НДС Казахстан
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС Казахстан (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: НДС при импорте из ЕАЭС
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС при импорте из Белоруссии, Казахстана или другой страны ЕАЭС считайте на дату принятия товаров к учету. База - стоимость товаров по контракту. Ставки обычные - 22 или 10%, их применяют все плательщики (п. п. 14, 17 Протокола о косвенных налогах).
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС при импорте из Белоруссии, Казахстана или другой страны ЕАЭС считайте на дату принятия товаров к учету. База - стоимость товаров по контракту. Ставки обычные - 22 или 10%, их применяют все плательщики (п. п. 14, 17 Протокола о косвенных налогах).
Нормативные акты
"Договор о Евразийском экономическом союзе"
(Подписан в г. Астане 29.05.2014)
(ред. от 25.05.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.06.2024)14. Для целей уплаты НДС налоговая база определяется на дату принятия на учет у налогоплательщика импортированных товаров (но не позднее срока, установленного законодательством государства-члена, на территорию которого импортируются товары) на основе стоимости приобретенных товаров (в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договору (контракту) об их изготовлении), а также товаров, полученных по договору (контракту) товарного кредита (товарного займа, займа в виде вещей), товаров, являющихся продуктом переработки давальческого сырья, и акцизов, подлежащих уплате по подакцизным товарам.
(Подписан в г. Астане 29.05.2014)
(ред. от 25.05.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.06.2024)14. Для целей уплаты НДС налоговая база определяется на дату принятия на учет у налогоплательщика импортированных товаров (но не позднее срока, установленного законодательством государства-члена, на территорию которого импортируются товары) на основе стоимости приобретенных товаров (в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договору (контракту) об их изготовлении), а также товаров, полученных по договору (контракту) товарного кредита (товарного займа, займа в виде вещей), товаров, являющихся продуктом переработки давальческого сырья, и акцизов, подлежащих уплате по подакцизным товарам.
Формы
Статья: Снижение регрессивности НДС: защита интересов малообеспеченных граждан и семей с детьми на основе цифровых технологий
(Щекин Д.М.)
("Закон", 2021, N 4)Нужно также отметить, что данную меру следовало бы реализовать на уровне ЕАЭС в целом и возвращать как национальный НДС, так и НДС других стран. Предположим, потребитель из Российской Федерации приобретает часть товаров в Казахстане, но если система будет действовать только в отношении российского НДС, то у такого потребителя возникнут налоговые стимулы покупать товары у российских продавцов (с российским НДС), а не у продавцов Казахстана. В результате затруднится свободное движение товаров (работ, услуг) в пределах ЕАЭС. Если же такому лицу в установленных пределах будет возмещен как российский, так и казахстанский НДС (в зависимости от приобретенного товара), то система будет экономически нейтральной. В то же время очевидно, что для ее создания нужно не только гармонизировать законодательство стран - участников ЕАЭС, но и создать единую информационную базу как потребителей, так и покупок в ЕАЭС, что очень сложно. Россия в данном случае может выступить пилотной страной для проверки работоспособности этой системы.
(Щекин Д.М.)
("Закон", 2021, N 4)Нужно также отметить, что данную меру следовало бы реализовать на уровне ЕАЭС в целом и возвращать как национальный НДС, так и НДС других стран. Предположим, потребитель из Российской Федерации приобретает часть товаров в Казахстане, но если система будет действовать только в отношении российского НДС, то у такого потребителя возникнут налоговые стимулы покупать товары у российских продавцов (с российским НДС), а не у продавцов Казахстана. В результате затруднится свободное движение товаров (работ, услуг) в пределах ЕАЭС. Если же такому лицу в установленных пределах будет возмещен как российский, так и казахстанский НДС (в зависимости от приобретенного товара), то система будет экономически нейтральной. В то же время очевидно, что для ее создания нужно не только гармонизировать законодательство стран - участников ЕАЭС, но и создать единую информационную базу как потребителей, так и покупок в ЕАЭС, что очень сложно. Россия в данном случае может выступить пилотной страной для проверки работоспособности этой системы.
Вопрос: О ставке НДС при импорте лекарственных препаратов из Республики Казахстан.
(Письмо Минфина России от 04.08.2025 N 03-07-13/1/75356)Вопрос: О ставке НДС при импорте лекарственных препаратов из Республики Казахстан.
(Письмо Минфина России от 04.08.2025 N 03-07-13/1/75356)Вопрос: О ставке НДС при импорте лекарственных препаратов из Республики Казахстан.
Вопрос: Российская организация на ОСН оказывает услуги грузовой автомобильной перевозки по маршруту Германия - Эстония для заказчика из Республики Казахстан. Будут ли облагаться НДС услуги перевозки?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российская организация на ОСН оказывает услуги грузовой автомобильной перевозки по маршруту Германия - Эстония для заказчика из Республики Казахстан. Будут ли облагаться НДС услуги перевозки?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российская организация на ОСН оказывает услуги грузовой автомобильной перевозки по маршруту Германия - Эстония для заказчика из Республики Казахстан. Будут ли облагаться НДС услуги перевозки?
Готовое решение: НДС при оказании услуг между резидентами России и Казахстана
(КонсультантПлюс, 2026)3. НДС при оказании услуг резиденту Казахстана
(КонсультантПлюс, 2026)3. НДС при оказании услуг резиденту Казахстана
Путеводитель по сделкам. Перевозка груза. Перевозчик1. НДС у перевозчика при перевозке груза в Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию (государства - члены ЕАЭС) или из этих государств
Вопрос: О применении ставки НДС 0% при экспорте товаров из РФ в Республику Казахстан.
(Письмо Минфина России от 01.06.2020 N 03-07-13/1/46510)Вопрос: О применении ставки НДС 0% при экспорте товаров из РФ в Республику Казахстан.
(Письмо Минфина России от 01.06.2020 N 03-07-13/1/46510)Вопрос: О применении ставки НДС 0% при экспорте товаров из РФ в Республику Казахстан.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации экспорт несырьевых товаров в Республику Казахстан, если оплата товаров производится в валюте (долл. США)? Документы, подтверждающие обоснованность применения ставки НДС 0%, представлены в установленный законодательством срок...
(Консультация эксперта, 2025)Налог на добавленную стоимость (НДС)
(Консультация эксперта, 2025)Налог на добавленную стоимость (НДС)
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС при импорте
(КонсультантПлюс, 2025)В отчетном квартале организация ввезла товар из Казахстана. "Ввозной" НДС, который она уплатила налоговому органу, - 100 000 руб.
(КонсультантПлюс, 2025)В отчетном квартале организация ввезла товар из Казахстана. "Ввозной" НДС, который она уплатила налоговому органу, - 100 000 руб.