Налоговый калькулятор
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый калькулятор (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 75 "Пеня" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество обратилось в суд с требованием о признании незаконным решения налогового органа о взыскании пени за счет денежных средств налогоплательщика. Суд отказал в удовлетворении требований. Суд установил, что общество уплатило суммы налогов и страховых взносов с нарушением установленного срока, в связи с чем ему были начислены пени и выставлено требование об их уплате. По форме и содержанию требование соответствовало критериям, установленным Приказом ФНС России от 14.08.2020 N ЕД-7-8/583@. Расчет суммы пени был осуществлен налоговым органом с учетом частичной уплаты налогов и взносов, периодов просрочки, ключевой ставки ЦБ РФ, а также положений Постановления Правительства РФ от 28.03.2022 N 497 о сроках действия моратория на начисление пени. Налогоплательщик не представил развернутый письменный контррасчет пени. Вместо этого общество представило расчет, составленный с помощью калькулятора в сети Интернет. Отказывая в принятии такого расчета как достоверного доказательства, суд указал, что проверить указанные в нем суммы невозможно. В свою очередь, расчет пени налогового органа основан на суммах, указанных в декларациях налогоплательщика, и арифметически составлен верно. Суд указал, что НК РФ не предусматривает возможности снижения пени при наличии у общества смягчающих обстоятельств. Ввиду отсутствия у сторон разногласий о пенеобразующих суммах налогов, страховых взносов и о фактических датах их уплаты суд признал законным решение налогового органа.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество обратилось в суд с требованием о признании незаконным решения налогового органа о взыскании пени за счет денежных средств налогоплательщика. Суд отказал в удовлетворении требований. Суд установил, что общество уплатило суммы налогов и страховых взносов с нарушением установленного срока, в связи с чем ему были начислены пени и выставлено требование об их уплате. По форме и содержанию требование соответствовало критериям, установленным Приказом ФНС России от 14.08.2020 N ЕД-7-8/583@. Расчет суммы пени был осуществлен налоговым органом с учетом частичной уплаты налогов и взносов, периодов просрочки, ключевой ставки ЦБ РФ, а также положений Постановления Правительства РФ от 28.03.2022 N 497 о сроках действия моратория на начисление пени. Налогоплательщик не представил развернутый письменный контррасчет пени. Вместо этого общество представило расчет, составленный с помощью калькулятора в сети Интернет. Отказывая в принятии такого расчета как достоверного доказательства, суд указал, что проверить указанные в нем суммы невозможно. В свою очередь, расчет пени налогового органа основан на суммах, указанных в декларациях налогоплательщика, и арифметически составлен верно. Суд указал, что НК РФ не предусматривает возможности снижения пени при наличии у общества смягчающих обстоятельств. Ввиду отсутствия у сторон разногласий о пенеобразующих суммах налогов, страховых взносов и о фактических датах их уплаты суд признал законным решение налогового органа.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как рассчитать налоговую нагрузку по налогу на прибыль организаций
(КонсультантПлюс, 2025)Для расчета можно воспользоваться налоговым калькулятором по расчету налоговой нагрузки на сайте ФНС России https://pb.nalog.ru/calculator.html. Исходя из пояснений к нему можно сделать вывод, что нагрузка рассчитывается так.
(КонсультантПлюс, 2025)Для расчета можно воспользоваться налоговым калькулятором по расчету налоговой нагрузки на сайте ФНС России https://pb.nalog.ru/calculator.html. Исходя из пояснений к нему можно сделать вывод, что нагрузка рассчитывается так.
Готовое решение: Как рассчитать налоговую нагрузку по НДС и проверить долю вычетов на предмет налогового риска
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговую нагрузку можно посчитать также с помощью налогового калькулятора на сайте ФНС России (см. Письмо ФНС России от 11.02.2019 N БА-4-1/2308@).
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговую нагрузку можно посчитать также с помощью налогового калькулятора на сайте ФНС России (см. Письмо ФНС России от 11.02.2019 N БА-4-1/2308@).
Нормативные акты
<Информация> Минфина России
"Подобрать оптимальный налоговый режим поможет специальный калькулятор"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"Подобрать оптимальный налоговый режим поможет специальный калькулятор"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Статья: Когда ИП на "доходно-расходной" УСН уменьшит налог на взносы 2024 года за себя
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 23)Если ИП отработал год не полностью, то фиксированные взносы надо рассчитать пропорционально количеству месяцев и дней работы <6>. Для расчета фиксированных взносов удобнее воспользоваться онлайн-сервисом ФНС (https://www.nalog.gov.ru -> Все сервисы -> Налоговые калькуляторы -> Калькулятор расчета страховых взносов), указав даты начала/окончания предпринимательской деятельности.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 23)Если ИП отработал год не полностью, то фиксированные взносы надо рассчитать пропорционально количеству месяцев и дней работы <6>. Для расчета фиксированных взносов удобнее воспользоваться онлайн-сервисом ФНС (https://www.nalog.gov.ru -> Все сервисы -> Налоговые калькуляторы -> Калькулятор расчета страховых взносов), указав даты начала/окончания предпринимательской деятельности.
Статья: Формирование положительного имиджа ФНС и ФТС России: инструменты и технологии
(Погодина И.В.)
("Таможенное дело", 2023, N 3)Одной из основных возможностей, которую использует IRS при обслуживании клиентов, является программа электронной подачи налоговых деклараций. Кроме того, IRS предлагает программы и ресурсы, которые помогают налогоплательщикам понять налоговую систему США. Например, на сайте IRS имеется инструмент "Определитель статуса доходов" <17>, который помогает определить, нужно ли подавать налоговую декларацию, а также калькуляторы, которые рассчитывают ожидаемый налоговый возврат или сумму налогов по каждому виду дохода.
(Погодина И.В.)
("Таможенное дело", 2023, N 3)Одной из основных возможностей, которую использует IRS при обслуживании клиентов, является программа электронной подачи налоговых деклараций. Кроме того, IRS предлагает программы и ресурсы, которые помогают налогоплательщикам понять налоговую систему США. Например, на сайте IRS имеется инструмент "Определитель статуса доходов" <17>, который помогает определить, нужно ли подавать налоговую декларацию, а также калькуляторы, которые рассчитывают ожидаемый налоговый возврат или сумму налогов по каждому виду дохода.
Статья: Лодки и яхты как недвижимое имущество - анализ проблем владения, продаж, налогов
(Царькова Д.)
("Жилищное право", 2023, N 5)Для удобства налогоплательщиков на сайте налоговой инспекции размещен калькулятор, позволяющий рассчитать суммы налоговых платежей, заполнив соответствующие параметры в надлежащих единицах измерения, регион.
(Царькова Д.)
("Жилищное право", 2023, N 5)Для удобства налогоплательщиков на сайте налоговой инспекции размещен калькулятор, позволяющий рассчитать суммы налоговых платежей, заполнив соответствующие параметры в надлежащих единицах измерения, регион.
Статья: Налоговое администрирование в эпоху цифровой трансформации
(Мигачева Е.В.)
("Безопасность бизнеса", 2024, N 4)Заинтересованность государства в развитии цифровых технологий в рамках налогообложения продолжает оставаться актуальной и востребованной. Как показывает практика и об этом говорят все участники налоговых правоотношений, за счет внедрения цифровых ресурсов увеличилась скорость работы по обработке получаемой информации от налогоплательщиков, исполнение налоговой обязанности теперь стало доступно и удобно для всех участников. За последние годы, с момента активного внедрения цифровых сервисов в администрирование налогообложения, возросла собираемость налогов и сборов. В рамках вносимых изменений в налоговое законодательство изменяются средства и методы обработки данных. Это позволяет говорить, что новые инновационные (цифровые) продукты улучшили показатели по собираемости поимущественных налогов. Внедренные в свое время различные цифровые продукты позволяют налогоплательщикам своевременно получать информацию о порядке исполнения налоговой обязанности, стали востребованы калькуляторы по расчету поимущественных налогов, что обеспечило удобство и возможность более быстрого исполнения налоговой обязанности участниками налоговых правоотношений, создавая условия экономии, в том числе для налогоплательщиков.
(Мигачева Е.В.)
("Безопасность бизнеса", 2024, N 4)Заинтересованность государства в развитии цифровых технологий в рамках налогообложения продолжает оставаться актуальной и востребованной. Как показывает практика и об этом говорят все участники налоговых правоотношений, за счет внедрения цифровых ресурсов увеличилась скорость работы по обработке получаемой информации от налогоплательщиков, исполнение налоговой обязанности теперь стало доступно и удобно для всех участников. За последние годы, с момента активного внедрения цифровых сервисов в администрирование налогообложения, возросла собираемость налогов и сборов. В рамках вносимых изменений в налоговое законодательство изменяются средства и методы обработки данных. Это позволяет говорить, что новые инновационные (цифровые) продукты улучшили показатели по собираемости поимущественных налогов. Внедренные в свое время различные цифровые продукты позволяют налогоплательщикам своевременно получать информацию о порядке исполнения налоговой обязанности, стали востребованы калькуляторы по расчету поимущественных налогов, что обеспечило удобство и возможность более быстрого исполнения налоговой обязанности участниками налоговых правоотношений, создавая условия экономии, в том числе для налогоплательщиков.
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкамЕсть и другие подходы. Например, исходя из пояснений к налоговому калькулятору по расчету налоговой нагрузки на сайте ФНС России https://pb.nalog.ru/calculator.html следует, что нагрузка рассчитывается без НДФЛ.
Готовое решение: Налоговая нагрузка при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)С другой стороны, из пояснений к "Калькулятору налоговой нагрузки" на сайте ФНС России https://pb.nalog.ru/calculator.html следует, что нагрузка рассчитывается без НДФЛ.
(КонсультантПлюс, 2025)С другой стороны, из пояснений к "Калькулятору налоговой нагрузки" на сайте ФНС России https://pb.nalog.ru/calculator.html следует, что нагрузка рассчитывается без НДФЛ.
Статья: Трансформация налоговых правоотношений в условиях цифровизации экономики России
(Мошкова Д.М.)
("Право и цифровая экономика", 2021, N 4)Также ФНС России разработаны дополнительные сервисы, позволяющие в электронном виде сформировать платежные документы, проверить корректность заполнения счетов-фактур, провести расчет стоимости патента, рассчитать налоги на имущество физических лиц, выбрать режим налогообложения с помощью налогового калькулятора, рассчитать налоговую нагрузку.
(Мошкова Д.М.)
("Право и цифровая экономика", 2021, N 4)Также ФНС России разработаны дополнительные сервисы, позволяющие в электронном виде сформировать платежные документы, проверить корректность заполнения счетов-фактур, провести расчет стоимости патента, рассчитать налоги на имущество физических лиц, выбрать режим налогообложения с помощью налогового калькулятора, рассчитать налоговую нагрузку.