Новые санкции хранения документов
Подборка наиболее важных документов по запросу Новые санкции хранения документов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Судебные и правоохранительные органы: курс лекций: в 2 т."
(том 2)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Загорский Г.И., Попов К.И.)
(под ред. Г.И. Загорского)
("Проспект", 2023)- нотариальная тайна - соблюдается тайна совершенного нотариального действия: информация, ставшая известной нотариусу в связи с совершенным нотариальным действием, под угрозой юридических санкций разглашению не подлежит.
(том 2)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Загорский Г.И., Попов К.И.)
(под ред. Г.И. Загорского)
("Проспект", 2023)- нотариальная тайна - соблюдается тайна совершенного нотариального действия: информация, ставшая известной нотариусу в связи с совершенным нотариальным действием, под угрозой юридических санкций разглашению не подлежит.
Статья: Новые правила и сроки хранения бухгалтерских документов
(Болтнева С.)
("Практическая бухгалтерия", 2020, N 3; "Расчет", 2020, N 3)Также в новом Перечне появились сроки хранения следующих документов:
(Болтнева С.)
("Практическая бухгалтерия", 2020, N 3; "Расчет", 2020, N 3)Также в новом Перечне появились сроки хранения следующих документов:
Нормативные акты
Приказ Минкультуры РФ от 20.02.2008 N 32
"Об утверждении нормативов минимального ресурсного обеспечения услуг сельских учреждений культуры (общедоступных библиотек и культурно-досуговых учреждений)"Библиотеки обязаны обеспечивать сохранность фонда и нормальное физическое состояние документов в соответствии с ГОСТом 7.50-2002 "Консервация документов", в котором прописаны общие требования к световому, температурно-влажностному, санитарно-гигиеническому режимам, а также установлены требования к размещению документов и помещениям для их хранения.
"Об утверждении нормативов минимального ресурсного обеспечения услуг сельских учреждений культуры (общедоступных библиотек и культурно-досуговых учреждений)"Библиотеки обязаны обеспечивать сохранность фонда и нормальное физическое состояние документов в соответствии с ГОСТом 7.50-2002 "Консервация документов", в котором прописаны общие требования к световому, температурно-влажностному, санитарно-гигиеническому режимам, а также установлены требования к размещению документов и помещениям для их хранения.
Приказ Комитета здравоохранения г. Москвы от 22.01.2002 N 19
(ред. от 15.08.2003)
"О совершенствовании контроля за юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую и фармацевтическую деятельность на территории города Москвы"
(вместе с "Порядком проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность на территории г. Москвы", "Порядком проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих фармацевтическую деятельность на территории г. Москвы", "Порядком хранения, учета и контроля за использованием бланков распоряжений на проведение проверок и приложений к отрывным талонам распоряжений на проведение проверок", "Порядком проведения проверок юридических лиц, осуществляющих деятельность, связанную с оборотом наркотических средств и психотропных веществ на территории города Москвы")20. При отсутствии объекта осуществления деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя по фактическому адресу руководителем структурного подразделения, ответственного за проведение проверки, направляется письменный запрос по факту проведения проверки на юридический адрес лицензиата. При отсутствии ответа в течение 30 дней или возврате письма с отметкой почтовых органов об отсутствии адресата в Лицензионную комиссию направляются материалы по факту проведения проверки для принятия санкций к юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю.
(ред. от 15.08.2003)
"О совершенствовании контроля за юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую и фармацевтическую деятельность на территории города Москвы"
(вместе с "Порядком проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность на территории г. Москвы", "Порядком проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих фармацевтическую деятельность на территории г. Москвы", "Порядком хранения, учета и контроля за использованием бланков распоряжений на проведение проверок и приложений к отрывным талонам распоряжений на проведение проверок", "Порядком проведения проверок юридических лиц, осуществляющих деятельность, связанную с оборотом наркотических средств и психотропных веществ на территории города Москвы")20. При отсутствии объекта осуществления деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя по фактическому адресу руководителем структурного подразделения, ответственного за проведение проверки, направляется письменный запрос по факту проведения проверки на юридический адрес лицензиата. При отсутствии ответа в течение 30 дней или возврате письма с отметкой почтовых органов об отсутствии адресата в Лицензионную комиссию направляются материалы по факту проведения проверки для принятия санкций к юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю.
Статья: Директор или главбух сменил фамилию: действия фирмы
(Вайтман Е.В.)
("Российский налоговый курьер", 2008, N 12)Карточка представляется в банк фирмой-клиентом вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета или счета по вкладу (депозиту). Так сказано в п. 7.1 Инструкции N 28-И. Карточка действует до прекращения договора банковского счета, закрытия счета по вкладу (депозиту) либо до ее замены новой карточкой. В п. 7.14 Инструкции N 28-И установлено, что при изменении фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица организация-клиент представляет новую карточку. Нотариальное свидетельствование подлинности подписей на ней не является обязательным (п. п. 7.12 и 7.13 Инструкции N 28-И). Поэтому фирма может либо представить в обслуживающий банк новую карточку, уже удостоверенную нотариусом, либо обратиться в кредитную организацию с просьбой оформить новую карточку непосредственно в банке. В любом случае в банк надо предъявить документ, удостоверяющий личность, с новой фамилией. Копия такого документа, а также старая карточка с указанием даты ее отмены подшиваются в юридическое дело клиента, хранящееся в кредитной организации.
(Вайтман Е.В.)
("Российский налоговый курьер", 2008, N 12)Карточка представляется в банк фирмой-клиентом вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета или счета по вкладу (депозиту). Так сказано в п. 7.1 Инструкции N 28-И. Карточка действует до прекращения договора банковского счета, закрытия счета по вкладу (депозиту) либо до ее замены новой карточкой. В п. 7.14 Инструкции N 28-И установлено, что при изменении фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица организация-клиент представляет новую карточку. Нотариальное свидетельствование подлинности подписей на ней не является обязательным (п. п. 7.12 и 7.13 Инструкции N 28-И). Поэтому фирма может либо представить в обслуживающий банк новую карточку, уже удостоверенную нотариусом, либо обратиться в кредитную организацию с просьбой оформить новую карточку непосредственно в банке. В любом случае в банк надо предъявить документ, удостоверяющий личность, с новой фамилией. Копия такого документа, а также старая карточка с указанием даты ее отмены подшиваются в юридическое дело клиента, хранящееся в кредитной организации.
Статья: Правильная касса - показатель высшего класса
(Тюрина Е.)
("Московский бухгалтер", 2008, N 20)Кассовая книга - это документ, в котором отражаются все операции с наличными деньгами, проходящими через кассу предприятия. Использовать ее можно в течение одного календарного года, по окончании которого заводится новый документ. Основным нормативным актом, регламентирующим его ведение, является Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный Решением Совета директоров Центробанка России 22 сентября 1993 г. N 40. Кроме того, бухгалтерам придется изучить еще одну важную бумагу: Постановление Госкомстата России от 18 августа 1998 г. N 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации", в котором утверждена форма кассовой книги N КО-4 (с полной версией этого документа вы можете ознакомиться в справочной правовой системе КонсультантПлюс). Теперь рассмотрим, как должна выглядеть и из чего состоять кассовая книга. Итак, согласно законодательству она бывает двух видов: в форме утвержденных Постановлением Госкомстата России N 88 бланков, графы в которых заполняются вручную, или же на основе листов, сформированных специализированными программами и распечатанных посредством принтера.
(Тюрина Е.)
("Московский бухгалтер", 2008, N 20)Кассовая книга - это документ, в котором отражаются все операции с наличными деньгами, проходящими через кассу предприятия. Использовать ее можно в течение одного календарного года, по окончании которого заводится новый документ. Основным нормативным актом, регламентирующим его ведение, является Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный Решением Совета директоров Центробанка России 22 сентября 1993 г. N 40. Кроме того, бухгалтерам придется изучить еще одну важную бумагу: Постановление Госкомстата России от 18 августа 1998 г. N 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации", в котором утверждена форма кассовой книги N КО-4 (с полной версией этого документа вы можете ознакомиться в справочной правовой системе КонсультантПлюс). Теперь рассмотрим, как должна выглядеть и из чего состоять кассовая книга. Итак, согласно законодательству она бывает двух видов: в форме утвержденных Постановлением Госкомстата России N 88 бланков, графы в которых заполняются вручную, или же на основе листов, сформированных специализированными программами и распечатанных посредством принтера.
Статья: Шпаргалка для кадровика: сроки хранения кадровых документов
(Ягупова М.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2009, N 6)Организации и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, наряду с государственными органами и органами местного самоуправления, обязаны обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных действующим законодательством. Данная обязанность заставляет кадровика любой организации преодолевать соблазн сохранять только самые новые и интересные документы. Зачастую напуганные возможными санкциями сотрудники кадровых служб, ударяясь в противоположную крайность, предпочитают на всякий случай складировать всю документацию, так или иначе отражающую трудовые отношения между работниками и работодателем. В результате на "вечное поселение" в организации обрекаются могучие кучи всех без разбора документов. Знание сроков хранения и принципов систематизации различных видов документации позволит кадровику не только соблюсти нормы закона, но и преодолеть в работе с документами непростой путь от хаоса к гармонии.
(Ягупова М.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2009, N 6)Организации и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, наряду с государственными органами и органами местного самоуправления, обязаны обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных действующим законодательством. Данная обязанность заставляет кадровика любой организации преодолевать соблазн сохранять только самые новые и интересные документы. Зачастую напуганные возможными санкциями сотрудники кадровых служб, ударяясь в противоположную крайность, предпочитают на всякий случай складировать всю документацию, так или иначе отражающую трудовые отношения между работниками и работодателем. В результате на "вечное поселение" в организации обрекаются могучие кучи всех без разбора документов. Знание сроков хранения и принципов систематизации различных видов документации позволит кадровику не только соблюсти нормы закона, но и преодолеть в работе с документами непростой путь от хаоса к гармонии.
Вопрос: В аптеке для хранения лекарственных препаратов, требующие определенной температуры хранения (прохладное место, термолабильные ЛП), используются бытовые холодильники. В паспортах указано, что срок службы холодильников 10 лет. Дата выпуска: октябрь 2003 г. Следовательно, срок службы холодильников закончился в октябре 2013 года. Может ли аптека при проверке предъявить документ, например, Акт обследования, что холодильники исправны и могу использоваться дальше или надо покупать новые? Какие штрафные санкции грозят аптеке при проверке Росздравнадзора, если у холодильника закончился срок службы?
(Консультация эксперта, 2018)Вопрос: В аптеке для хранения лекарственных препаратов, требующие определенной температуры хранения (прохладное место, термолабильные ЛП), используются бытовые холодильники. В паспортах указано, что срок службы холодильников 10 лет. Дата выпуска: октябрь 2003 г. Следовательно, срок службы холодильников закончился в октябре 2013 года. Может ли аптека при проверке предъявить документ, например, Акт обследования, что холодильники исправны и могу использоваться дальше или надо покупать новые? Какие штрафные санкции грозят аптеке при проверке Росздравнадзора, если у холодильника закончился срок службы?
(Консультация эксперта, 2018)Вопрос: В аптеке для хранения лекарственных препаратов, требующие определенной температуры хранения (прохладное место, термолабильные ЛП), используются бытовые холодильники. В паспортах указано, что срок службы холодильников 10 лет. Дата выпуска: октябрь 2003 г. Следовательно, срок службы холодильников закончился в октябре 2013 года. Может ли аптека при проверке предъявить документ, например, Акт обследования, что холодильники исправны и могу использоваться дальше или надо покупать новые? Какие штрафные санкции грозят аптеке при проверке Росздравнадзора, если у холодильника закончился срок службы?
Статья: Сотрудник в ЗАГС, бухгалтеру - проблема?
(Агеев А.)
("Московский бухгалтер", 2010, N 19-20)При смене фамилии руководителем, главным бухгалтером или лицом, имеющим право первой или второй подписи на банковских документах организации, нужно заменить карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка). Ее форма утверждена Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (далее - Инструкция N 28-И). Карточка представляется в банк фирмой-клиентом вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета или счета по вкладу (депозиту). Так сказано в п. 7.1 Инструкции N 28-И. Карточка действует до прекращения договора банковского счета, его закрытия, или замены новой карточкой. В п. 7.14 Инструкции N 28-И установлено, что при изменении фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица организация-клиент представляет новую карточку. Нотариальное свидетельствование подлинности подписей на ней не является обязательным (п. п. 7.12 и 7.13 Инструкции N 28-И). Фирма может или представить в обслуживающий банк заверенную нотариусом новую карточку, или либо обратиться в кредитную организацию с просьбой оформить ее непосредственно в банке. В любом случае в банк надо предъявить документ, удостоверяющий личность, с новой фамилией. Копия такого документа и старая карточка с указанием даты ее отмены подшиваются в юридическое дело клиента, хранящееся в кредитной организации. В законодательстве РФ срок, в течение которого нужно известить банк о смене фамилии, не установлен. Как правило, он закрепляется в договоре банковского счета, а за невыполнение этого требования могут быть предусмотрены штрафные или иные санкции. Чтобы у компании не возникло проблем с осуществлением платежей, следует внимательно изучить условия договоров, заключенных со всеми банками, в которых у нее открыты банковские счета.
(Агеев А.)
("Московский бухгалтер", 2010, N 19-20)При смене фамилии руководителем, главным бухгалтером или лицом, имеющим право первой или второй подписи на банковских документах организации, нужно заменить карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка). Ее форма утверждена Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (далее - Инструкция N 28-И). Карточка представляется в банк фирмой-клиентом вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета или счета по вкладу (депозиту). Так сказано в п. 7.1 Инструкции N 28-И. Карточка действует до прекращения договора банковского счета, его закрытия, или замены новой карточкой. В п. 7.14 Инструкции N 28-И установлено, что при изменении фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица организация-клиент представляет новую карточку. Нотариальное свидетельствование подлинности подписей на ней не является обязательным (п. п. 7.12 и 7.13 Инструкции N 28-И). Фирма может или представить в обслуживающий банк заверенную нотариусом новую карточку, или либо обратиться в кредитную организацию с просьбой оформить ее непосредственно в банке. В любом случае в банк надо предъявить документ, удостоверяющий личность, с новой фамилией. Копия такого документа и старая карточка с указанием даты ее отмены подшиваются в юридическое дело клиента, хранящееся в кредитной организации. В законодательстве РФ срок, в течение которого нужно известить банк о смене фамилии, не установлен. Как правило, он закрепляется в договоре банковского счета, а за невыполнение этого требования могут быть предусмотрены штрафные или иные санкции. Чтобы у компании не возникло проблем с осуществлением платежей, следует внимательно изучить условия договоров, заключенных со всеми банками, в которых у нее открыты банковские счета.
Статья: Ужесточение санкций за нарушения при обработке персональных данных
(Кузнецов Ф.С.)
("Руководитель бюджетной организации", 2017, N 7)Постановление Волгоградского областного суда от 15.04.2011 по делу N 7а-391/11: при проверке колледжа прокуратурой было выявлено, что в организации отсутствуют документы об установлении мест хранения персональных данных, перечня мер, обеспечивающих их сохранность и исключающих несанкционированный доступ к ним, не определен круг лиц, ответственных за реализацию вышеуказанных мер. Должностное лицо было оштрафовано на 500 руб. по ст. 13.11 КоАП РФ. По новым нормам это нарушение п. 6 ст. 13.11 КоАП РФ, предусматривающее штраф для должностных лиц до 10 тыс. руб., для организаций - до 50 тыс. руб.
(Кузнецов Ф.С.)
("Руководитель бюджетной организации", 2017, N 7)Постановление Волгоградского областного суда от 15.04.2011 по делу N 7а-391/11: при проверке колледжа прокуратурой было выявлено, что в организации отсутствуют документы об установлении мест хранения персональных данных, перечня мер, обеспечивающих их сохранность и исключающих несанкционированный доступ к ним, не определен круг лиц, ответственных за реализацию вышеуказанных мер. Должностное лицо было оштрафовано на 500 руб. по ст. 13.11 КоАП РФ. По новым нормам это нарушение п. 6 ст. 13.11 КоАП РФ, предусматривающее штраф для должностных лиц до 10 тыс. руб., для организаций - до 50 тыс. руб.
Статья: Налоговое обозрение от 28.01.2000
(Воловик Е.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2000, N 5)Новые полномочия будут касаться лишь случаев, связанных с уголовными расследованиями. Предполагается, что запросы о представлении документации будут подаваться с санкции соответствующих компетентных органов. Налоговое ведомство также хотело бы законодательно закрепить свое право распечатывать на принтерах документы, хранящиеся в памяти ЭВМ, принадлежащих налогоплательщикам и третьим лицам.
(Воловик Е.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2000, N 5)Новые полномочия будут касаться лишь случаев, связанных с уголовными расследованиями. Предполагается, что запросы о представлении документации будут подаваться с санкции соответствующих компетентных органов. Налоговое ведомство также хотело бы законодательно закрепить свое право распечатывать на принтерах документы, хранящиеся в памяти ЭВМ, принадлежащих налогоплательщикам и третьим лицам.
Статья: Внимание, берем кассу!
(Суховская М.Г.)
("Главная книга", 2011, N 15)ЭКЛЗ и все относящиеся к ней документы нужно хранить у себя еще 5 лет с момента снятия <30>.
(Суховская М.Г.)
("Главная книга", 2011, N 15)ЭКЛЗ и все относящиеся к ней документы нужно хранить у себя еще 5 лет с момента снятия <30>.
"Комментарий к Закону от 19 июня 1992 г. N 3085-1 "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации"
(постатейный)
(Костькова О.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2006)Необходимо отметить, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью не предусматривает мер ответственности должностных лиц общества, не обеспечивающих сохранность документов, хранение которых является обязательным в соответствии с рассматриваемой статьей, хотя введение такой ответственности было бы вполне логичным. Представляется, что общее собрание пайщиков потребительского общества может само определить меру ответственности и санкции в принятых внутренних документах общества.
(постатейный)
(Костькова О.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2006)Необходимо отметить, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью не предусматривает мер ответственности должностных лиц общества, не обеспечивающих сохранность документов, хранение которых является обязательным в соответствии с рассматриваемой статьей, хотя введение такой ответственности было бы вполне логичным. Представляется, что общее собрание пайщиков потребительского общества может само определить меру ответственности и санкции в принятых внутренних документах общества.
Вопрос: На что должен обратить внимание бухгалтер, принимающий дела на новом месте работы? Что ему следует делать при обнаружении нарушений, допущенных предшественником в предыдущем периоде?
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2009, N 24)Новому бухгалтеру для правильной организации своей работы необходимо знать такие вопросы, как специфика деятельности, особенности отношений с покупателями, порядок расчетов с поставщиками и т.д. Для более быстрого и легкого вливания в процесс следует поинтересоваться, где и как хранятся бухгалтерские и налоговые документы; ознакомиться с учетной политикой, проверить, соблюдаются ли ее положения; просмотреть договоры; узнать, имеется ли график платежей и санкций за просрочку платежа. Настоятельно рекомендуется получить справку из налоговой инспекции о состоянии взаиморасчетов с бюджетом.
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2009, N 24)Новому бухгалтеру для правильной организации своей работы необходимо знать такие вопросы, как специфика деятельности, особенности отношений с покупателями, порядок расчетов с поставщиками и т.д. Для более быстрого и легкого вливания в процесс следует поинтересоваться, где и как хранятся бухгалтерские и налоговые документы; ознакомиться с учетной политикой, проверить, соблюдаются ли ее положения; просмотреть договоры; узнать, имеется ли график платежей и санкций за просрочку платежа. Настоятельно рекомендуется получить справку из налоговой инспекции о состоянии взаиморасчетов с бюджетом.