Оплата услуг белорусскому ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата услуг белорусскому ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В рамках камеральной проверки налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, налоговый орган затребовал у организации информацию о доходах, выплаченных ИП из Белоруссии за оказание услуг международной перевозки товара. Нужно ли было включать в налоговый расчет доход, выплаченный белорусскому ИП?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В рамках камеральной проверки налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, налоговый орган затребовал у организации информацию о доходах, выплаченных ИП из Белоруссии за оказание услуг международной перевозки товара. Нужно ли было включать в налоговый расчет доход, выплаченный белорусскому ИП?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В рамках камеральной проверки налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, налоговый орган затребовал у организации информацию о доходах, выплаченных ИП из Белоруссии за оказание услуг международной перевозки товара. Нужно ли было включать в налоговый расчет доход, выплаченный белорусскому ИП?
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах, начисленных ИП на выплаты в пользу гражданина Республики Беларусь, зарегистрированного ИП и оказывающего услуги по ГПД дистанционно на ее территории.
(Письмо Минфина России от 14.01.2025 N 03-04-05/1656)Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах, начисленных ИП на выплаты в пользу гражданина Республики Беларусь, зарегистрированного ИП и оказывающего услуги по ГПД дистанционно на ее территории.
(Письмо Минфина России от 14.01.2025 N 03-04-05/1656)Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах, начисленных ИП на выплаты в пользу гражданина Республики Беларусь, зарегистрированного ИП и оказывающего услуги по ГПД дистанционно на ее территории.
Нормативные акты
"Договор между Российской Федерацией и Республикой Беларусь об общих принципах налогообложения по косвенным налогам"
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)республиканским органам государственного управления работ, услуг, имущественных прав, оплачиваемых ими за счет бюджетных средств;
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)республиканским органам государственного управления работ, услуг, имущественных прав, оплачиваемых ими за счет бюджетных средств;
Вопрос: ИП на УСН (освобожден от НДС) перечислил в январе 2025 г. аванс контрагенту из ЕАЭС за рекламные услуги. Через пять дней деньги возвращены в связи с отказом от проведения операции банком. Договор расторгнут. Нужно ли ИП перечислять в бюджет НДС в качестве налогового агента и представлять декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, индивидуальный предприниматель на УСН, приобретающий рекламные услуги у белорусского контрагента, признается налоговым агентом по НДС (п. п. 1, 2 ст. 161, п. 5 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, индивидуальный предприниматель на УСН, приобретающий рекламные услуги у белорусского контрагента, признается налоговым агентом по НДС (п. п. 1, 2 ст. 161, п. 5 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ).
Вопрос: О применении вычета по НДС индивидуальным предпринимателем, перешедшим на ОСН с УСН (доходы), при приобретении им товаров, использование которых начато после перехода.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-11/91838)ИП состоит в договорных правоотношениях с ООО (резидент Республики Беларусь), которое работает с НДС и поставляет ИП товар для реализации на платформах Wildberries, OZON, в связи с чем ИП ежемесячно уплачивает импортный НДС, который мог бы быть возмещен, если бы изначально ИП применялась ОСН. Каждая поставка товара подтверждается всеми необходимыми сопроводительными документами. Кроме того, один из поставщиков ИП (резидент РФ) также работает с НДС и выписывает УПД с выделенным НДС, который также представляется возможным принять к вычету.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-11/91838)ИП состоит в договорных правоотношениях с ООО (резидент Республики Беларусь), которое работает с НДС и поставляет ИП товар для реализации на платформах Wildberries, OZON, в связи с чем ИП ежемесячно уплачивает импортный НДС, который мог бы быть возмещен, если бы изначально ИП применялась ОСН. Каждая поставка товара подтверждается всеми необходимыми сопроводительными документами. Кроме того, один из поставщиков ИП (резидент РФ) также работает с НДС и выписывает УПД с выделенным НДС, который также представляется возможным принять к вычету.
Вопрос: ИП оказывает белорусской организации рекламные услуги на территории РФ. Также между ними заключены договор поставки организацией косметики в адрес ИП на сумму оказанных им услуг и соглашение о взаимозачете. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, поскольку рекламные услуги приобретаются белорусской организацией, территория РФ не признается местом их оказания и российский индивидуальный предприниматель не должен исчислять НДС.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, поскольку рекламные услуги приобретаются белорусской организацией, территория РФ не признается местом их оказания и российский индивидуальный предприниматель не должен исчислять НДС.
Вопрос: Российская туристическая организация приобрела услуги инструктора-проводника, зарегистрированного в Белоруссии в качестве ИП, по сопровождению туристов при прохождении туристских маршрутов на территории Республики Беларусь и РФ. Каковы налоговые последствия по НДС для российской организации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Для целей п. 1 ст. 161 НК РФ налоговыми агентами по НДС признаются организации и индивидуальные предприниматели, приобретающие на территории Российской Федерации товары (работы, услуги) у указанных в п. 1 ст. 161 НК РФ иностранных лиц, если иное не предусмотрено п. 5.2 ст. 161 и п. п. 3 и 10.1 ст. 174.2 НК РФ. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой НДС, и иные обязанности, установленные гл. 21 НК РФ (п. 2 ст. 161 НК РФ).
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Для целей п. 1 ст. 161 НК РФ налоговыми агентами по НДС признаются организации и индивидуальные предприниматели, приобретающие на территории Российской Федерации товары (работы, услуги) у указанных в п. 1 ст. 161 НК РФ иностранных лиц, если иное не предусмотрено п. 5.2 ст. 161 и п. п. 3 и 10.1 ст. 174.2 НК РФ. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой НДС, и иные обязанности, установленные гл. 21 НК РФ (п. 2 ст. 161 НК РФ).
Вопрос: Об НДФЛ при получении гражданином Республики Беларусь - ИП дохода за оказание консалтинговых услуг российской организации.
(Письмо Минфина России от 01.08.2024 N 03-04-05/72195)Вопрос: Физлицо - гражданин Республики Беларусь и зарегистрировано там как ИП. По договору оказывало консалтинговые услуги российской организации, для этого приезжало в РФ. Должно ли физлицо уплатить в РФ НДФЛ с дохода за свои услуги? Если должно, то самостоятельно или налог удержит российская организация - клиент?
(Письмо Минфина России от 01.08.2024 N 03-04-05/72195)Вопрос: Физлицо - гражданин Республики Беларусь и зарегистрировано там как ИП. По договору оказывало консалтинговые услуги российской организации, для этого приезжало в РФ. Должно ли физлицо уплатить в РФ НДФЛ с дохода за свои услуги? Если должно, то самостоятельно или налог удержит российская организация - клиент?
Вопрос: Нужно ли ИП - резиденту РФ начислять НДС по договору об оказании рекламных услуг через Интернет, заключенному с самозанятым - физическим лицом, резидентом Республики Беларусь (РБ), являющимся плательщиком налога на профессиональный доход в РБ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли ИП - резиденту РФ начислять НДС по договору об оказании рекламных услуг через Интернет, заключенному с самозанятым - физическим лицом, резидентом Республики Беларусь (РБ), являющимся плательщиком налога на профессиональный доход в РБ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли ИП - резиденту РФ начислять НДС по договору об оказании рекламных услуг через Интернет, заключенному с самозанятым - физическим лицом, резидентом Республики Беларусь (РБ), являющимся плательщиком налога на профессиональный доход в РБ?
Готовое решение: Как облагаются выплаты иностранным работникам
(КонсультантПлюс, 2025)Выплаты гражданам Белоруссии за работы (услуги), выполненные (оказанные) ими в РФ на основании гражданских договоров, по общему правилу облагаются взносами на ОПС, ОМС и по ВНиМ независимо от наличия (отсутствия) статуса высококвалифицированного специалиста, поскольку гражданин Белоруссии является специалистом из ЕАЭС, а также от статуса ИП по законодательству Белоруссии (пп. 1.1 п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 7 Закона о пенсионном страховании, п. 1 ч. 1, ч. 1.1 ст. 10 Закона об ОМС, ч. 1 ст. 2 Закона N 255-ФЗ, п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС, п. 1 ст. 3 Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств - членов ЕАЭС, Письмо Минфина России от 11.09.2020 N 03-04-05/80095). Считаем, что разъяснения Минфина России о необходимости начисления страховых взносов распространяются и на страховые взносы по ВНиМ.
(КонсультантПлюс, 2025)Выплаты гражданам Белоруссии за работы (услуги), выполненные (оказанные) ими в РФ на основании гражданских договоров, по общему правилу облагаются взносами на ОПС, ОМС и по ВНиМ независимо от наличия (отсутствия) статуса высококвалифицированного специалиста, поскольку гражданин Белоруссии является специалистом из ЕАЭС, а также от статуса ИП по законодательству Белоруссии (пп. 1.1 п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 7 Закона о пенсионном страховании, п. 1 ч. 1, ч. 1.1 ст. 10 Закона об ОМС, ч. 1 ст. 2 Закона N 255-ФЗ, п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС, п. 1 ст. 3 Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств - членов ЕАЭС, Письмо Минфина России от 11.09.2020 N 03-04-05/80095). Считаем, что разъяснения Минфина России о необходимости начисления страховых взносов распространяются и на страховые взносы по ВНиМ.
Готовое решение: Как рассчитать и уплатить "налог на Google"
(КонсультантПлюс, 2025)Если посредником, ведущим расчеты непосредственно с российскими покупателями - физлицами (не ИП), выступает организация либо предприниматель - резидент Армении, Белоруссии, Казахстана или Кыргызстана, то такой посредник сам уплачивает НДС как налоговый агент (п. 11 Порядка взимания НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС).
(КонсультантПлюс, 2025)Если посредником, ведущим расчеты непосредственно с российскими покупателями - физлицами (не ИП), выступает организация либо предприниматель - резидент Армении, Белоруссии, Казахстана или Кыргызстана, то такой посредник сам уплачивает НДС как налоговый агент (п. 11 Порядка взимания НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС).
Вопрос: Российская организация заключила ГПД с гражданином Республики Беларусь, зарегистрированным в качестве самозанятого по законодательству Республики Беларусь и не являющимся резидентом РФ, об оказании услуг техподдержки сайта организации в российской национальной доменной зоне. Удерживать ли НДФЛ при выплате дохода?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российская организация заключила ГПД с гражданином Республики Беларусь, зарегистрированным в качестве самозанятого по законодательству Республики Беларусь и не являющимся резидентом РФ, об оказании услуг техподдержки сайта организации в российской национальной доменной зоне. Удерживать ли НДФЛ при выплате дохода?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российская организация заключила ГПД с гражданином Республики Беларусь, зарегистрированным в качестве самозанятого по законодательству Республики Беларусь и не являющимся резидентом РФ, об оказании услуг техподдержки сайта организации в российской национальной доменной зоне. Удерживать ли НДФЛ при выплате дохода?
Вопрос: Об уплате ИП НДФЛ и страховых взносов с выплат в пользу гражданина Республики Беларусь, выполняющего работы (оказывающего услуги) по гражданско-правовому договору дистанционно в Республике Беларусь.
(Письмо Минфина России от 15.03.2024 N 03-04-05/23455)Вопрос: Об уплате ИП НДФЛ и страховых взносов с выплат в пользу гражданина Республики Беларусь, выполняющего работы (оказывающего услуги) по гражданско-правовому договору дистанционно в Республике Беларусь.
(Письмо Минфина России от 15.03.2024 N 03-04-05/23455)Вопрос: Об уплате ИП НДФЛ и страховых взносов с выплат в пользу гражданина Республики Беларусь, выполняющего работы (оказывающего услуги) по гражданско-правовому договору дистанционно в Республике Беларусь.