Налог при дарении доли в ооо
Подборка наиболее важных документов по запросу Налог при дарении доли в ооо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как уплачивается НДФЛ при получении в дар имущества от лица, не являющегося родственником?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Рыночная стоимость подаренной доли в уставном капитале ООО может определяться следующим образом (Письмо Минфина России от 02.12.2014 N 03-04-07/61655):
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Рыночная стоимость подаренной доли в уставном капитале ООО может определяться следующим образом (Письмо Минфина России от 02.12.2014 N 03-04-07/61655):
Готовое решение: Как учитываются безвозмездные операции для целей налогообложения прибыли
(КонсультантПлюс, 2025)Как в налоговом учете участника отражается безвозмездная передача доли в уставном капитале ООО
(КонсультантПлюс, 2025)Как в налоговом учете участника отражается безвозмездная передача доли в уставном капитале ООО
Готовое решение: Как составить договор дарения доли в уставном капитале ООО
(КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с настоящим договором Даритель безвозмездно передает, а Одаряемый принимает в дар долю в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью "Альфа", адрес: 117418, г. Энск, ул. Цюрупы, д. 12, корп. 9, ОГРН 1234567891234, свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 98 N 003463511, дата государственной регистрации юридического лица - "13" ноября 2015 г., наименование регистрирующего органа: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы N 13 по г. Энску, ИНН 9860239406, КПП 986001001.
(КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с настоящим договором Даритель безвозмездно передает, а Одаряемый принимает в дар долю в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью "Альфа", адрес: 117418, г. Энск, ул. Цюрупы, д. 12, корп. 9, ОГРН 1234567891234, свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 98 N 003463511, дата государственной регистрации юридического лица - "13" ноября 2015 г., наименование регистрирующего органа: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы N 13 по г. Энску, ИНН 9860239406, КПП 986001001.
Статья: Как для целей НДФЛ определить стоимость подаренного бизнеса?
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 18)Но как определить налоговую базу по НДФЛ при дарении организацией доли в уставном капитале?
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 18)Но как определить налоговую базу по НДФЛ при дарении организацией доли в уставном капитале?
Статья: Налоговые последствия дарения недвижимости
(Трапезников А.И.)
("Финансы", 2023, N 7)В дополнение можно привести позиции Минфина России по вопросу дарения долей и акций (т.е. имущественные права, способные приносить прибыль): полученные от близкого родственника в дар акции и доли в ООО не облагаются НДФЛ (Письма Минфина России от 23.12.2021 N 03-04-05/105308, от 27.01.2021 N 03-04-05/4817, от 15.04.2020 N 03-04-05/30017, от 25.12.2019 N 03-04-05/101640). Однако если применять логику налоговых органов, то дарение долей и акций между близкими родственниками должно облагаться НДФЛ, поскольку объекты дарения имеют коммерческое назначение и в адрес одаряемого лица в будущем могут выплачиваться дивиденды.
(Трапезников А.И.)
("Финансы", 2023, N 7)В дополнение можно привести позиции Минфина России по вопросу дарения долей и акций (т.е. имущественные права, способные приносить прибыль): полученные от близкого родственника в дар акции и доли в ООО не облагаются НДФЛ (Письма Минфина России от 23.12.2021 N 03-04-05/105308, от 27.01.2021 N 03-04-05/4817, от 15.04.2020 N 03-04-05/30017, от 25.12.2019 N 03-04-05/101640). Однако если применять логику налоговых органов, то дарение долей и акций между близкими родственниками должно облагаться НДФЛ, поскольку объекты дарения имеют коммерческое назначение и в адрес одаряемого лица в будущем могут выплачиваться дивиденды.
Вопрос: Квартира в общей долевой собственности с 1997 г.: по 1/6 доли у отца, матери, ее родителей и у сына с дочерью. В 2021 г. доли у отца с матерью - по 1/3, у брата с сестрой - по 1/6. Дочь и сын - ИП на УСН. В 2023 г. мать выкупила долю у сына, дочь подарила матери свою и квартира продана. Нужно ли уплачивать НДФЛ, УСН?
(Консультация эксперта, 2024)С учетом изложенного у матери не возникнет налоговых последствий ни при получении доли в дар, ни при выкупе доли у сына, ни при продаже доли в квартире.
(Консультация эксперта, 2024)С учетом изложенного у матери не возникнет налоговых последствий ни при получении доли в дар, ни при выкупе доли у сына, ни при продаже доли в квартире.
Статья: Основной участник выходит из состава ООО - возможные варианты
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 11)Внимание! Нельзя подарить долю в ООО другой компании. Исключение - ситуация, когда доля передается между дочерним и основным обществом <29>.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 11)Внимание! Нельзя подарить долю в ООО другой компании. Исключение - ситуация, когда доля передается между дочерним и основным обществом <29>.
Вопрос: Участник ООО подарил другому участнику свою долю, при этом даритель и одаряемый не имеют родственных связей. Передача доли была зарегистрирована. В феврале следующего года договор был расторгнут, доля возвращена. Возникает ли у одаряемого обязанность по уплате НДФЛ и подаче декларации по форме 3-НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Если даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками, то доход, полученный одаряемым в порядке дарения в виде доли в ООО, подлежит налогообложению (п. 1 ст. 210, п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). При этом у одаряемого возникает обязанность по декларированию такого дохода путем предоставления в налоговый орган по месту регистрации налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (пп. 7 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Если даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками, то доход, полученный одаряемым в порядке дарения в виде доли в ООО, подлежит налогообложению (п. 1 ст. 210, п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). При этом у одаряемого возникает обязанность по декларированию такого дохода путем предоставления в налоговый орган по месту регистрации налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (пп. 7 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (общества с ограниченной ответственностью) получение в качестве финансовой помощи денежных средств от учредителя (физического лица), доля которого в уставном капитале составляет не менее 50%?..
(Консультация эксперта, 2025)Как отразить в учете организации (общества с ограниченной ответственностью (ООО)) получение в качестве финансовой помощи денежных средств от участника (физического лица), доля которого в уставном капитале составляет не менее 50%?
(Консультация эксперта, 2025)Как отразить в учете организации (общества с ограниченной ответственностью (ООО)) получение в качестве финансовой помощи денежных средств от участника (физического лица), доля которого в уставном капитале составляет не менее 50%?
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (общества с ограниченной ответственностью) получение денежных средств от участника (физического лица), доля которого в уставном капитале составляет 50%?..
(Консультация эксперта, 2025)Как отразить в учете организации (общества с ограниченной ответственностью (ООО)) получение денежных средств от участника (физического лица), доля которого в уставном капитале составляет 50%?
(Консультация эксперта, 2025)Как отразить в учете организации (общества с ограниченной ответственностью (ООО)) получение денежных средств от участника (физического лица), доля которого в уставном капитале составляет 50%?
Вопрос: Об НДФЛ при безвозмездной передаче организацией имущественных прав, в частности доли в уставном капитале организации.
(Письмо Минфина России от 10.07.2025 N 03-04-05/67357)Вопрос: Об НДФЛ при безвозмездной передаче организацией имущественных прав, в частности доли в уставном капитале организации.
(Письмо Минфина России от 10.07.2025 N 03-04-05/67357)Вопрос: Об НДФЛ при безвозмездной передаче организацией имущественных прав, в частности доли в уставном капитале организации.
Вопрос: Об НДФЛ в отношении доходов, полученных от передачи бизнеса по договору дарения.
(Письмо ФНС России от 12.03.2025 N ЗГ-2-11/3764@)Вопрос: Как определить в целях НДФЛ стоимость бизнеса, который был передан по договору дарения?
(Письмо ФНС России от 12.03.2025 N ЗГ-2-11/3764@)Вопрос: Как определить в целях НДФЛ стоимость бизнеса, который был передан по договору дарения?