Мобильное приложение мой налог
Подборка наиболее важных документов по запросу Мобильное приложение мой налог (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Особенности применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
(КонсультантПлюс, 2025)Мобильное приложение "Мой налог" специально разработано для взаимодействия самозанятых с налоговым органом. С его помощью вы можете:
(КонсультантПлюс, 2025)Мобильное приложение "Мой налог" специально разработано для взаимодействия самозанятых с налоговым органом. С его помощью вы можете:
Вопрос: О постановке на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД и порядке его уплаты.
(Письмо Минфина России от 24.02.2021 N 03-11-11/12548)В настоящее время разработано мобильное приложение "Мой налог", являющееся программным обеспечением ФНС России, которое используется с компьютерным устройством налогоплательщика, в том числе мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер, подключенным к информационно-телекоммуникационной сети Интернет (пункт 1 статьи 3 Федерального закона).
(Письмо Минфина России от 24.02.2021 N 03-11-11/12548)В настоящее время разработано мобильное приложение "Мой налог", являющееся программным обеспечением ФНС России, которое используется с компьютерным устройством налогоплательщика, в том числе мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер, подключенным к информационно-телекоммуникационной сети Интернет (пункт 1 статьи 3 Федерального закона).
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 14.02.2022 N ЕД-7-20/106@
"Об утверждении Порядка использования мобильного приложения "Мой налог"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"Об утверждении Порядка использования мобильного приложения "Мой налог"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
(ред. от 29.11.2024)
"О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"1. Мобильное приложение "Мой налог" - программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства (мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер), подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
(ред. от 29.11.2024)
"О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"1. Мобильное приложение "Мой налог" - программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства (мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер), подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
Статья: Реформирование института налоговой обязанности в условиях цифровизации: новые подходы и характер правового регулирования (часть 2)
(Напсо М.Б.)
("Современное право", 2024, N 11)Кроме того, это возможность в рамках эксперимента апробировать новый механизм исполнения налоговой обязанности, пригодный именно к достаточно простым экономическим условиям - получения одним лицом дохода от одного экономически несложного вида деятельности. Налогоплательщик освобожден не только от совершения действий по исчислению налога (он обязан предоставить в налоговый орган информацию о размере налоговой базы, на основе которой налоговый орган исчисляет сумму налога и через мобильное приложение "Мой налог" направляет в адрес налогоплательщика налоговое уведомление), но и от действий по самостоятельному их внесению, так как наделен правом 1) возложить ее на налоговый орган (поручение на перечисление сумм налога с банковского счета налогоплательщика направляет налоговый орган) и 2) уполномочить операторов электронных площадок и (или) кредитные организации (налоговое уведомление направляется уполномоченному лицу). Реальность реализации этих прав обеспечена встроенностью приложения "Мой налог" в программные продукты: на 01.10.2024 среди партнеров ФНС России 30 банков и 67 операторов электронных площадок <6>.
(Напсо М.Б.)
("Современное право", 2024, N 11)Кроме того, это возможность в рамках эксперимента апробировать новый механизм исполнения налоговой обязанности, пригодный именно к достаточно простым экономическим условиям - получения одним лицом дохода от одного экономически несложного вида деятельности. Налогоплательщик освобожден не только от совершения действий по исчислению налога (он обязан предоставить в налоговый орган информацию о размере налоговой базы, на основе которой налоговый орган исчисляет сумму налога и через мобильное приложение "Мой налог" направляет в адрес налогоплательщика налоговое уведомление), но и от действий по самостоятельному их внесению, так как наделен правом 1) возложить ее на налоговый орган (поручение на перечисление сумм налога с банковского счета налогоплательщика направляет налоговый орган) и 2) уполномочить операторов электронных площадок и (или) кредитные организации (налоговое уведомление направляется уполномоченному лицу). Реальность реализации этих прав обеспечена встроенностью приложения "Мой налог" в программные продукты: на 01.10.2024 среди партнеров ФНС России 30 банков и 67 операторов электронных площадок <6>.
Статья: Можно ли применять НПД к процентам по данному работодателю займу?
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 26)Учредитель компании, также являющийся ее генеральным директором, предоставил компании процентный заем. Так как он был зарегистрирован как плательщик НПД, полученный доход в виде процентов по займу директор отразил в мобильном приложении "Мой налог" и выдал компании соответствующие чеки.
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 26)Учредитель компании, также являющийся ее генеральным директором, предоставил компании процентный заем. Так как он был зарегистрирован как плательщик НПД, полученный доход в виде процентов по займу директор отразил в мобильном приложении "Мой налог" и выдал компании соответствующие чеки.
Готовое решение: Какую систему налогообложения может выбрать ИП
(КонсультантПлюс, 2025)НПД уплачивается в отношении определенных доходов. Сведения о них передаются в инспекцию через мобильное приложение "Мой налог", оператора или кредитную организацию. Расходы не учитываются, но можно применить налоговый вычет (ч. 1 ст. 8, ст. 12 Закона N 422-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)НПД уплачивается в отношении определенных доходов. Сведения о них передаются в инспекцию через мобильное приложение "Мой налог", оператора или кредитную организацию. Расходы не учитываются, но можно применить налоговый вычет (ч. 1 ст. 8, ст. 12 Закона N 422-ФЗ).
Информация: Госдума в 1 чтении одобрила нормы о добровольном страховании самозанятых для получения больничных
("Официальный сайт Минтруда России", 2025)"Оплачиваемые больничные - это новые гарантии для самозанятых в случае их вступления в добровольные правоотношения по социальному страхованию. Самозанятые граждане сами смогут выбрать, как именно будет оплачиваться больничный: исходя из 50 или 35 тыс. рублей в расчете за полный месяц нетрудоспособности. При сумме страхового покрытия в 50 тыс. рублей размер страхового взноса составит 1 920 рублей в месяц, а при сумме 35 тыс. рублей - 1 344 рубля в месяц. После уплаты взносов в течение полугода у граждан появится право на получение пособия в размере 70%, а по истечении 12 месяцев - в размере 100% страховой суммы. Взаимодействие самозанятых с Социальным фондом будет вестись в удобном формате через мобильное приложение "Мой налог". При расчете пособия будет учитываться и страховой стаж, сформированный в годы работы по найму", - отметил Министр труда и социальной защиты РФ Антон Котяков.
("Официальный сайт Минтруда России", 2025)"Оплачиваемые больничные - это новые гарантии для самозанятых в случае их вступления в добровольные правоотношения по социальному страхованию. Самозанятые граждане сами смогут выбрать, как именно будет оплачиваться больничный: исходя из 50 или 35 тыс. рублей в расчете за полный месяц нетрудоспособности. При сумме страхового покрытия в 50 тыс. рублей размер страхового взноса составит 1 920 рублей в месяц, а при сумме 35 тыс. рублей - 1 344 рубля в месяц. После уплаты взносов в течение полугода у граждан появится право на получение пособия в размере 70%, а по истечении 12 месяцев - в размере 100% страховой суммы. Взаимодействие самозанятых с Социальным фондом будет вестись в удобном формате через мобильное приложение "Мой налог". При расчете пособия будет учитываться и страховой стаж, сформированный в годы работы по найму", - отметил Министр труда и социальной защиты РФ Антон Котяков.
Статья: Что грозит предпринимателю, который не зарегистрировал бизнес
(Пациора Д.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 31)В мобильном приложении "Мой налог" пройдите быструю и бесплатную регистрацию, еще это можно сделать на сайте ФНС России, в приложениях банков или через портал Госуслуг.
(Пациора Д.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 31)В мобильном приложении "Мой налог" пройдите быструю и бесплатную регистрацию, еще это можно сделать на сайте ФНС России, в приложениях банков или через портал Госуслуг.
Вопрос: О порядке уплаты НПД.
(Письмо ФНС России от 15.09.2022 N АБ-3-20/10018@)Вместе с тем ФНС России сообщает, что плательщик НПД вправе произвести уплату налога (пени, штрафа) через мобильное приложение или веб-версию мобильного приложения "Мой налог", размещенную на официальном сайте ФНС России по адресу https://lknpd.nalog.ru/, с использованием банковской карты в следующем порядке:
(Письмо ФНС России от 15.09.2022 N АБ-3-20/10018@)Вместе с тем ФНС России сообщает, что плательщик НПД вправе произвести уплату налога (пени, штрафа) через мобильное приложение или веб-версию мобильного приложения "Мой налог", размещенную на официальном сайте ФНС России по адресу https://lknpd.nalog.ru/, с использованием банковской карты в следующем порядке:
"Налоговые риски бизнеса"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Закон не содержит ограничений по порядку использования мобильного приложения "Мой налог" на территории иностранных государств (Письмо ФНС России от 12.10.2020 N АБ-4-20/16632@).
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Закон не содержит ограничений по порядку использования мобильного приложения "Мой налог" на территории иностранных государств (Письмо ФНС России от 12.10.2020 N АБ-4-20/16632@).
Статья: Понятие, виды и роль налоговых информационных ресурсов в выявлении и доказывании нарушений налогового законодательства
(Миронов В.Ю., Карамышев Д.А.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2023, N 2)Мобильное приложение "Мой налог", будучи налоговым информационным ресурсом, как и онлайн-кассы, способствует эффективному налоговому администрированию. Согласно Приказу ФНС России от 14 февраля 2022 г. N ЕД-7-20/106@ <24> с помощью приложения налогоплательщик передает сведения о произведенных расчетах в налоговый орган. Передаваемые сведения выполняют функцию, аналогичную налоговой декларации.
(Миронов В.Ю., Карамышев Д.А.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2023, N 2)Мобильное приложение "Мой налог", будучи налоговым информационным ресурсом, как и онлайн-кассы, способствует эффективному налоговому администрированию. Согласно Приказу ФНС России от 14 февраля 2022 г. N ЕД-7-20/106@ <24> с помощью приложения налогоплательщик передает сведения о произведенных расчетах в налоговый орган. Передаваемые сведения выполняют функцию, аналогичную налоговой декларации.
Статья: Комментарий к Определению Верховного Суда РФ от 14.08.2023 N 304-ЭС23-11687 <О признании недействительными решений о доначислении НДФЛ, пени, штрафа>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 24)Инспекторы доначислили обществу НДФЛ, пени, а также штраф по пункту 1 статьи 123 Налогового кодекса Российской Федерации. Основанием послужил вывод контролеров, что эта фирма не выполнила обязанности налогового агента. А именно не удержала и не отправила в бюджет НДФЛ с выплаченного гражданину С. дохода от аренды предоставленных обществу транспортных средств. Этот "физик", являвшийся руководителем и учредителем данной компании, уплачивал налог на профессиональный доход с поступлений от упомянутых операций (у организации есть чеки, сформированные в мобильном приложении "Мой налог").
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 24)Инспекторы доначислили обществу НДФЛ, пени, а также штраф по пункту 1 статьи 123 Налогового кодекса Российской Федерации. Основанием послужил вывод контролеров, что эта фирма не выполнила обязанности налогового агента. А именно не удержала и не отправила в бюджет НДФЛ с выплаченного гражданину С. дохода от аренды предоставленных обществу транспортных средств. Этот "физик", являвшийся руководителем и учредителем данной компании, уплачивал налог на профессиональный доход с поступлений от упомянутых операций (у организации есть чеки, сформированные в мобильном приложении "Мой налог").
Статья: Комментарий к Определению Верховного Суда РФ от 24.10.2024 N 305-ЭС24-14436 по делу N А40-147367/2023 <НДФЛ или НПД при заключении договора займа с физлицом?>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 23)Организация арендовала у своего директора жилое помещение. НДФЛ при перечислении арендной платы компания не удерживала, ведь собственник уплачивал налог на профдоход, передавая ей чеки из мобильного приложения "Мой налог".
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 23)Организация арендовала у своего директора жилое помещение. НДФЛ при перечислении арендной платы компания не удерживала, ведь собственник уплачивал налог на профдоход, передавая ей чеки из мобильного приложения "Мой налог".