Ндс образовательные услуги ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс образовательные услуги ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: С 2025 года в России вводится новый налог - туристический
("Главная книга", 2024, N 16)Платить налог будут владельцы гостиниц или иных помещений из специального реестра: организации, ИП и обычные граждане, которые предоставляют места для временного проживания физлиц (также предусмотрено "безналоговое" размещение некоторых категорий граждан). База для расчета туристического налога - стоимость услуг по проживанию без учета самого налога и НДС.
("Главная книга", 2024, N 16)Платить налог будут владельцы гостиниц или иных помещений из специального реестра: организации, ИП и обычные граждане, которые предоставляют места для временного проживания физлиц (также предусмотрено "безналоговое" размещение некоторых категорий граждан). База для расчета туристического налога - стоимость услуг по проживанию без учета самого налога и НДС.
Вопрос: От НДС освобождается реализация работ (услуг) по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме при условии приобретения работ (услуг) у организаций (ИП), непосредственно выполняющих (оказывающих) эти работы (услуги). Применяется ли освобождение, если работы выполняет подрядчик - самозанятое физлицо?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Тогда как индивидуальными предпринимателями признаются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств (абз. 4 п. 2 ст. 11 НК РФ).
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Тогда как индивидуальными предпринимателями признаются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств (абз. 4 п. 2 ст. 11 НК РФ).
Нормативные акты
Федеральный закон от 29.11.2014 N 379-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя"1. В случае приобретения товаров (услуг) лицами, сведения о которых внесены в единый государственный реестр юридических лиц или единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (далее в настоящем пункте - покупатели), у продавцов - юридических лиц, которые имели в соответствии с учредительными документами место нахождения постоянно действующего исполнительного органа либо в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности, на территории Республики Крым или территории города федерального значения Севастополя на день принятия в Российскую Федерацию Республики Крым и образования в составе Российской Федерации новых субъектов, сведения о которых не внесены в единый государственный реестр юридических лиц, либо физических лиц, являющихся предпринимателями, сведения о которых не внесены в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (далее в настоящем пункте - продавцы), определение налоговой базы производится с учетом следующих особенностей:
(ред. от 02.07.2021)
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя"1. В случае приобретения товаров (услуг) лицами, сведения о которых внесены в единый государственный реестр юридических лиц или единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (далее в настоящем пункте - покупатели), у продавцов - юридических лиц, которые имели в соответствии с учредительными документами место нахождения постоянно действующего исполнительного органа либо в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности, на территории Республики Крым или территории города федерального значения Севастополя на день принятия в Российскую Федерацию Республики Крым и образования в составе Российской Федерации новых субъектов, сведения о которых не внесены в единый государственный реестр юридических лиц, либо физических лиц, являющихся предпринимателями, сведения о которых не внесены в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (далее в настоящем пункте - продавцы), определение налоговой базы производится с учетом следующих особенностей:
Вопрос: О применении освобождения от НДС при оказании ИП услуг по присмотру и уходу за детьми без наличия лицензии на осуществление дошкольного образования.
(Письмо Минфина России от 01.12.2025 N 03-07-07/116373)Вопрос: Согласно пп. 4 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) налогом на добавленную стоимость услуги по присмотру и уходу за детьми в организациях, осуществляющих образовательную деятельность по реализации образовательных программ дошкольного образования, услуги по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях.
(Письмо Минфина России от 01.12.2025 N 03-07-07/116373)Вопрос: Согласно пп. 4 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) налогом на добавленную стоимость услуги по присмотру и уходу за детьми в организациях, осуществляющих образовательную деятельность по реализации образовательных программ дошкольного образования, услуги по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях.
Вопрос: Об НДС в отношении услуг по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, оказываемых ИП, применяющим УСН, если он также занимается перевозкой пассажиров, с 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 10.12.2024 N 03-07-11/124530)Вопрос: Возможно ли применение освобождения от уплаты НДС (с 01.01.2025) на основании пп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ в отношении осуществляемой ИП деятельности по предоставлению детям до восьми лет услуг по развитию, досугу (развивающий досуговый кружок для детей) без реализации какой-либо образовательной программы, без выдачи по итогам оказания услуги документа о квалификации, при отсутствии у ИП лицензии на осуществление образовательной деятельности, если при этом, кроме осуществления вышеописанной деятельности, такой ИП также осуществляет деятельность по перевозке пассажиров регулярными маршрутами по нерегулируемым тарифам (что подлежит налогообложению с 01.01.2025 НДС в размере 5%, так как выручка предпринимателя за 2024 г. превысит 60 млн руб.)?
(Письмо Минфина России от 10.12.2024 N 03-07-11/124530)Вопрос: Возможно ли применение освобождения от уплаты НДС (с 01.01.2025) на основании пп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ в отношении осуществляемой ИП деятельности по предоставлению детям до восьми лет услуг по развитию, досугу (развивающий досуговый кружок для детей) без реализации какой-либо образовательной программы, без выдачи по итогам оказания услуги документа о квалификации, при отсутствии у ИП лицензии на осуществление образовательной деятельности, если при этом, кроме осуществления вышеописанной деятельности, такой ИП также осуществляет деятельность по перевозке пассажиров регулярными маршрутами по нерегулируемым тарифам (что подлежит налогообложению с 01.01.2025 НДС в размере 5%, так как выручка предпринимателя за 2024 г. превысит 60 млн руб.)?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 01.12.2025 N 03-07-07/116494 <НДС для упрощенцев, оказывающих услуги в сфере образования>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 4)Частное общеобразовательное учреждение является унитарной некоммерческой организацией (УНО) и применяет УСН. УНО имеет лицензию по основным и дополнительным образовательным программам. Все услуги оформляются договорами с покупателями и являются платными. Сумма предоставленных услуг за 2024 год превысила 60 млн рублей. Получит ли УНО согласно ст. 149 НК РФ в 2025 году льготу по уплате НДС или является плательщиком НДС, так как услуги организации все платные?
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 4)Частное общеобразовательное учреждение является унитарной некоммерческой организацией (УНО) и применяет УСН. УНО имеет лицензию по основным и дополнительным образовательным программам. Все услуги оформляются договорами с покупателями и являются платными. Сумма предоставленных услуг за 2024 год превысила 60 млн рублей. Получит ли УНО согласно ст. 149 НК РФ в 2025 году льготу по уплате НДС или является плательщиком НДС, так как услуги организации все платные?
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2025, N 22)- освободить фирмы и ИП на УСН, которые в 2026 г. будут впервые подавать декларацию по НДС, от штрафа за нарушение срока ее сдачи;
("Главная книга", 2025, N 22)- освободить фирмы и ИП на УСН, которые в 2026 г. будут впервые подавать декларацию по НДС, от штрафа за нарушение срока ее сдачи;
Статья: Новости от 20.02.2026
("Главная книга", 2026, N 5)Если организация/ИП образовательную деятельность не ведет и образовательной лицензии не имеет, то оказываемые такой компанией (таким ИП) услуги по присмотру и уходу за детьми облагаются НДС по общеустановленной ставке.
("Главная книга", 2026, N 5)Если организация/ИП образовательную деятельность не ведет и образовательной лицензии не имеет, то оказываемые такой компанией (таким ИП) услуги по присмотру и уходу за детьми облагаются НДС по общеустановленной ставке.
Типовая ситуация: НДС: основные правила исчисления и уплаты
(Издательство "Главная книга", 2026)Медицинские услуги, включая косметологические, не облагаются НДС, если оказаны организацией или ИП с лицензией на медицинскую деятельность (п. п. 2, 6 ст. 149 НК РФ, Письмо Минфина от 01.08.2025 N 03-07-07/74698).
(Издательство "Главная книга", 2026)Медицинские услуги, включая косметологические, не облагаются НДС, если оказаны организацией или ИП с лицензией на медицинскую деятельность (п. п. 2, 6 ст. 149 НК РФ, Письмо Минфина от 01.08.2025 N 03-07-07/74698).
Вопрос: Об НДС с 01.01.2025 при оказании ИП, применяющим УСН, услуг по организации школьного питания на базе образовательных учреждений по контракту в рамках закупок.
(Письмо Минфина России от 05.12.2024 N 03-07-11/122683)Вопрос: На протяжении многих лет индивидуальный предприниматель занимается услугами по организации школьного питания на базе образовательных учреждений. Работает исключительно с бюджетом. Основной ОКВЭД 56.29 "Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания".
(Письмо Минфина России от 05.12.2024 N 03-07-11/122683)Вопрос: На протяжении многих лет индивидуальный предприниматель занимается услугами по организации школьного питания на базе образовательных учреждений. Работает исключительно с бюджетом. Основной ОКВЭД 56.29 "Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания".
Вопрос: Организация заключила соглашение с адвокатским бюро. Для исполнения поручения бюро привлекает консультантов из ОАЭ. Оплата услуг специалистов из ОАЭ осуществляется адвокатским бюро с возмещением указанных расходов организацией. Является ли организация налоговым агентом по НДС в отношении вознаграждения резидента ОАЭ?
(Консультация эксперта, 2026)- индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.
(Консультация эксперта, 2026)- индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.
Вопрос: О применении в 2025 г. НДС при оказании услуг в сфере образования УНО, применяющей УСН, если сумма доходов за 2024 г. превысила 60 млн руб.
(Письмо Минфина России от 01.12.2025 N 03-07-07/116494)В связи с обращением, зарегистрированным в Минфине России 2 октября 2025 г., по вопросу применения налога на добавленную стоимость в отношении услуг в сфере образования, оказываемых частным образовательным учреждением, применяющим упрощенную систему налогообложения (далее соответственно - НДС, УСН), Департамент налоговой политики сообщает.
(Письмо Минфина России от 01.12.2025 N 03-07-07/116494)В связи с обращением, зарегистрированным в Минфине России 2 октября 2025 г., по вопросу применения налога на добавленную стоимость в отношении услуг в сфере образования, оказываемых частным образовательным учреждением, применяющим упрощенную систему налогообложения (далее соответственно - НДС, УСН), Департамент налоговой политики сообщает.
Вопрос: Об НДС при реализации ИП произведенных продуктов питания образовательным и медицинским организациям (оказании услуг общественного питания).
(Письма Минфина России от 22.10.2024 N 03-07-07/102684, N 03-07-07/102683)Вопрос: Об НДС при реализации ИП произведенных продуктов питания образовательным и медицинским организациям (оказании услуг общественного питания).
(Письма Минфина России от 22.10.2024 N 03-07-07/102684, N 03-07-07/102683)Вопрос: Об НДС при реализации ИП произведенных продуктов питания образовательным и медицинским организациям (оказании услуг общественного питания).