Оплата налогов через личный кабинет
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата налогов через личный кабинет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 32 "Обязанности налоговых органов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что уведомление об отказе в приеме запроса по своей сути не является отказом инспекции в представлении справки. Суд отметил, что отказ сформирован автоматически и налогоплательщик не лишен права оформить и подать запрос о представлении справки об исполнении обязанности по уплате налогов в обычном порядке - через личный кабинет налогоплательщика либо на бумажном носителе.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что уведомление об отказе в приеме запроса по своей сути не является отказом инспекции в представлении справки. Суд отметил, что отказ сформирован автоматически и налогоплательщик не лишен права оформить и подать запрос о представлении справки об исполнении обязанности по уплате налогов в обычном порядке - через личный кабинет налогоплательщика либо на бумажном носителе.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 59 "Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию налогоплательщика неправомерной, указал, что ИФНС обращалась в суд с требованиями о взыскании с него спорной суммы, что подтверждается в т.ч. копиями судебных приказов мирового судьи, которые были направлены в соответствующий отдел службы судебных приставов для принудительного взыскания. Кроме того, установлено, что ИФНС вправе была передавать ему требования об уплате налога через личный кабинет налогоплательщика.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию налогоплательщика неправомерной, указал, что ИФНС обращалась в суд с требованиями о взыскании с него спорной суммы, что подтверждается в т.ч. копиями судебных приказов мирового судьи, которые были направлены в соответствующий отдел службы судебных приставов для принудительного взыскания. Кроме того, установлено, что ИФНС вправе была передавать ему требования об уплате налога через личный кабинет налогоплательщика.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ и в какие сроки требуется уплатить налог?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уплатить налог нужно в качестве единого налогового платежа. Вы также можете сформировать платежный документ, воспользовавшись сервисом "Уплата налогов и пошлин", либо уплатить налог через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 58 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уплатить налог нужно в качестве единого налогового платежа. Вы также можете сформировать платежный документ, воспользовавшись сервисом "Уплата налогов и пошлин", либо уплатить налог через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 58 НК РФ).
Статья: Налог на криптовалюту в 2025 году в Российской Федерации
(Петрик Л.С.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 3)Завершающий этап - непосредственная уплата налога через личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС. Крайний срок исполнения налогового обязательства за 2025 г. - 15 июля 2026 г.
(Петрик Л.С.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 3)Завершающий этап - непосредственная уплата налога через личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС. Крайний срок исполнения налогового обязательства за 2025 г. - 15 июля 2026 г.
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) посредством интернет-сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) посредством интернет-сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц"
Статья: Перерасчет налога в случае ошибочного применения налоговой льготы
(Тишин А.П.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 1)Факт передачи налогоплательщику налогового уведомления и требования об уплате налога через личный кабинет подтверждается скриншотами личного кабинета.
(Тишин А.П.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 1)Факт передачи налогоплательщику налогового уведомления и требования об уплате налога через личный кабинет подтверждается скриншотами личного кабинета.
Готовое решение: В какие сроки организации уплачивают налоги и страховые взносы
(КонсультантПлюс, 2025)Не позднее 15-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, инспекция направляет организации и уполномоченной кредитной организации (при наличии согласия) информацию, в том числе о сумме налога, подлежащей уплате, через личный кабинет налогоплательщика (ч. 7 ст. 12 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)Не позднее 15-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, инспекция направляет организации и уполномоченной кредитной организации (при наличии согласия) информацию, в том числе о сумме налога, подлежащей уплате, через личный кабинет налогоплательщика (ч. 7 ст. 12 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).
Готовое решение: Как осуществляются зачет и возврат сумм, формирующих положительное сальдо единого налогового счета
(КонсультантПлюс, 2025)Для ИП установлено исключение. Они вправе использовать усиленную неквалифицированную электронную подпись при подаче заявления о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) через личный кабинет налогоплательщиков. Использовать такую подпись ИП может при условии, что она сформирована в порядке, установленном ФНС России, в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ (п. 4 ст. 78 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Для ИП установлено исключение. Они вправе использовать усиленную неквалифицированную электронную подпись при подаче заявления о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) через личный кабинет налогоплательщиков. Использовать такую подпись ИП может при условии, что она сформирована в порядке, установленном ФНС России, в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ (п. 4 ст. 78 НК РФ).
Статья: О направлениях совершенствования правил налогообложения недвижимого имущества физических лиц
(Пономарева К.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 12)Однако на практике возникает проблема, когда в отсутствие личного кабинета у ребенка и уведомления об уплате налога родители сталкиваются с тем, что свой налог в части своей доли они уплачивают, а у ребенка копится долг, о котором они не осведомлены. Как правило, дети являются собственниками долей в праве на жилое помещение. Возникает вопрос: если родитель заплатит весь налог, будет ли по умолчанию считаться обязанность детей исполненной? В связи с этим представляется целесообразным ввести в текст НК РФ положение о наделении родителей полномочием налогового агента по НИФЛ по вопросу уплаты налога несовершеннолетними. Тогда родители будут видеть сумму налога к уплате в личном кабинете и смогут уплатить налог в полном объеме - и за себя, и за ребенка. Предлагаю дополнить статью 400 НК РФ следующим предложением: в целях настоящей главы налоговыми агентами по вопросу уплаты налога несовершеннолетними налогоплательщиками признаются их родители (в том числе усыновители), опекун (попечитель).
(Пономарева К.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 12)Однако на практике возникает проблема, когда в отсутствие личного кабинета у ребенка и уведомления об уплате налога родители сталкиваются с тем, что свой налог в части своей доли они уплачивают, а у ребенка копится долг, о котором они не осведомлены. Как правило, дети являются собственниками долей в праве на жилое помещение. Возникает вопрос: если родитель заплатит весь налог, будет ли по умолчанию считаться обязанность детей исполненной? В связи с этим представляется целесообразным ввести в текст НК РФ положение о наделении родителей полномочием налогового агента по НИФЛ по вопросу уплаты налога несовершеннолетними. Тогда родители будут видеть сумму налога к уплате в личном кабинете и смогут уплатить налог в полном объеме - и за себя, и за ребенка. Предлагаю дополнить статью 400 НК РФ следующим предложением: в целях настоящей главы налоговыми агентами по вопросу уплаты налога несовершеннолетними налогоплательщиками признаются их родители (в том числе усыновители), опекун (попечитель).
Готовое решение: Уплата налогов индивидуальными предпринимателями (до 31 декабря 2022 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)Не позднее 15-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, инспекция направляет ИП информацию, в том числе о сумме налога, подлежащей уплате, через личный кабинет налогоплательщика. Также данные о сумме налога и реквизитах для его уплаты инспекция передает уполномоченной кредитной организации, если налогоплательщик дал на это согласие (ч. 7 ст. 12 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2022)Не позднее 15-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, инспекция направляет ИП информацию, в том числе о сумме налога, подлежащей уплате, через личный кабинет налогоплательщика. Также данные о сумме налога и реквизитах для его уплаты инспекция передает уполномоченной кредитной организации, если налогоплательщик дал на это согласие (ч. 7 ст. 12 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ).