Нарушения расчетов с подотчетными лицами

Подборка наиболее важных документов по запросу Нарушения расчетов с подотчетными лицами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Нарушения расчетов с подотчетными лицами

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.02.2019 N 19АП-9333/2018 по делу N А14-158/2018
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за нарушение законодательства о страховых взносах.
Решение: Требование удовлетворено в части.
Довод апелляционной жалобы об отражении выплаченных сумм на счете 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" вместо счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", предназначенном для обобщения информации обо всех видах расчетов с работниками организации, кроме расчетов по оплате труда и расчетов с подотчетными лицами, сам по себе свидетельствует лишь о нарушении обществом порядка ведения бухгалтерского учета и не может являться основанием для вывода об отнесении спорных сумм к оплате труда работников.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Нарушения расчетов с подотчетными лицами

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Готовое решение: Как выдать деньги под отчет и отразить расчеты с подотчетными лицами в бухгалтерском учете
(КонсультантПлюс, 2021)
Лимит расчета наличными при выдаче подотчетных сумм работникам, а также физлицам без статуса ИП, с которыми организация заключила гражданско-правовой договор, можно не соблюдать, поскольку физлица не являются участниками наличных расчетов (это следует из п. п. 1, 4 Указания N 5348-У). Однако подотчетное лицо при расчете от лица организации подотчетными суммами этот лимит соблюдать обязано, иначе вашей организации и ее руководителю грозят штрафы. Рекомендуем разъяснить это лицам, которым выдаются деньги под отчет.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Нахождение субъекта хозяйствования / налогового агента под следствием как фактор, дискредитирующий его деловую репутацию
(Бажанов С.В.)
("Безопасность бизнеса", 2020, N 6)
При следственном осмотре документов следователь может почерпнуть важную для себя информацию: об учредителях предприятия, размере его уставного капитала, дате и месте регистрации, юридическом адресе; о приказах и распоряжениях о назначении на должность, приеме или увольнении сотрудников, их численности, командировках, болезнях; о договорах производственно-хозяйственного назначения, отражающих предмет, сроки, денежные средства, ответственность сторон за нарушение взятых на себя обязательств; о формах отчетности и расчетах налогов, представленных в налоговую инспекцию с техническими поправками, касающимися приемов их искажения; о документах синтетического учета, содержащих сведения об операциях с денежными средствами; о документах учета операций по расчетному счету, отражающих источники денежных средств и понесенные затраты; о первичной документации кассовых операций, включающей сведения о движении наличных денег, их источниках и расходовании; о документах учета расчетов с подотчетными лицами, отражающих информацию о правильности расходования "наличности", выданной под отчет; о документах по учету и начислению заработной платы, о лицах, ее получивших, численности работающих; о документах по учету основных средств; о документах по учету материалов, малоценного и быстроизнашивающегося (втор)сырья, содержащих данные о его движении; о документах по учету трат на производство, включающих сведения о них, отнесенные на себестоимость продукции; о документах по учету готовой продукции, отражающих сведения о ее наличии и реализации; о носителях оперативного хозяйственного учета, подтверждающих сведения о фактических операциях с денежными средствами <6>.

Нормативные акты: Нарушения расчетов с подотчетными лицами

Распоряжение Правления ПФ РФ от 03.02.2011 N 34р
"Об утверждении Методических рекомендаций по организации проведения выездных проверок плательщиков страховых взносов"
При проверке авансовых отчетов, представленных в бухгалтерию с нарушением срока, необходимо обратить внимание на счета, корреспондирующие со счетом 71 "Расчеты с подотчетными лицами".
Приказ Минфина России от 06.06.2019 N 85н
(ред. от 29.12.2020)
"О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.07.2019 N 55171)
Также на данную статью аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов относятся поступления государственных (муниципальных) бюджетных, автономных учреждений от возврата дебиторской задолженности прошлых лет по ранее произведенным ими расходам (в том числе контрактам или иным договорам, расторгнутым в связи с нарушением исполнителем (подрядчиком) условий контракта или иного договора, сумм ранее перечисленных денежных обеспечений), от возврата подотчетным лицом выданного ему аванса в прошлые отчетные периоды, а также поступления в рамках внутренних расчетов (от головного учреждения, обособленного подразделения, филиала).