НДФЛ материальная помощь на лечение
Подборка наиболее важных документов по запросу НДФЛ материальная помощь на лечение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2025)4.4. НДФЛ с материальной помощи в связи с болезнью (на лечение)
(КонсультантПлюс, 2025)4.4. НДФЛ с материальной помощи в связи с болезнью (на лечение)
Типовая ситуация: Материальная помощь: оформление, налоги, проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)Большинство видов матпомощи работникам - на лечение самого работника, его детей и родных, на свадьбу, в связи с увольнением, к отпуску, юбилею, празднику - не облагают НДФЛ и взносами в пределах общей суммы 4 000 руб. в год. Эта сумма включает матпомощь по любым основаниям, кроме помощи при рождении ребенка, для которой установлен свой лимит, и полностью необлагаемой матпомощи (Письмо Минфина от 05.04.2023 N 03-04-06/29885).
(Издательство "Главная книга", 2025)Большинство видов матпомощи работникам - на лечение самого работника, его детей и родных, на свадьбу, в связи с увольнением, к отпуску, юбилею, празднику - не облагают НДФЛ и взносами в пределах общей суммы 4 000 руб. в год. Эта сумма включает матпомощь по любым основаниям, кроме помощи при рождении ребенка, для которой установлен свой лимит, и полностью необлагаемой матпомощи (Письмо Минфина от 05.04.2023 N 03-04-06/29885).
Вопрос: Об НДФЛ с материальной помощи, выплаченной работнику в связи с несчастным случаем по дороге на работу и предназначенной для компенсации расходов на лечение и реабилитацию.
(Письмо Минфина России от 17.07.2025 N 03-04-05/69453)Вопрос: По распоряжению генерального директора физлицу была выплачена материальная помощь в связи с тем, что оно попало под машину по дороге на работу и получило серьезные травмы. Сумма матпомощи составила более 280 000 руб. Эти средства предназначены для компенсации расходов на лечение и реабилитацию. Должен ли уплачиваться НДФЛ с этой матпомощи?
(Письмо Минфина России от 17.07.2025 N 03-04-05/69453)Вопрос: По распоряжению генерального директора физлицу была выплачена материальная помощь в связи с тем, что оно попало под машину по дороге на работу и получило серьезные травмы. Сумма матпомощи составила более 280 000 руб. Эти средства предназначены для компенсации расходов на лечение и реабилитацию. Должен ли уплачиваться НДФЛ с этой матпомощи?
Готовое решение: Какие льготы по налогам предусмотрены для пенсионеров
(КонсультантПлюс, 2025)Не удерживайте НДФЛ при выплате бывшим работникам, которые вышли на пенсию:
(КонсультантПлюс, 2025)Не удерживайте НДФЛ при выплате бывшим работникам, которые вышли на пенсию:
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- если выплата в пользу физического лица для целей налога на прибыль не признается расходами (подпадает под действие ст. 270 НК РФ), то она образует доход - объект обложения НДФЛ и страховыми взносами. Исключения установлены, например, п. 8 и 28 (материальная помощь), п. 9 (стоимость путевок на санаторно-курортное лечение и отдых), п. 10 (оплата лечения) ст. 217 и соответствующими пунктами ст. 422 НК РФ.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- если выплата в пользу физического лица для целей налога на прибыль не признается расходами (подпадает под действие ст. 270 НК РФ), то она образует доход - объект обложения НДФЛ и страховыми взносами. Исключения установлены, например, п. 8 и 28 (материальная помощь), п. 9 (стоимость путевок на санаторно-курортное лечение и отдых), п. 10 (оплата лечения) ст. 217 и соответствующими пунктами ст. 422 НК РФ.
Вопрос: Дистанционные работники организации работают за пределами РФ, являются налоговыми нерезидентами РФ. По какой ставке НДФЛ должна облагаться сумма материальной помощи свыше 4 000 руб., выплачиваемая в адрес дистанционного работника - нерезидента РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Дистанционные работники организации работают за пределами РФ, являются налоговыми нерезидентами РФ. Один из таких работников обратился к организации с просьбой оказать материальную помощь на его лечение. По какой ставке НДФЛ должна облагаться сумма материальной помощи свыше 4 000 руб., выплачиваемая в адрес дистанционного работника - нерезидента РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Дистанционные работники организации работают за пределами РФ, являются налоговыми нерезидентами РФ. Один из таких работников обратился к организации с просьбой оказать материальную помощь на его лечение. По какой ставке НДФЛ должна облагаться сумма материальной помощи свыше 4 000 руб., выплачиваемая в адрес дистанционного работника - нерезидента РФ?
Ситуация: Каковы права и обязанности родителей, а также ответственность родителей за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)стандартный налоговый вычет и социальный вычет на обучение, лечение ребенка и за оказанные детям физкультурно-оздоровительные услуги, что позволяет уменьшить налогооблагаемый доход родителя;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)стандартный налоговый вычет и социальный вычет на обучение, лечение ребенка и за оказанные детям физкультурно-оздоровительные услуги, что позволяет уменьшить налогооблагаемый доход родителя;
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Новое с 2026 года. В 2025 году НДФЛ не облагается матпомощь работникам при рождении (усыновлении) ребенка, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в течение первого года жизни после рождения. С 1 января 2026 года необлагаемый лимит увеличен до 1 000 000 руб. (п. 8 ст. 217 НК РФ).
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Новое с 2026 года. В 2025 году НДФЛ не облагается матпомощь работникам при рождении (усыновлении) ребенка, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в течение первого года жизни после рождения. С 1 января 2026 года необлагаемый лимит увеличен до 1 000 000 руб. (п. 8 ст. 217 НК РФ).
Готовое решение: Какие льготы по налогам применить учреждению при осуществлении выплат бывшим работникам - пенсионерам
(КонсультантПлюс, 2025)При этом независимо от основания выхода на пенсию и размера выплат полностью освободите от НДФЛ единовременные выплаты (в том числе материальную помощь), осуществленные бывшему работнику - пенсионеру в связи со смертью родственника (члена семьи) (п. 8 ст. 217 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2025)При этом независимо от основания выхода на пенсию и размера выплат полностью освободите от НДФЛ единовременные выплаты (в том числе материальную помощь), осуществленные бывшему работнику - пенсионеру в связи со смертью родственника (члена семьи) (п. 8 ст. 217 НК РФ);
Готовое решение: Какие компенсации облагаются и не облагаются НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)выплата материальной помощи на лечение в пределах необлагаемой суммы (п. 28 ст. 217 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)выплата материальной помощи на лечение в пределах необлагаемой суммы (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Статья: Материальная помощь студентам, работникам и другим лицам в 2023 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2023, N 7)- возмещения (оплаты) работодателями бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту) стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом. Освобождение от налогообложения предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих лекарственных препаратов для медицинского применения (п. 28 ст. 217 НК РФ);
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2023, N 7)- возмещения (оплаты) работодателями бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту) стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом. Освобождение от налогообложения предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих лекарственных препаратов для медицинского применения (п. 28 ст. 217 НК РФ);
Вопрос: Каков порядок налогообложения материальной помощи на лечение лицу, не являющемуся работником (бывшему практиканту)?
(Консультация эксперта, 2025)Каков порядок налогообложения материальной помощи на лечение лицу, не являющемуся работником (бывшему практиканту)?
(Консультация эксперта, 2025)Каков порядок налогообложения материальной помощи на лечение лицу, не являющемуся работником (бывшему практиканту)?