О взаимодействии ФНС и росфинмониторинга
Подборка наиболее важных документов по запросу О взаимодействии ФНС и росфинмониторинга (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)в) взаимодействие между субъектами публичного финансового контроля и исполнительными органами власти, наделенными контрольно-надзорными полномочиями. Банк России и Счетная палата РФ, а также контрольно-счетные органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований не являются органами исполнительной власти, при этом для осуществления эффективного контроля и им, и исполнительным органам власти необходим взаимный обмен информацией. Правовые основы такого взаимодействия заложены в ряде нормативных правовых актов: в ст. 221 Федерального закона от 03.08.2018 N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"; Соглашении о сотрудничестве Федеральной таможенной службы и Федеральной налоговой службы от 21.01.2010 N 01-69/1 и N ММ-27-2/1 для таможенных и налоговых органов; Регламенте взаимодействия при осуществлении Федеральным казначейством бюджетного мониторинга и казначейского сопровождения средств, предоставляемых из федерального бюджета, от 14.11.2018 N 07-04-30/2, в рамках которого определяется взаимодействие с Федеральной налоговой службой, Федеральной службой по финансовому мониторингу, Счетной палатой РФ и иными; сотрудничество Федерального казначейства и Федеральной налоговой службы определено Соглашением об информационном взаимодействии между Федеральным казначейством и Федеральной налоговой службой, утвержденным Казначейством РФ N 42-7.1-02/10.1-43, ФНС России N САЭ-27-10/7@ 08.11.2005. Сотрудничество Счетной палаты РФ и Федеральной налоговой службы определено Соглашением Счетной палаты РФ N С-03-01-108, ФНС России N ММВ-23-3/16 от 14.11.2014. Правовые основы сотрудничества ФНС и Банка России определены в Указании Банка России от 14.01.2020 N 5387-У "О порядке взаимодействия Центрального банка Российской Федерации и Федеральной налоговой службы по вопросам государственной регистрации кредитных организаций и негосударственных пенсионных фондов", а также Соглашением Банка России N 01-15/3182, ФНС России N ММВ-27-2/5@ от 29.06.2010 "Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой службой".
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)в) взаимодействие между субъектами публичного финансового контроля и исполнительными органами власти, наделенными контрольно-надзорными полномочиями. Банк России и Счетная палата РФ, а также контрольно-счетные органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований не являются органами исполнительной власти, при этом для осуществления эффективного контроля и им, и исполнительным органам власти необходим взаимный обмен информацией. Правовые основы такого взаимодействия заложены в ряде нормативных правовых актов: в ст. 221 Федерального закона от 03.08.2018 N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"; Соглашении о сотрудничестве Федеральной таможенной службы и Федеральной налоговой службы от 21.01.2010 N 01-69/1 и N ММ-27-2/1 для таможенных и налоговых органов; Регламенте взаимодействия при осуществлении Федеральным казначейством бюджетного мониторинга и казначейского сопровождения средств, предоставляемых из федерального бюджета, от 14.11.2018 N 07-04-30/2, в рамках которого определяется взаимодействие с Федеральной налоговой службой, Федеральной службой по финансовому мониторингу, Счетной палатой РФ и иными; сотрудничество Федерального казначейства и Федеральной налоговой службы определено Соглашением об информационном взаимодействии между Федеральным казначейством и Федеральной налоговой службой, утвержденным Казначейством РФ N 42-7.1-02/10.1-43, ФНС России N САЭ-27-10/7@ 08.11.2005. Сотрудничество Счетной палаты РФ и Федеральной налоговой службы определено Соглашением Счетной палаты РФ N С-03-01-108, ФНС России N ММВ-23-3/16 от 14.11.2014. Правовые основы сотрудничества ФНС и Банка России определены в Указании Банка России от 14.01.2020 N 5387-У "О порядке взаимодействия Центрального банка Российской Федерации и Федеральной налоговой службы по вопросам государственной регистрации кредитных организаций и негосударственных пенсионных фондов", а также Соглашением Банка России N 01-15/3182, ФНС России N ММВ-27-2/5@ от 29.06.2010 "Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой службой".
Статья: Финансовый мониторинг EPCM-контрактов крупнейших налогоплательщиков в нефтегазовой отрасли
(Завьялов М.М.)
("Финансовое право", 2022, N 4)<7> Регламент бюджетного мониторинга и информационного взаимодействия Федерального казначейства, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федеральной налоговой службы в целях проведения Федеральным казначейством бюджетного мониторинга государственных контрактов (утв. Казначейством России N 07-04-30/18, Росфинмониторингом N 01-0117/28686, ФНС России N ММВ-23-15/30@ 09.12.2016).
(Завьялов М.М.)
("Финансовое право", 2022, N 4)<7> Регламент бюджетного мониторинга и информационного взаимодействия Федерального казначейства, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федеральной налоговой службы в целях проведения Федеральным казначейством бюджетного мониторинга государственных контрактов (утв. Казначейством России N 07-04-30/18, Росфинмониторингом N 01-0117/28686, ФНС России N ММВ-23-15/30@ 09.12.2016).
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 N 913
(ред. от 16.07.2025)
"Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти"Порядок взаимодействия Федеральной налоговой службы с Федеральной службой по финансовому мониторингу при направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу юридическим лицам запросов в электронной форме для представления сведений о бенефициарных владельцах и получении Федеральной службой по финансовому мониторингу ответов на запросы с использованием информационно-технологической и коммуникационной инфраструктуры Федеральной налоговой службы определяется приказом Федеральной налоговой службы по согласованию с Федеральной службой по финансовому мониторингу.
(ред. от 16.07.2025)
"Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти"Порядок взаимодействия Федеральной налоговой службы с Федеральной службой по финансовому мониторингу при направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу юридическим лицам запросов в электронной форме для представления сведений о бенефициарных владельцах и получении Федеральной службой по финансовому мониторингу ответов на запросы с использованием информационно-технологической и коммуникационной инфраструктуры Федеральной налоговой службы определяется приказом Федеральной налоговой службы по согласованию с Федеральной службой по финансовому мониторингу.
"Казначейские платежи. Казначейское сопровождение. Бюджетный мониторинг: научно-практическое пособие"
(под ред. Н.А. Поветкиной, Р.Е. Артюхина, А.Ю. Демидова)
("Проспект", 2025)Как уже отмечалось, отдельные элементы бюджетного мониторинга начали применяться еще в 2017 г. при осуществлении казначейского сопровождения по государственному оборонному заказу и мониторинга достижений результатов национальных проектов. За прошедший с этого момента период были отработаны модели и инструменты мониторинга особо значимых проектов социально-экономического развития регионов, алгоритмы проверки операций клиентов на соответствие их критериям правильности применения мер реагирования, взаимодействия с заказчиками, Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторингом) и Федеральной налоговой службой (ФНС).
(под ред. Н.А. Поветкиной, Р.Е. Артюхина, А.Ю. Демидова)
("Проспект", 2025)Как уже отмечалось, отдельные элементы бюджетного мониторинга начали применяться еще в 2017 г. при осуществлении казначейского сопровождения по государственному оборонному заказу и мониторинга достижений результатов национальных проектов. За прошедший с этого момента период были отработаны модели и инструменты мониторинга особо значимых проектов социально-экономического развития регионов, алгоритмы проверки операций клиентов на соответствие их критериям правильности применения мер реагирования, взаимодействия с заказчиками, Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторингом) и Федеральной налоговой службой (ФНС).
Статья: Мировые стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: актуальные вопросы
(Агамагомедова С.А.)
("Международное право и международные организации", 2025, N 1)Мировые стандарты в области ПОД/ФТ закономерно трансформируются под воздействием целого ряда факторов. Кроме интеграции и цифровизации, к ним следует отнести внедрение риск-ориентированного подхода в этой области. Помимо него основными направлениями обновленных рекомендаций ФАТФ стали вопросы прозрачности финансовых операций, акцент на операционные стандарты, ответы на новые угрозы и разработка адекватных им мер реагирования, межведомственное сотрудничество в рамках ПОД/ФТ. Последнее заслуживает отдельного внимания. В механизме ПОД/ФТ задействована целая система органов на национальном уровне. Применительно к России речь идет о взаимодействии между Центробанком, Федеральной службой по финансовому мониторингу, Федеральной таможенной службой, Федеральной налоговой службой, Уполномоченным при Президенте РФ по защите прав предпринимателей, Следственным комитетом РФ, Федеральной Службой безопасности РФ, Министерством внутренних дел РФ, Генеральной прокуратурой РФ и другими органами [18]. Стратегические документы, регламентирующие деятельность отдельных из них, содержат положения об учете мировых стандартов в рамках рекомендаций ФАТФ при реализации комплекса мероприятий, направленных на обеспечение мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма [19].
(Агамагомедова С.А.)
("Международное право и международные организации", 2025, N 1)Мировые стандарты в области ПОД/ФТ закономерно трансформируются под воздействием целого ряда факторов. Кроме интеграции и цифровизации, к ним следует отнести внедрение риск-ориентированного подхода в этой области. Помимо него основными направлениями обновленных рекомендаций ФАТФ стали вопросы прозрачности финансовых операций, акцент на операционные стандарты, ответы на новые угрозы и разработка адекватных им мер реагирования, межведомственное сотрудничество в рамках ПОД/ФТ. Последнее заслуживает отдельного внимания. В механизме ПОД/ФТ задействована целая система органов на национальном уровне. Применительно к России речь идет о взаимодействии между Центробанком, Федеральной службой по финансовому мониторингу, Федеральной таможенной службой, Федеральной налоговой службой, Уполномоченным при Президенте РФ по защите прав предпринимателей, Следственным комитетом РФ, Федеральной Службой безопасности РФ, Министерством внутренних дел РФ, Генеральной прокуратурой РФ и другими органами [18]. Стратегические документы, регламентирующие деятельность отдельных из них, содержат положения об учете мировых стандартов в рамках рекомендаций ФАТФ при реализации комплекса мероприятий, направленных на обеспечение мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма [19].
"Казначейское сопровождение и бюджетный мониторинг: монография"
(Артюхин Р.Е., Демидов А.Ю., Карпенко В.М., Поветкина Н.А.)
("Юриспруденция", 2024)Бюджетный мониторинг является одним из самых молодых финансово-бюджетных инструментов, способствующих соблюдению норм и правил использования целевых средств. Как уже отмечалось, отдельные элементы бюджетного мониторинга начали применяться еще в 2017 г. при осуществлении казначейского сопровождения по государственному оборонному заказу и мониторинге достижения результатов национальных проектов. За прошедший с этого момента период времени были отработаны модели и инструменты мониторинга достижения результатов национальных проектов, особо значимых проектов социально-экономического развития регионов, алгоритмы проверки операций клиентов на соответствие их критериям правильности, применения мер реагирования, взаимодействия с заказчиками, Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторингом) и Федеральной налоговой службой (ФНС).
(Артюхин Р.Е., Демидов А.Ю., Карпенко В.М., Поветкина Н.А.)
("Юриспруденция", 2024)Бюджетный мониторинг является одним из самых молодых финансово-бюджетных инструментов, способствующих соблюдению норм и правил использования целевых средств. Как уже отмечалось, отдельные элементы бюджетного мониторинга начали применяться еще в 2017 г. при осуществлении казначейского сопровождения по государственному оборонному заказу и мониторинге достижения результатов национальных проектов. За прошедший с этого момента период времени были отработаны модели и инструменты мониторинга достижения результатов национальных проектов, особо значимых проектов социально-экономического развития регионов, алгоритмы проверки операций клиентов на соответствие их критериям правильности, применения мер реагирования, взаимодействия с заказчиками, Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторингом) и Федеральной налоговой службой (ФНС).
Статья: Нормативное правовое регулирование государственной закупочной сферы в период пандемии COVID-19
(Габбасова В.В.)
("Безопасность бизнеса", 2021, N 6)В целях обеспечения надлежащего прокурорского надзора за исполнением требований Федерального закона N 44-ФЗ был принят Приказ Генпрокуратуры России от 14 января 2021 г. N 6 "Об организации прокурорского надзора за исполнением законодательства в сфере закупок" <13>. Прокурорам субъектов Российской Федерации во взаимодействии с органами Росфинмониторинга, Федеральной налоговой службы России, Федеральной антимонопольной службы России, Федерального казначейства, Министерства внутренних дел России и Федеральной службы безопасности России предписано выявлять среди организаций подрядчиков, не имеющих необходимой материальной базы и трудовых ресурсов для исполнения их условий, фирмы-однодневки и фирмы-посредники; принимать исчерпывающие меры реагирования по фактам несоблюдения заказчиками (организаторами) торгов, предложений преимущественных условий для каких-либо участников, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации; неправомерных закупок у единственного поставщика; заключения соглашений, ограничивающих конкуренцию; завышения цен и незаконного изменения условий контрактов; поставки некачественной продукции (товаров, работ, услуг); нарушений сроков исполнения контрактов и иных предусмотренных ими обязательств, а также тщательно проверять реальность исполнения заключенных и оплаченных государственных контрактов.
(Габбасова В.В.)
("Безопасность бизнеса", 2021, N 6)В целях обеспечения надлежащего прокурорского надзора за исполнением требований Федерального закона N 44-ФЗ был принят Приказ Генпрокуратуры России от 14 января 2021 г. N 6 "Об организации прокурорского надзора за исполнением законодательства в сфере закупок" <13>. Прокурорам субъектов Российской Федерации во взаимодействии с органами Росфинмониторинга, Федеральной налоговой службы России, Федеральной антимонопольной службы России, Федерального казначейства, Министерства внутренних дел России и Федеральной службы безопасности России предписано выявлять среди организаций подрядчиков, не имеющих необходимой материальной базы и трудовых ресурсов для исполнения их условий, фирмы-однодневки и фирмы-посредники; принимать исчерпывающие меры реагирования по фактам несоблюдения заказчиками (организаторами) торгов, предложений преимущественных условий для каких-либо участников, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации; неправомерных закупок у единственного поставщика; заключения соглашений, ограничивающих конкуренцию; завышения цен и незаконного изменения условий контрактов; поставки некачественной продукции (товаров, работ, услуг); нарушений сроков исполнения контрактов и иных предусмотренных ими обязательств, а также тщательно проверять реальность исполнения заключенных и оплаченных государственных контрактов.