Налогообложение граждан Казахстана
Подборка наиболее важных документов по запросу Налогообложение граждан Казахстана (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагается НДФЛ зарплата работников - иностранных граждан
(КонсультантПлюс, 2025)Обложение НДФЛ доходов работников - граждан Беларуси, Казахстана, Киргизии, Армении зависит от того, налоговым резидентом какой страны они являются.
(КонсультантПлюс, 2025)Обложение НДФЛ доходов работников - граждан Беларуси, Казахстана, Киргизии, Армении зависит от того, налоговым резидентом какой страны они являются.
Нормативные акты
"Договор о Евразийском экономическом союзе"
(Подписан в г. Астане 29.05.2014)
(ред. от 25.05.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.06.2024)Налогообложение доходов физических лиц
(Подписан в г. Астане 29.05.2014)
(ред. от 25.05.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.06.2024)Налогообложение доходов физических лиц
Типовая ситуация: Как платить страховые взносы по иностранным работникам (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Гражданам Белоруссии и других стран ЕАЭС все взносы начисляйте так же, как и россиянам (пп. 4 п. 1 ст. 1, п. 1 ст. 5 Договора между РФ и Республикой Беларусь от 24.01.2006, п. 5 ст. 96, п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС, п. 1 ст. 3 Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств - членов ЕАЭС).
(Издательство "Главная книга", 2025)Гражданам Белоруссии и других стран ЕАЭС все взносы начисляйте так же, как и россиянам (пп. 4 п. 1 ст. 1, п. 1 ст. 5 Договора между РФ и Республикой Беларусь от 24.01.2006, п. 5 ст. 96, п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС, п. 1 ст. 3 Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств - членов ЕАЭС).
Готовое решение: Как отразить выплаты иностранцам и нерезидентам в отчетности по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Специальных правил заполнения расчета 6-НДФЛ при выплате доходов гражданам Казахстана нет. Указанный расчет заполняйте в соответствии с Порядком, утвержденным Приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@, в первую очередь в зависимости от того, является ли гражданин Казахстана на момент получения дохода налоговым резидентом РФ, а во вторую очередь в зависимости от того, какие именно доходы им получены и как они облагаются НДФЛ.
(КонсультантПлюс, 2025)Специальных правил заполнения расчета 6-НДФЛ при выплате доходов гражданам Казахстана нет. Указанный расчет заполняйте в соответствии с Порядком, утвержденным Приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@, в первую очередь в зависимости от того, является ли гражданин Казахстана на момент получения дохода налоговым резидентом РФ, а во вторую очередь в зависимости от того, какие именно доходы им получены и как они облагаются НДФЛ.
Статья: Проблемы и перспективы развития самозанятости России
(Анатов Г.М.)
("Юстиция", 2024, N 1)Сегодня самозанятость в России находится на пути становления полноценного элемента экономики, внося огромный вклад в ее развитие и повышение производительности труда. Согласно федеральному закону самозанятым может стать любой гражданин России, необходимо для этого всего лишь встать на специальный режим налогового учета и уплачивать налоги в соответствии со ставкой, предусмотренной для специального режима налогообложения. Возможность стать самозанятым на 2023 г. имеют граждане России, Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии. В Российской Федерации, согласно Федеральному закону N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима", постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фотографии физического лица [1]. Для самозанятых также предъявляются особые критерии, такие как: годовой заработок не должен превышать свыше 2,4 млн руб.; самозанятый должен осуществлять свою профессиональную деятельность самостоятельно, т.е. без наемных работников; также вид деятельности должен быть разрешенным для режима самозанятости.
(Анатов Г.М.)
("Юстиция", 2024, N 1)Сегодня самозанятость в России находится на пути становления полноценного элемента экономики, внося огромный вклад в ее развитие и повышение производительности труда. Согласно федеральному закону самозанятым может стать любой гражданин России, необходимо для этого всего лишь встать на специальный режим налогового учета и уплачивать налоги в соответствии со ставкой, предусмотренной для специального режима налогообложения. Возможность стать самозанятым на 2023 г. имеют граждане России, Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии. В Российской Федерации, согласно Федеральному закону N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима", постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фотографии физического лица [1]. Для самозанятых также предъявляются особые критерии, такие как: годовой заработок не должен превышать свыше 2,4 млн руб.; самозанятый должен осуществлять свою профессиональную деятельность самостоятельно, т.е. без наемных работников; также вид деятельности должен быть разрешенным для режима самозанятости.
Типовая ситуация: По какой ставке исчислять НДФЛ с выплат работникам из Белоруссии и других государств ЕАЭС (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Обложение НДФЛ доходов вашего работника - гражданина страны ЕАЭС - Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии - зависит от того, резидентом какой страны он является.
(Издательство "Главная книга", 2025)Обложение НДФЛ доходов вашего работника - гражданина страны ЕАЭС - Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии - зависит от того, резидентом какой страны он является.
Вопрос: Бюджетное учреждение заключило договор с гражданином Казахстана - нерезидентом, работы выполняются (услуги оказываются) в Казахстане, но в Интернете с использованием российских доменных имен и сетевых адресов. Как облагается НДФЛ выплачиваемое вознаграждение?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Бюджетное учреждение заключило договор о выполнении работ (оказании услуг) с гражданином Республики Казахстан, не являющимся налоговым резидентом РФ. Работы выполняются (услуги оказываются) на территории Республики Казахстан, но в информационно-телекоммуникационной сети Интернет с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне. Каким образом вознаграждение, выплачиваемое в 2025 г. российским бюджетным учреждением гражданину Республики Казахстан, облагается НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Бюджетное учреждение заключило договор о выполнении работ (оказании услуг) с гражданином Республики Казахстан, не являющимся налоговым резидентом РФ. Работы выполняются (услуги оказываются) на территории Республики Казахстан, но в информационно-телекоммуникационной сети Интернет с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне. Каким образом вознаграждение, выплачиваемое в 2025 г. российским бюджетным учреждением гражданину Республики Казахстан, облагается НДФЛ?
Статья: Правовой статус граждан Казахстана в Российской Федерации
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Обязанность по исчислению, удержанию и уплате налога с дохода, полученного гражданином Казахстана от его трудовой деятельности, возлагается на работодателя (п. 1 ст. 226 НК РФ).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Обязанность по исчислению, удержанию и уплате налога с дохода, полученного гражданином Казахстана от его трудовой деятельности, возлагается на работодателя (п. 1 ст. 226 НК РФ).