НДФЛ материальная помощь на лечение
Подборка наиболее важных документов по запросу НДФЛ материальная помощь на лечение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2026)4.4. НДФЛ с материальной помощи в связи с болезнью (на лечение)
(КонсультантПлюс, 2026)4.4. НДФЛ с материальной помощи в связи с болезнью (на лечение)
Типовая ситуация: Материальная помощь: оформление, налоги, проводки
(Издательство "Главная книга", 2026)Большинство видов матпомощи работникам - на лечение самого работника, его детей и родных, на свадьбу, в связи с увольнением, к отпуску, юбилею, празднику - не облагают НДФЛ и взносами в пределах общей суммы 4 000 руб. в год. Эта сумма включает матпомощь по любым основаниям, кроме помощи при рождении ребенка, для которой установлен свой лимит, и полностью необлагаемой матпомощи (Письмо Минфина от 05.04.2023 N 03-04-06/29885).
(Издательство "Главная книга", 2026)Большинство видов матпомощи работникам - на лечение самого работника, его детей и родных, на свадьбу, в связи с увольнением, к отпуску, юбилею, празднику - не облагают НДФЛ и взносами в пределах общей суммы 4 000 руб. в год. Эта сумма включает матпомощь по любым основаниям, кроме помощи при рождении ребенка, для которой установлен свой лимит, и полностью необлагаемой матпомощи (Письмо Минфина от 05.04.2023 N 03-04-06/29885).
Статья: Оформление и учет матпомощи участникам СВО и их семьям
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2025, N 14)<1> Если вы оказываете матпомощь мобилизованным работникам, контрактникам, добровольцам в связи с повреждением здоровья в ходе СВО и прохождением лечения в медучреждениях, то такая помощь также не облагается НДФЛ <10>.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2025, N 14)<1> Если вы оказываете матпомощь мобилизованным работникам, контрактникам, добровольцам в связи с повреждением здоровья в ходе СВО и прохождением лечения в медучреждениях, то такая помощь также не облагается НДФЛ <10>.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Новое с 2026 года. В 2025 году НДФЛ не облагается матпомощь работникам при рождении (усыновлении) ребенка, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в течение первого года жизни после рождения. С 1 января 2026 года необлагаемый лимит увеличен до 1 000 000 руб. (п. 8 ст. 217 НК РФ).
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Новое с 2026 года. В 2025 году НДФЛ не облагается матпомощь работникам при рождении (усыновлении) ребенка, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в течение первого года жизни после рождения. С 1 января 2026 года необлагаемый лимит увеличен до 1 000 000 руб. (п. 8 ст. 217 НК РФ).
Вопрос: Об НДФЛ с материальной помощи, выплачиваемой мобилизованным работникам (добровольцам) в связи с повреждением здоровья в ходе СВО, а также прохождением лечения в медицинских учреждениях.
(Письмо ФНС России от 05.09.2023 N БС-4-11/11284@)Вопрос: Об НДФЛ с материальной помощи, выплачиваемой мобилизованным работникам (добровольцам) в связи с повреждением здоровья в ходе СВО, а также прохождением лечения в медицинских учреждениях.
(Письмо ФНС России от 05.09.2023 N БС-4-11/11284@)Вопрос: Об НДФЛ с материальной помощи, выплачиваемой мобилизованным работникам (добровольцам) в связи с повреждением здоровья в ходе СВО, а также прохождением лечения в медицинских учреждениях.
Ситуация: Каковы права и обязанности родителей, а также ответственность родителей за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)стандартный налоговый вычет и социальный вычет на обучение, лечение ребенка и за оказанные детям физкультурно-оздоровительные услуги, что позволяет уменьшить налогооблагаемый доход родителя;
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)стандартный налоговый вычет и социальный вычет на обучение, лечение ребенка и за оказанные детям физкультурно-оздоровительные услуги, что позволяет уменьшить налогооблагаемый доход родителя;
Статья: Материальная помощь студентам и работникам в 2026 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2025, N 11)В Письме Минфина России от 17.07.2025 N 03-04-05/69453 специалисты ведомства рассмотрели случай выплаты материальной помощи человеку, пострадавшему в результате ДТП. Материальная помощь была выплачена на лечение и реабилитацию.
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2025, N 11)В Письме Минфина России от 17.07.2025 N 03-04-05/69453 специалисты ведомства рассмотрели случай выплаты материальной помощи человеку, пострадавшему в результате ДТП. Материальная помощь была выплачена на лечение и реабилитацию.
Статья: НДФЛ и взносы с матпомощи: с какой и когда платить
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)По ТК выплачивать материальную помощь своим работникам работодатель не обязан. Но если он хочет это сделать, тогда сам определяет основания, порядок, размеры и сроки выплаты матпомощи. А вот правила освобождения матпомощи от НДФЛ и от взносов установлены в НК. И в чем-то совпадают, а в чем-то нет. Наша шпаргалка поможет вам без ошибок исчислить НДФЛ и взносы с матпомощи и заполнить отчетность.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)По ТК выплачивать материальную помощь своим работникам работодатель не обязан. Но если он хочет это сделать, тогда сам определяет основания, порядок, размеры и сроки выплаты матпомощи. А вот правила освобождения матпомощи от НДФЛ и от взносов установлены в НК. И в чем-то совпадают, а в чем-то нет. Наша шпаргалка поможет вам без ошибок исчислить НДФЛ и взносы с матпомощи и заполнить отчетность.
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- если выплата в пользу физического лица для целей налога на прибыль не признается расходами (подпадает под действие ст. 270 НК РФ), то она образует доход - объект обложения НДФЛ и страховыми взносами. Исключения установлены, например, п. 8 и 28 (материальная помощь), п. 9 (стоимость путевок на санаторно-курортное лечение и отдых), п. 10 (оплата лечения) ст. 217 и соответствующими пунктами ст. 422 НК РФ.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- если выплата в пользу физического лица для целей налога на прибыль не признается расходами (подпадает под действие ст. 270 НК РФ), то она образует доход - объект обложения НДФЛ и страховыми взносами. Исключения установлены, например, п. 8 и 28 (материальная помощь), п. 9 (стоимость путевок на санаторно-курортное лечение и отдых), п. 10 (оплата лечения) ст. 217 и соответствующими пунктами ст. 422 НК РФ.
Готовое решение: Какие льготы по налогам предусмотрены для пенсионеров
(КонсультантПлюс, 2026)Не удерживайте НДФЛ при выплате бывшим работникам, которые вышли на пенсию:
(КонсультантПлюс, 2026)Не удерживайте НДФЛ при выплате бывшим работникам, которые вышли на пенсию:
Готовое решение: Как налоговому агенту отразить материальную помощь в отчетности
(КонсультантПлюс, 2026)Для материальной помощи на лечение работнику не предусмотрен отдельный код дохода. Поэтому при отражении такой материальной помощи в Приложении к справке о доходах и суммах НДФЛ при составлении годового расчета 6-НДФЛ используйте код вида дохода "2760" (пп. 1 п. 51 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2026)Для материальной помощи на лечение работнику не предусмотрен отдельный код дохода. Поэтому при отражении такой материальной помощи в Приложении к справке о доходах и суммах НДФЛ при составлении годового расчета 6-НДФЛ используйте код вида дохода "2760" (пп. 1 п. 51 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Статья: Оплатили лечение работнику или иному лицу: налоговая нагрузка
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 17)Если льгота по НДФЛ неприменима и вы не готовы оспаривать начисление взносов, рассмотрите возможность выплатить необходимую сумму на руки как матпомощь в связи с необходимостью лечения <19>. Тогда по крайней мере человек сможет после оплаты лечения из этих средств заявить социальный вычет по НДФЛ. Сама матпомощь в пределах 4 000 руб. в год не облагается страховыми взносами и НДФЛ.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 17)Если льгота по НДФЛ неприменима и вы не готовы оспаривать начисление взносов, рассмотрите возможность выплатить необходимую сумму на руки как матпомощь в связи с необходимостью лечения <19>. Тогда по крайней мере человек сможет после оплаты лечения из этих средств заявить социальный вычет по НДФЛ. Сама матпомощь в пределах 4 000 руб. в год не облагается страховыми взносами и НДФЛ.