Момент оплаты по аккредитиву
Подборка наиболее важных документов по запросу Момент оплаты по аккредитиву (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Московского городского суда от 06.12.2023 по делу N 33-54380/2023 (УИД 77RS0033-02-2023-006729-65)
Категория спора: Участие в долевом строительстве.
Требования участника долевого строительства: О взыскании неустойки.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчиком нарушен срок передачи объекта долевого строительства.
Решение: Отказано.Разрешая заявленные исковые требования, суд первой инстанции установил, что между истцом ... Т.Н. и ООО "Специализированный Застройщик "Восток Столицы" 06.02.2021 г. был заключен договор участия в долевом строительстве N ЮЖБ-6/5-16-666-1/АН, по которому ответчик обязался после получения разрешения на ввод многоквартирного дома 6 по адресу: адрес, адрес, адрес в эксплуатацию передать истцу квартиру по проектному N 666 не позднее 30.06.2022 г. (п. 2.3) при условии выполнения участником долевого строительства своих обязательств по договору надлежащим образом - внесения в полном объеме денежных средств по договору в размере сумма Обязательства застройщика перед участником считаются выполненными в полном объеме и прекращаются с момента оформления акта приема-передачи объекта. По представленным платежным документам (аккредитив N 9811245 от 06.02.2021 г.) истец ... Т.Н. свои обязательства по договору полностью исполнила, оплатив за объект долевого строительства по договору сумма.
Категория спора: Участие в долевом строительстве.
Требования участника долевого строительства: О взыскании неустойки.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчиком нарушен срок передачи объекта долевого строительства.
Решение: Отказано.Разрешая заявленные исковые требования, суд первой инстанции установил, что между истцом ... Т.Н. и ООО "Специализированный Застройщик "Восток Столицы" 06.02.2021 г. был заключен договор участия в долевом строительстве N ЮЖБ-6/5-16-666-1/АН, по которому ответчик обязался после получения разрешения на ввод многоквартирного дома 6 по адресу: адрес, адрес, адрес в эксплуатацию передать истцу квартиру по проектному N 666 не позднее 30.06.2022 г. (п. 2.3) при условии выполнения участником долевого строительства своих обязательств по договору надлежащим образом - внесения в полном объеме денежных средств по договору в размере сумма Обязательства застройщика перед участником считаются выполненными в полном объеме и прекращаются с момента оформления акта приема-передачи объекта. По представленным платежным документам (аккредитив N 9811245 от 06.02.2021 г.) истец ... Т.Н. свои обязательства по договору полностью исполнила, оплатив за объект долевого строительства по договору сумма.
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 02.03.2023 N 33-5835/2023 по делу N 2-1687/2022
Категория спора: Участие в долевом строительстве.
Требования участника долевого строительства: 1) Об обязании передать помещение, о признании права собственности на объект; 2) О признании договора заключенным.
Обстоятельства: Истец исполнил обязательства по договору долевого участия в строительстве, подав заявление на открытие аккредитива на сумму сделки, однако в регистрации договора сторонам было отказано ввиду нарушения ответчиком законодательства о долевом строительстве. На момент рассмотрения спора здание построено, в связи с чем истец обратился к ответчику с требованием осуществить государственную регистрацию сделки на согласованных условиях, однако получил отказ.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.В соответствии с пунктом 3.5.1 Договора Участник долевого строительства в течение 5 рабочих дней с момента подписания Договора открывает в пользу Застройщика аккредитив, исполняемый без акцепта Участника долевого строительства, за счет собственных денежных средств в размере 1 073 180 руб. и кредитных средств в размере 6 081 348 руб. Оплата банком аккредитива производится при условии предоставления получателем нотариально заверенной копии/оригинала зарегистрированного в установленном порядке договора участия в долевом строительстве.
Категория спора: Участие в долевом строительстве.
Требования участника долевого строительства: 1) Об обязании передать помещение, о признании права собственности на объект; 2) О признании договора заключенным.
Обстоятельства: Истец исполнил обязательства по договору долевого участия в строительстве, подав заявление на открытие аккредитива на сумму сделки, однако в регистрации договора сторонам было отказано ввиду нарушения ответчиком законодательства о долевом строительстве. На момент рассмотрения спора здание построено, в связи с чем истец обратился к ответчику с требованием осуществить государственную регистрацию сделки на согласованных условиях, однако получил отказ.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.В соответствии с пунктом 3.5.1 Договора Участник долевого строительства в течение 5 рабочих дней с момента подписания Договора открывает в пользу Застройщика аккредитив, исполняемый без акцепта Участника долевого строительства, за счет собственных денежных средств в размере 1 073 180 руб. и кредитных средств в размере 6 081 348 руб. Оплата банком аккредитива производится при условии предоставления получателем нотариально заверенной копии/оригинала зарегистрированного в установленном порядке договора участия в долевом строительстве.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как составить договор с расчетами по аккредитиву
(КонсультантПлюс, 2025)Вместо этого вы можете установить, что срок исполнения оплачиваемых обязательств исчисляется с момента открытия аккредитива. Например, что поставщик поставляет товар в течение 45 дней с момента открытия аккредитива. Такая возможность следует из ст. 327.1 ГК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Вместо этого вы можете установить, что срок исполнения оплачиваемых обязательств исчисляется с момента открытия аккредитива. Например, что поставщик поставляет товар в течение 45 дней с момента открытия аккредитива. Такая возможность следует из ст. 327.1 ГК РФ.
Путеводитель по судебной практике: Общие положения о купле-продаже.
Может ли продавец требовать, чтобы покупатель открыл аккредитив, если оплата по нему предусмотрена договором купли-продажи
(КонсультантПлюс, 2025)С учетом изменения условий о расчетах стороны договорились о том, что покупатель уплачивает продавцу аванс в размере 20 процентов от стоимости земельного участка в течение семи банковских дней с момента подписания договора, а оставшиеся 80 процентов оплачивает по аккредитиву после отмены запрета на регистрацию перехода права собственности на земельный участок и представления ему соответствующей выписки из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (далее - ЕГРП), дав указание банку-эмитенту об открытии безотзывного покрытого аккредитива в срок до 01.02.2009 включительно.
Может ли продавец требовать, чтобы покупатель открыл аккредитив, если оплата по нему предусмотрена договором купли-продажи
(КонсультантПлюс, 2025)С учетом изменения условий о расчетах стороны договорились о том, что покупатель уплачивает продавцу аванс в размере 20 процентов от стоимости земельного участка в течение семи банковских дней с момента подписания договора, а оставшиеся 80 процентов оплачивает по аккредитиву после отмены запрета на регистрацию перехода права собственности на земельный участок и представления ему соответствующей выписки из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (далее - ЕГРП), дав указание банку-эмитенту об открытии безотзывного покрытого аккредитива в срок до 01.02.2009 включительно.
Нормативные акты
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)2. Исполняющий банк осуществляет платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление банка-эмитента об изменении или отмене аккредитива.
(ред. от 24.06.2025)2. Исполняющий банк осуществляет платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление банка-эмитента об изменении или отмене аккредитива.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 N 39
"Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов"Продавец, отгрузив товар, представил исполняющему банку названные документы, в том числе страховое свидетельство, выданное иной компанией, чем было предусмотрено условиями аккредитива, в связи с чем банк в выплате средств отказал. Продавец обратился к покупателю с просьбой изменить условия аккредитива. К моменту поступления просьбы срок действия аккредитива истек и изменение не было произведено.
"Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов"Продавец, отгрузив товар, представил исполняющему банку названные документы, в том числе страховое свидетельство, выданное иной компанией, чем было предусмотрено условиями аккредитива, в связи с чем банк в выплате средств отказал. Продавец обратился к покупателю с просьбой изменить условия аккредитива. К моменту поступления просьбы срок действия аккредитива истек и изменение не было произведено.
Статья: Новая форма 0409112: как составить и на что обратить внимание
(Сурова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 11)- в отчете должны быть отражены все сделки, включенные в форму 0409303 (в т.ч. сделки репо, аккредитивы, сделки по договорам с отсрочкой платежа и прочие сделки с юридическими лицами);
(Сурова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 11)- в отчете должны быть отражены все сделки, включенные в форму 0409303 (в т.ч. сделки репо, аккредитивы, сделки по договорам с отсрочкой платежа и прочие сделки с юридическими лицами);
Готовое решение: Как учреждению сформировать в учете первоначальную стоимость основных средств
(КонсультантПлюс, 2025)- по аккредитиву, если право на ОС переходит в момент отгрузки
(КонсультантПлюс, 2025)- по аккредитиву, если право на ОС переходит в момент отгрузки
Статья: Расчет показателя долговой нагрузки заемщика (Указание Банка России от 16.10.2023 N 6579-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)- платежи, оплаченные заемщиком на момент выдачи кредита (займа), а именно оплату отчета об оценке объекта залога, оплату за аккредитив/ячейку, оплату страхования жизни/здоровья, имущества, титула за первый год действия кредитного договора (договора займа);
("Официальный сайт Банка России", 2025)- платежи, оплаченные заемщиком на момент выдачи кредита (займа), а именно оплату отчета об оценке объекта залога, оплату за аккредитив/ячейку, оплату страхования жизни/здоровья, имущества, титула за первый год действия кредитного договора (договора займа);
Статья: Спор о расторжении договора купли-продажи жилого помещения (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)4. Доказательства, подтверждающие полную уплату стоимости Квартиры Ответчиком после заключения Договора/после заключения Договора, но до подписания акта передачи Квартиры/после государственной регистрации перехода права собственности на Квартиру к Ответчику: акт о передаче денежных средств от Ответчика к Истцу/акт приема-передачи Квартиры от "___" ________ _____ г., в котором указано на полную уплату Ответчиком стоимости Квартиры, а также на отсутствие претензий сторон друг к другу/передаточный акт, согласно которому расчеты между сторонами произведены полностью, Истец получил все причитающиеся ему денежные средства за Квартиру/расписка Истца от "___" ________ _____ г., подтверждающая получение им от Ответчика денежной суммы за Квартиру/вступивший в законную силу судебный акт, которым установлен факт оплаты по договору купли-продажи/соглашение об авансе/уведомление кредитной организации об осуществлении платежей и закрытии аккредитива/журнал регистрации посещений индивидуального банковского сейфа, акт приема-передачи индивидуального банковского сейфа, предоставленный банком/другие документы.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)4. Доказательства, подтверждающие полную уплату стоимости Квартиры Ответчиком после заключения Договора/после заключения Договора, но до подписания акта передачи Квартиры/после государственной регистрации перехода права собственности на Квартиру к Ответчику: акт о передаче денежных средств от Ответчика к Истцу/акт приема-передачи Квартиры от "___" ________ _____ г., в котором указано на полную уплату Ответчиком стоимости Квартиры, а также на отсутствие претензий сторон друг к другу/передаточный акт, согласно которому расчеты между сторонами произведены полностью, Истец получил все причитающиеся ему денежные средства за Квартиру/расписка Истца от "___" ________ _____ г., подтверждающая получение им от Ответчика денежной суммы за Квартиру/вступивший в законную силу судебный акт, которым установлен факт оплаты по договору купли-продажи/соглашение об авансе/уведомление кредитной организации об осуществлении платежей и закрытии аккредитива/журнал регистрации посещений индивидуального банковского сейфа, акт приема-передачи индивидуального банковского сейфа, предоставленный банком/другие документы.
Статья: Мировое соглашение по корпоративным спорам
(Крюченков Г.Ю.)
("Мировой судья", 2022, N 5)В-пятых, включение в отдельном соглашении либо в рамках мирового соглашения мер обеспечения исполнения последнего. Это может быть обязанность заключить мировое соглашение в суде для фиксации его условий в судебном порядке, что повлечет в случае неисполнения условий мирового соглашения его выполнение в принудительной форме, обязательства по цессии, возмещению потерь третьим лицом, отлагательные условия для оплаты, аккредитивы и счета-эскроу для оплаты, и иное. Например, истец (учредитель) в случае невыплаты ответчиком (другим учредителем) признанного долга оставляет за собой право произвести взыскание оставшейся суммы задолженности в соответствии с действующим законодательством, а ответчик обязуется выйти из состава учредителей общества <24>; в случае нарушения сроков выплат суммы задолженности подлежит начислению неустойка до момента фактического исполнения требований о выплате действительной стоимости доли, предусмотренной мировым соглашением; при нарушении согласованного ограничения (не оспаривать какие-либо сделки, бизнес-стратегии, управленческие решения ответчика (либо аффилированных лиц), а также инициировать процедуры банкротства, ликвидации, приостановления деятельности) одной из сторон вторая сторона вправе потребовать от инициатора такого корпоративного спора оплаты выплаты штрафа в согласованном размере <25>.
(Крюченков Г.Ю.)
("Мировой судья", 2022, N 5)В-пятых, включение в отдельном соглашении либо в рамках мирового соглашения мер обеспечения исполнения последнего. Это может быть обязанность заключить мировое соглашение в суде для фиксации его условий в судебном порядке, что повлечет в случае неисполнения условий мирового соглашения его выполнение в принудительной форме, обязательства по цессии, возмещению потерь третьим лицом, отлагательные условия для оплаты, аккредитивы и счета-эскроу для оплаты, и иное. Например, истец (учредитель) в случае невыплаты ответчиком (другим учредителем) признанного долга оставляет за собой право произвести взыскание оставшейся суммы задолженности в соответствии с действующим законодательством, а ответчик обязуется выйти из состава учредителей общества <24>; в случае нарушения сроков выплат суммы задолженности подлежит начислению неустойка до момента фактического исполнения требований о выплате действительной стоимости доли, предусмотренной мировым соглашением; при нарушении согласованного ограничения (не оспаривать какие-либо сделки, бизнес-стратегии, управленческие решения ответчика (либо аффилированных лиц), а также инициировать процедуры банкротства, ликвидации, приостановления деятельности) одной из сторон вторая сторона вправе потребовать от инициатора такого корпоративного спора оплаты выплаты штрафа в согласованном размере <25>.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Банковскими гарантиями исходя из п. 3 ст. 368 части первой ГК РФ (здесь и далее в ред. Федерального закона от 8 марта 2015 г. N 42-ФЗ) являются независимые гарантии, которые выдаются банками или иными кредитными организациями. Как определено в п. 1 указанной статьи, по независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства; требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия независимой гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Банковскими гарантиями исходя из п. 3 ст. 368 части первой ГК РФ (здесь и далее в ред. Федерального закона от 8 марта 2015 г. N 42-ФЗ) являются независимые гарантии, которые выдаются банками или иными кредитными организациями. Как определено в п. 1 указанной статьи, по независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства; требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия независимой гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)В случае покрытого аккредитива при открытии аккредитива денежные средства списываются со счета плательщика в момент открытия и перечисляются в распоряжение банка-исполнителя аккредитива на весь срок аккредитива. Перевод денежных средств в исполняющий банк осуществляется банком-эмитентом в соответствии с его платежным поручением.
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)В случае покрытого аккредитива при открытии аккредитива денежные средства списываются со счета плательщика в момент открытия и перечисляются в распоряжение банка-исполнителя аккредитива на весь срок аккредитива. Перевод денежных средств в исполняющий банк осуществляется банком-эмитентом в соответствии с его платежным поручением.
Готовое решение: Как провести инвентаризацию забалансовых счетов
(КонсультантПлюс, 2025)В ходе инвентаризации проверьте факт отражения и обоснованность сумм полученных обеспечений (залогов, поручительств, аккредитивов, банковских гарантий и др.), которые должны учитываться на счете 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные".
(КонсультантПлюс, 2025)В ходе инвентаризации проверьте факт отражения и обоснованность сумм полученных обеспечений (залогов, поручительств, аккредитивов, банковских гарантий и др.), которые должны учитываться на счете 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные".
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Как следует из изложенного выше, аккредитив выполняет одну из самых важных функций аванса: гарантирует поставщику оплату за отгруженный товар. Покупатель же может быть уверен, что его требования тоже будут выполнены, так как деньги продавцу будут перечислены только после поставки товаров. При этом поставщик уплатит НДС только в момент отгрузки продукции (выполнения работ, оказания услуг).
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Как следует из изложенного выше, аккредитив выполняет одну из самых важных функций аванса: гарантирует поставщику оплату за отгруженный товар. Покупатель же может быть уверен, что его требования тоже будут выполнены, так как деньги продавцу будут перечислены только после поставки товаров. При этом поставщик уплатит НДС только в момент отгрузки продукции (выполнения работ, оказания услуг).
Статья: Нотариальная охрана цифровых прав участников корпораций
(Цветкова Е.С.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 11) отметить, что в реалиях существования санкций на международной политической и экономической арене создается серьезный плацдарм для стремительной цифровизации бизнеса и использования смарт-контрактов для проведения различных транзакций. В ряде случаев заключение классических договоров и проведение банковских операций между организациями становится затруднительным. Расчеты же по смарт-контрактам представляют собой аналогию депозита и аккредитива и позволяют миновать банк в качестве посредника и миновать уплату процентов за операции. Безусловно, для корпораций такие условия являются весьма привлекательными.
(Цветкова Е.С.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 11) отметить, что в реалиях существования санкций на международной политической и экономической арене создается серьезный плацдарм для стремительной цифровизации бизнеса и использования смарт-контрактов для проведения различных транзакций. В ряде случаев заключение классических договоров и проведение банковских операций между организациями становится затруднительным. Расчеты же по смарт-контрактам представляют собой аналогию депозита и аккредитива и позволяют миновать банк в качестве посредника и миновать уплату процентов за операции. Безусловно, для корпораций такие условия являются весьма привлекательными.