Ндфл суммы материальной помощи
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндфл суммы материальной помощи (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2025)1. В какой сумме материальная помощь не облагается НДФЛ. Вычеты с сумм материальной помощи
(КонсультантПлюс, 2025)1. В какой сумме материальная помощь не облагается НДФЛ. Вычеты с сумм материальной помощи
Готовое решение: Как налоговому агенту отразить материальную помощь в отчетности
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Как отразить в справке о доходах и суммах НДФЛ за 2025 г. материальную помощь при рождении ребенка
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Как отразить в справке о доходах и суммах НДФЛ за 2025 г. материальную помощь при рождении ребенка
Статья: Освобождение от подоходного налогообложения семейных граждан: финансово-правовой аспект
(Кабанов С.Г.)
("Финансовое право", 2024, N 12)Системное толкование положений СК РФ позволяет отнести к членам семьи лиц, которые связаны между собой взаимными правами и обязанностями, вытекающими из законного брака, родства, усыновления. При этом под семьей понимается локализованная социальная группа, в которой предполагаются совместное проживание, ведение хозяйства и т.п. <11>. Под семьей понимаются лица, связанные родством и свойством, совместно проживающие и ведущие совместное хозяйство. Как указывает департамент налоговой и таможенной политики Минфина России, если работник и его бабушка жили вместе и вели общее хозяйство, сумма материальной помощи, которую организация выплачивает работнику в связи со смертью члена его семьи (бабушки), не облагается налогом <12>. Автор статьи "Рождение детей и смерть родных: поддерживаем работников материально" О. Мокроусов, рассматривая сложившуюся судебную практику, отмечает, что суды придерживаются позиции, когда состав членов семьи не ограничивается только лицами, перечисленными в СК РФ. Суд рассмотрел спор, связанный с необложением НДФЛ сумм выплат от материальной помощи работнику в связи со смертью матери его супруги, и указал, что по семейному законодательству семья рассматривается как единое целое и, как следствие, в состав семьи входят как родители мужа, так и родители жены. Данный вывод следует из системного толкования положений СК РФ, в котором раздел "Алиментные обязательства членов семьи" содержит открытый перечень лиц, являющихся членами семьи. В частности, ими признаются братья и сестры, бабушки и дедушки, фактические воспитатели, отчимы и мачехи и другие лица, прямо не указанные в СК РФ <13>.
(Кабанов С.Г.)
("Финансовое право", 2024, N 12)Системное толкование положений СК РФ позволяет отнести к членам семьи лиц, которые связаны между собой взаимными правами и обязанностями, вытекающими из законного брака, родства, усыновления. При этом под семьей понимается локализованная социальная группа, в которой предполагаются совместное проживание, ведение хозяйства и т.п. <11>. Под семьей понимаются лица, связанные родством и свойством, совместно проживающие и ведущие совместное хозяйство. Как указывает департамент налоговой и таможенной политики Минфина России, если работник и его бабушка жили вместе и вели общее хозяйство, сумма материальной помощи, которую организация выплачивает работнику в связи со смертью члена его семьи (бабушки), не облагается налогом <12>. Автор статьи "Рождение детей и смерть родных: поддерживаем работников материально" О. Мокроусов, рассматривая сложившуюся судебную практику, отмечает, что суды придерживаются позиции, когда состав членов семьи не ограничивается только лицами, перечисленными в СК РФ. Суд рассмотрел спор, связанный с необложением НДФЛ сумм выплат от материальной помощи работнику в связи со смертью матери его супруги, и указал, что по семейному законодательству семья рассматривается как единое целое и, как следствие, в состав семьи входят как родители мужа, так и родители жены. Данный вывод следует из системного толкования положений СК РФ, в котором раздел "Алиментные обязательства членов семьи" содержит открытый перечень лиц, являющихся членами семьи. В частности, ими признаются братья и сестры, бабушки и дедушки, фактические воспитатели, отчимы и мачехи и другие лица, прямо не указанные в СК РФ <13>.
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)На каких налогах можно сэкономить, выплачивая материальную помощь? Некоторые из них прописаны в п. 8 ст. 217 НК РФ. Например, указанная норма позволяет не включать в совокупный годовой доход физических лиц для целей исчисления НДФЛ суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (деньги должны быть выданы в течение одного года после рождения ребенка).
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)На каких налогах можно сэкономить, выплачивая материальную помощь? Некоторые из них прописаны в п. 8 ст. 217 НК РФ. Например, указанная норма позволяет не включать в совокупный годовой доход физических лиц для целей исчисления НДФЛ суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (деньги должны быть выданы в течение одного года после рождения ребенка).
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с сумм материальной помощи, выплаченных работодателем членам семьи работника в связи с его смертью.
(Письмо Минфина России от 20.12.2024 N 03-04-06/129145)Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с сумм материальной помощи, выплаченных работодателем членам семьи работника в связи с его смертью.
(Письмо Минфина России от 20.12.2024 N 03-04-06/129145)Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с сумм материальной помощи, выплаченных работодателем членам семьи работника в связи с его смертью.
Вопрос: Дистанционные работники организации работают за пределами РФ, являются налоговыми нерезидентами РФ. По какой ставке НДФЛ должна облагаться сумма материальной помощи свыше 4 000 руб., выплачиваемая в адрес дистанционного работника - нерезидента РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Дистанционные работники организации работают за пределами РФ, являются налоговыми нерезидентами РФ. Один из таких работников обратился к организации с просьбой оказать материальную помощь на его лечение. По какой ставке НДФЛ должна облагаться сумма материальной помощи свыше 4 000 руб., выплачиваемая в адрес дистанционного работника - нерезидента РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Дистанционные работники организации работают за пределами РФ, являются налоговыми нерезидентами РФ. Один из таких работников обратился к организации с просьбой оказать материальную помощь на его лечение. По какой ставке НДФЛ должна облагаться сумма материальной помощи свыше 4 000 руб., выплачиваемая в адрес дистанционного работника - нерезидента РФ?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 05.04.2023 N 03-04-06/29885 <Об НДФЛ и страховых взносах с суммы материальной помощи, оказываемой работодателем своему работнику, в том числе выполняющему трудовые обязанности за пределами РФ>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 9)"Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 9
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 9)"Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 9
Готовое решение: Как учесть доплаты к отпуску работника при налогообложении организации
(КонсультантПлюс, 2025)Доплаты к отпуску облагаются НДФЛ в полном объеме. Исключение - материальная помощь в сумме до 4 000 руб. в год (свыше этой суммы материальная помощь облагается НДФЛ) (п. 1 ст. 210, п. 28 ст. 217 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Доплаты к отпуску облагаются НДФЛ в полном объеме. Исключение - материальная помощь в сумме до 4 000 руб. в год (свыше этой суммы материальная помощь облагается НДФЛ) (п. 1 ст. 210, п. 28 ст. 217 НК РФ).
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с сумм материальной помощи работникам и членам их семей в связи со стихийным бедствием.
(Письмо Минфина России от 21.06.2024 N 03-04-05/57581)Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с сумм материальной помощи работникам и членам их семей в связи со стихийным бедствием.
(Письмо Минфина России от 21.06.2024 N 03-04-05/57581)Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с сумм материальной помощи работникам и членам их семей в связи со стихийным бедствием.