Налоговые льготы для физических лиц
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговые льготы для физических лиц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 391 НК РФНалоговая льгота распространяется на физлиц, признанных инвалидами по закону иностранного государства >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Формы
Вопрос: О предоставлении детям-инвалидам (семьям с детьми-инвалидами) льгот по налогу на имущество физлиц, земельному и транспортному налогам.
(Письмо Минфина России от 22.01.2026 N 03-05-06-01/3560)Вопрос: О предоставлении детям-инвалидам (семьям с детьми-инвалидами) льгот по налогу на имущество физлиц, земельному и транспортному налогам.
(Письмо Минфина России от 22.01.2026 N 03-05-06-01/3560)Вопрос: О предоставлении детям-инвалидам (семьям с детьми-инвалидами) льгот по налогу на имущество физлиц, земельному и транспортному налогам.
Готовое решение: Какие льготы по налогам предусмотрены для пенсионеров
(КонсультантПлюс, 2026)1.2. Льготы по налогу на имущество физических лиц
(КонсультантПлюс, 2026)1.2. Льготы по налогу на имущество физических лиц
Статья: О направлениях совершенствования правил налогообложения недвижимого имущества физических лиц
(Пономарева К.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 12)Налоговые льготы и дифференцированные налоговые ставки
(Пономарева К.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 12)Налоговые льготы и дифференцированные налоговые ставки
Вопрос: Какой предусмотрен порядок получения налоговых льгот физическими лицами (ФЛ) по транспортному налогу?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025
Ситуация: Какие категории граждан имеют право на налоговые льготы?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Нормативными актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, нормативными правовыми актами представительного органа федеральной территории "Сириус") могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы для физических лиц (п. 2 ст. 399 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Нормативными актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, нормативными правовыми актами представительного органа федеральной территории "Сириус") могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы для физических лиц (п. 2 ст. 399 НК РФ).
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
Статья: Проблемы применения налоговых льгот при продаже акций (долей)
(Ягнюкова М.М.)
("Закон", 2024, N 11)В статье анализируются трудности, с которыми сталкиваются физические лица и организации, применяющие налоговые льготы при продаже акций (долей), которыми они владели больше пяти лет. К насущным проблемам автор относит влияние факта реорганизации юридического лица на исчисление срока владения акциями (долями), а также ограничения, которые введены для применения льготы по НДФЛ, но не применяются для целей налога на прибыль организаций. Автор рассматривает причины возникновения этих проблем и предлагает решения, основанные как на целях самих положений о льготах, так и на экономической и юридической природе вложений в уставный капитал организаций. Автор приходит к выводу, что факт реорганизации юридического лица не должен влиять на исчисление срока владения акциями (долями). Вместе с тем на практике трудности будут возникать до тех пор, пока не будут внесены поправки в закон. Что касается ограничений льготы для НДФЛ, то они потенциально повлекут проверки при применении льготы по налогу на прибыль организаций.
(Ягнюкова М.М.)
("Закон", 2024, N 11)В статье анализируются трудности, с которыми сталкиваются физические лица и организации, применяющие налоговые льготы при продаже акций (долей), которыми они владели больше пяти лет. К насущным проблемам автор относит влияние факта реорганизации юридического лица на исчисление срока владения акциями (долями), а также ограничения, которые введены для применения льготы по НДФЛ, но не применяются для целей налога на прибыль организаций. Автор рассматривает причины возникновения этих проблем и предлагает решения, основанные как на целях самих положений о льготах, так и на экономической и юридической природе вложений в уставный капитал организаций. Автор приходит к выводу, что факт реорганизации юридического лица не должен влиять на исчисление срока владения акциями (долями). Вместе с тем на практике трудности будут возникать до тех пор, пока не будут внесены поправки в закон. Что касается ограничений льготы для НДФЛ, то они потенциально повлекут проверки при применении льготы по налогу на прибыль организаций.
Ситуация: Установлены ли льготы по транспортному налогу для многодетных семей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика в налоговый орган. Если физлицо имеет право на получение льгот по нескольким основаниям, льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика. Начало действия льготы следует определять месяцем и годом рождения третьего ребенка с учетом периода владения ТС. При отсутствии заявления, а также информации об отказе от применения льготы налоговый орган самостоятельно предоставляет льготу на основании полученных им сведений начиная с календарного года, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу. При непредставлении заявления физлицом, на которого зарегистрированы два и более ТС, льгота предоставляется в отношении ТС с максимальной исчисленной суммой налога (п. 1 ст. 360, п. 3 ст. 361.1 НК РФ; ч. 2 ст. 4 Закона г. Москвы N 33; Письмо УФНС России по г. Москве от 17.02.2012 N 24-14/013730@; Информация ФНС России от 25.11.2020).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика в налоговый орган. Если физлицо имеет право на получение льгот по нескольким основаниям, льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика. Начало действия льготы следует определять месяцем и годом рождения третьего ребенка с учетом периода владения ТС. При отсутствии заявления, а также информации об отказе от применения льготы налоговый орган самостоятельно предоставляет льготу на основании полученных им сведений начиная с календарного года, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу. При непредставлении заявления физлицом, на которого зарегистрированы два и более ТС, льгота предоставляется в отношении ТС с максимальной исчисленной суммой налога (п. 1 ст. 360, п. 3 ст. 361.1 НК РФ; ч. 2 ст. 4 Закона г. Москвы N 33; Письмо УФНС России по г. Москве от 17.02.2012 N 24-14/013730@; Информация ФНС России от 25.11.2020).