраля по 14 марта 2014 г., находясь на территории Санкт-Петербурга, умышленно совершил незаконные валютные операции по переводу денежных средств в рублях Российской Федерации на банковский счет компании-нерезидента "ЛАМАСКО", зарегистрированной на территории Эстонии, с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля и обслуживающей расчетный счет ООО "Трамал" (филиалу "Санкт-Петербургский" ОАО "Альфа-Банк"), документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, в общей сумме 16 210 395 руб. (в виде оплаты оборудования суммами, не превышающими 50 000 долл. США по курсу ЦБ РФ по отношению к рублю на день осуществления валютных операций, что не требовало открытия паспорта сделки), т.е. в крупном размере.