Налоговый учет расходов на рекламу
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый учет расходов на рекламу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Расходы на рекламу: налоговый и бухгалтерский учет
(Издательство "Главная книга", 2026)Для налога на прибыль большинство расходов на рекламу (кроме запрещенной и не внесенной в реестр) можно учесть без ограничений, но некоторые расходы в пределах норматива (ст. 270 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Для налога на прибыль большинство расходов на рекламу (кроме запрещенной и не внесенной в реестр) можно учесть без ограничений, но некоторые расходы в пределах норматива (ст. 270 НК РФ).
Нормативные акты
Справочная информация: "Расходы, нормируемые для целей налогообложения прибыли"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)1.10. Расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)1.10. Расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)4. К расходам организации на рекламу в целях настоящей главы относятся:
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)4. К расходам организации на рекламу в целях настоящей главы относятся:
Статья: Вещи с логотипом компании: учет для целей налогообложения
(Емельянова В.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 3)В то же время считаем необходимым рассмотреть возможность признания данных расходов в налоговом учете в качестве рекламных (принимая во внимание тот факт, что на значках размещен логотип компании). Согласно подп. 28 п. 1 ст. 264 НК РФ к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы на рекламу производимых (приобретенных) и/или реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках.
(Емельянова В.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 3)В то же время считаем необходимым рассмотреть возможность признания данных расходов в налоговом учете в качестве рекламных (принимая во внимание тот факт, что на значках размещен логотип компании). Согласно подп. 28 п. 1 ст. 264 НК РФ к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы на рекламу производимых (приобретенных) и/или реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках.
Статья: Все ли расходы в рамках рекламных мероприятий можно отнести к рекламным?
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 3)В налоговом учете рекламные расходы на рекламу деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания можно включить в состав прочих расходов в пределах 1% выручки. Эта сумма составит:
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 3)В налоговом учете рекламные расходы на рекламу деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания можно включить в состав прочих расходов в пределах 1% выручки. Эта сумма составит:
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 24.02.2025 N 03-03-06/1/17425 <Как учесть расходы на рекламу в Интернете?>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 10)В Письме от 24.02.2025 N 03-03-06/1/17425 представители Министерства финансов Российской Федерации рассказали, когда возможно отразить в налоговом учете расходы организации на рекламу, распространенную в сети Интернет.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 10)В Письме от 24.02.2025 N 03-03-06/1/17425 представители Министерства финансов Российской Федерации рассказали, когда возможно отразить в налоговом учете расходы организации на рекламу, распространенную в сети Интернет.
"Строительство: бухгалтерский и налоговый учет"
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2025)В случае отсутствия такой регистрации, если в период его рекламы объект недвижимости еще не построен, получается, что застройщик нарушает требования закона, что дает инспекторам возможность не признать понесенные расходы в налоговом учете. Следовательно, отстаивать рекламные расходы можно будет только в суде.
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2025)В случае отсутствия такой регистрации, если в период его рекламы объект недвижимости еще не построен, получается, что застройщик нарушает требования закона, что дает инспекторам возможность не признать понесенные расходы в налоговом учете. Следовательно, отстаивать рекламные расходы можно будет только в суде.
Вопрос: Об учете расходов на рекламу при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.
(Письмо Минфина России от 01.09.2025 N 03-03-06/1/85012)Вопрос: Об учете расходов на рекламу при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.
(Письмо Минфина России от 01.09.2025 N 03-03-06/1/85012)Вопрос: Об учете расходов на рекламу при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.
Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") приобретает услугу по продвижению товара на сайте маркетплейса, в рамках которой происходит приоритетная демонстрация карточек с товаром организации. Возможно ли принять данные затраты к налоговому учету как рекламные?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") приобретает услугу по продвижению товара на сайте маркетплейса, в рамках которой происходит приоритетная демонстрация карточек с товаром организации. При этом карточки не выделяются и не содержат каких-либо отметок о привлечении к ним особого внимания со стороны покупателей. Возможно ли принять данные затраты к налоговому учету как рекламные?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") приобретает услугу по продвижению товара на сайте маркетплейса, в рамках которой происходит приоритетная демонстрация карточек с товаром организации. При этом карточки не выделяются и не содержат каких-либо отметок о привлечении к ним особого внимания со стороны покупателей. Возможно ли принять данные затраты к налоговому учету как рекламные?