Ответственность за нарушение кассовых операций
Подборка наиболее важных документов по запросу Ответственность за нарушение кассовых операций (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Особенности применения административной ответственности в финансово-бюджетной сфере и ее совершенствование
(Андреев С.А.)
("Финансовое право", 2025, N 7)Статьей 15.1 КоАП установлена ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов.
(Андреев С.А.)
("Финансовое право", 2025, N 7)Статьей 15.1 КоАП установлена ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов.
Вопрос: Как произвести возврат денежных средств, если покупатель возвращает товар не в день покупки без чека?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вернуть наличные из кассы за возвращаемый товар можно, только если он был оплачен наличными (п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов"). Возврат наличных за товар, оплаченный картой, является нарушением порядка ведения кассовых операций, за которое предусмотрена ответственность по ст. 15.1 КоАП РФ.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вернуть наличные из кассы за возвращаемый товар можно, только если он был оплачен наличными (п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов"). Возврат наличных за товар, оплаченный картой, является нарушением порядка ведения кассовых операций, за которое предусмотрена ответственность по ст. 15.1 КоАП РФ.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.12.2018)
(ред. от 01.06.2022)Статьей 15.1 КоАП РФ установлена ответственность в виде штрафа за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.12.2018)
(ред. от 01.06.2022)Статьей 15.1 КоАП РФ установлена ответственность в виде штрафа за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров.
Статья: Спор о восстановлении на работе (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Истцом, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, совершены виновные действия, которые дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя, что подтверждается трудовым договором, согласно которому должность Истца связана с непосредственным обслуживанием денежных или товарных ценностей/договором об индивидуальной материальной ответственности/служебной запиской/распоряжением о проведении служебного расследования/материалами служебного расследования/отчетом о детализации продаж и предоставленной закупочной стоимости/видеозаписями/обращением клиента банка с требованием о возврате денежных средств, перевод которых не был осуществлен/письменными объяснениями Истца, подтверждающими нарушение порядка совершения банковских операций, изъятие денежных средств из темпо-кассы без оформления соответствующих кассовых документов/приказом об увольнении Истца/другими документами.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Истцом, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, совершены виновные действия, которые дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя, что подтверждается трудовым договором, согласно которому должность Истца связана с непосредственным обслуживанием денежных или товарных ценностей/договором об индивидуальной материальной ответственности/служебной запиской/распоряжением о проведении служебного расследования/материалами служебного расследования/отчетом о детализации продаж и предоставленной закупочной стоимости/видеозаписями/обращением клиента банка с требованием о возврате денежных средств, перевод которых не был осуществлен/письменными объяснениями Истца, подтверждающими нарушение порядка совершения банковских операций, изъятие денежных средств из темпо-кассы без оформления соответствующих кассовых документов/приказом об увольнении Истца/другими документами.
Статья: Этапы проведения аудита учета денежных средств в коммерческой организации
(Глущенко А.В., Татаренко Р.С.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 16)Выводы. Реализация разработанных мероприятий будет способствовать эффективной организации аудиторской проверки, обеспечит достоверной информацией лиц, принимающих управленческие решения по работе с наличными денежными средствами; позволит усилить оперативный контроль наличия и движения денежных средств, расчетов с контрагентами, избежать нарушений и усилить персональную ответственность на этом участке.
(Глущенко А.В., Татаренко Р.С.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 16)Выводы. Реализация разработанных мероприятий будет способствовать эффективной организации аудиторской проверки, обеспечит достоверной информацией лиц, принимающих управленческие решения по работе с наличными денежными средствами; позволит усилить оперативный контроль наличия и движения денежных средств, расчетов с контрагентами, избежать нарушений и усилить персональную ответственность на этом участке.
Готовое решение: Что признается неоприходованием (неполным оприходованием) наличной выручки учреждения и какая ответственность установлена за такое нарушение
(КонсультантПлюс, 2025)Неоприходование или неполное оприходование в кассу учреждения наличной выручки является одним из нарушений порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, за которое вас могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Неоприходование или неполное оприходование в кассу учреждения наличной выручки является одним из нарушений порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, за которое вас могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).
Статья: Зарплата наличными иностранцу: Обзор судебной практики от ВС (комментарий к Обзору судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, утв. Президиумом ВС 26.06.2024)
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Расчеты по валютным операциям между резидентами и нерезидентами должны производиться через счета в уполномоченных банках <1>. И какие-либо исключения для выплаты зарплаты работодателями-резидентами сотрудникам-нерезидентам валютным законодательством не предусмотрены. Поэтому выдача зарплаты иностранцу наличными из кассы считается незаконной валютной операцией.
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Расчеты по валютным операциям между резидентами и нерезидентами должны производиться через счета в уполномоченных банках <1>. И какие-либо исключения для выплаты зарплаты работодателями-резидентами сотрудникам-нерезидентам валютным законодательством не предусмотрены. Поэтому выдача зарплаты иностранцу наличными из кассы считается незаконной валютной операцией.
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)Ответ: 1. Частью 1 ст. 15.1 Кодекса об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) установлена ответственность в виде штрафа за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами сверх установленных размеров.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)Ответ: 1. Частью 1 ст. 15.1 Кодекса об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) установлена ответственность в виде штрафа за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами сверх установленных размеров.
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Статья 15.1 КоАП предусматривает ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, которое выражается в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими предпринимателями и (или) организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов (штраф - от 4 000 до 5 000 рублей).
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Статья 15.1 КоАП предусматривает ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, которое выражается в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими предпринимателями и (или) организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов (штраф - от 4 000 до 5 000 рублей).
Статья: Разные сроки исковой давности по нарушениям, связанным с кассовыми операциями и применением ККТ
(Сенин Н.К.)
("Бухгалтер Крыма", 2023, N 5)А вот ст. 15.1 КоАП РФ налагает ответственность в том числе за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций. Здесь речь идет уже о Порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства (далее - Порядок), утвержденном Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У.
(Сенин Н.К.)
("Бухгалтер Крыма", 2023, N 5)А вот ст. 15.1 КоАП РФ налагает ответственность в том числе за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций. Здесь речь идет уже о Порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства (далее - Порядок), утвержденном Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У.
Вопрос: Может ли строительная организация выдать наличные денежные средства, внесенные в кассу учредителем в виде финансовой безвозмездной помощи, подотчетному лицу в этот же день? Нужно ли применять ККТ при получении такой помощи?
(Консультация эксперта, 2023)За нарушение порядка работы с наличными денежными средствами и порядка ведения кассовых операций организацию могут привлечь к административной ответственности: административный штраф на должностных лиц от 4 000 до 5 000 руб., на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
(Консультация эксперта, 2023)За нарушение порядка работы с наличными денежными средствами и порядка ведения кассовых операций организацию могут привлечь к административной ответственности: административный штраф на должностных лиц от 4 000 до 5 000 руб., на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
Статья: Видеонаблюдение на рабочем месте
(Митрахович А.)
("Трудовое право", 2022, N 7)Для выяснения причин недостачи и определения виновных в недостаче членов бригады были проведены служебные проверки, в ходе которых установлено следующее: условия для сохранности материальных ценностей в магазине имелись; хищений посторонними лицами выявлено не было; претензий к результатам инвентаризации работники не имели; выявились факты нарушения кассовой дисциплины; проведена проверка записей с камер видеонаблюдения, установленных в помещениях магазина, в ходе которой были выявлены многочисленные факты, указывающие на то, что ответчик неоднократно брала товар без оплаты и деньги из кассы.
(Митрахович А.)
("Трудовое право", 2022, N 7)Для выяснения причин недостачи и определения виновных в недостаче членов бригады были проведены служебные проверки, в ходе которых установлено следующее: условия для сохранности материальных ценностей в магазине имелись; хищений посторонними лицами выявлено не было; претензий к результатам инвентаризации работники не имели; выявились факты нарушения кассовой дисциплины; проведена проверка записей с камер видеонаблюдения, установленных в помещениях магазина, в ходе которой были выявлены многочисленные факты, указывающие на то, что ответчик неоднократно брала товар без оплаты и деньги из кассы.
Статья: Виды ответственности генерального директора в Российской Федерации
(Дадалко В.А., Топчий П.П., Назырова Д.Р.)
("Безопасность бизнеса", 2021, N 3)Административная ответственность имеет достаточно большой перечень возможных вариантов для фиксации ее нарушения. В ведении генерального директора предприятия находятся кадровый менеджмент, управление расчетно-кассовыми операциями, обеспечение защиты информации, безопасности компании <3>.
(Дадалко В.А., Топчий П.П., Назырова Д.Р.)
("Безопасность бизнеса", 2021, N 3)Административная ответственность имеет достаточно большой перечень возможных вариантов для фиксации ее нарушения. В ведении генерального директора предприятия находятся кадровый менеджмент, управление расчетно-кассовыми операциями, обеспечение защиты информации, безопасности компании <3>.