Материальная помощь не облагаемая НДФЛ
Подборка наиболее важных документов по запросу Материальная помощь не облагаемая НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2025)1. В какой сумме материальная помощь не облагается НДФЛ. Вычеты с сумм материальной помощи
(КонсультантПлюс, 2025)1. В какой сумме материальная помощь не облагается НДФЛ. Вычеты с сумм материальной помощи
Типовая ситуация: Материальная помощь: оформление, налоги, проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)Полностью не облагают НДФЛ и взносами матпомощь в связи со смертью работника или члена его семьи, при чрезвычайных обстоятельствах - пожаре, аварии, теракте, матпомощь участникам СВО и их семьям (Письмо Минфина от 15.11.2019 N 03-04-05/88251).
(Издательство "Главная книга", 2025)Полностью не облагают НДФЛ и взносами матпомощь в связи со смертью работника или члена его семьи, при чрезвычайных обстоятельствах - пожаре, аварии, теракте, матпомощь участникам СВО и их семьям (Письмо Минфина от 15.11.2019 N 03-04-05/88251).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
(ред. от 17.11.2025)Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам.
Облагается ли НДФЛ материальная помощь, предусмотренная п. 8 ст. 217 НК РФ, если она выплачивается чаще одного раза в год
(КонсультантПлюс, 2025)Позиция 2. Материальная помощь не облагается НДФЛ, если она производится чаще одного раза в год по разным основаниям
Облагается ли НДФЛ материальная помощь, предусмотренная п. 8 ст. 217 НК РФ, если она выплачивается чаще одного раза в год
(КонсультантПлюс, 2025)Позиция 2. Материальная помощь не облагается НДФЛ, если она производится чаще одного раза в год по разным основаниям
Готовое решение: Как налоговому агенту отразить материальную помощь в отчетности
(КонсультантПлюс, 2025)В справке укажите также материальную помощь, не облагаемую НДФЛ в пределах 4 000 руб. за год, и другие виды матпомощи, для которых Налоговым кодексом РФ установлен необлагаемый размер, если соответствующие суммы вы отразили в разд. 2 расчета за налоговый период (п. 28 ст. 217 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)В справке укажите также материальную помощь, не облагаемую НДФЛ в пределах 4 000 руб. за год, и другие виды матпомощи, для которых Налоговым кодексом РФ установлен необлагаемый размер, если соответствующие суммы вы отразили в разд. 2 расчета за налоговый период (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Вопрос: О предложении по изменению размера материальной помощи, освобождаемой от обложения НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 10.02.2023 N 03-04-05/10949)Вопрос: О предложении по изменению размера материальной помощи, освобождаемой от обложения НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 10.02.2023 N 03-04-05/10949)Вопрос: О предложении по изменению размера материальной помощи, освобождаемой от обложения НДФЛ.
Статья: НДФЛ и взносы с матпомощи: с какой и когда платить
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)- документы, подтверждающие основания для оказания помощи. Их нужно получить от работника или иного физлица, чтобы определить, в каком размере матпомощь не облагается НДФЛ и взносами - полностью или в пределах лимита. Разумеется, вид документа зависит от обстоятельств, в связи с которыми выплачивают матпомощь: например, копия свидетельства о рождении ребенка, копия свидетельства о смерти жены (мужа) и копия документа, подтверждающего родство, копия свидетельства о браке и др.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)- документы, подтверждающие основания для оказания помощи. Их нужно получить от работника или иного физлица, чтобы определить, в каком размере матпомощь не облагается НДФЛ и взносами - полностью или в пределах лимита. Разумеется, вид документа зависит от обстоятельств, в связи с которыми выплачивают матпомощь: например, копия свидетельства о рождении ребенка, копия свидетельства о смерти жены (мужа) и копия документа, подтверждающего родство, копия свидетельства о браке и др.
Статья: Материальная помощь и вопросы налогообложения
(Егорова А.О.)
("Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Если же работником представлены документы, подтверждающие расходы на приобретение лекарств, назначенных им лечащим врачом, применяется абз. 5 п. 28 ст. 217 НК РФ, в соответствии с которым матпомощь освобождается от обложения НДФЛ в размере до 4 000 руб. за налоговый период. Поскольку матпомощь, выплаченная на лечение, укладывается в этот лимит, она освобождается от обложения НДФЛ полностью.
(Егорова А.О.)
("Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Если же работником представлены документы, подтверждающие расходы на приобретение лекарств, назначенных им лечащим врачом, применяется абз. 5 п. 28 ст. 217 НК РФ, в соответствии с которым матпомощь освобождается от обложения НДФЛ в размере до 4 000 руб. за налоговый период. Поскольку матпомощь, выплаченная на лечение, укладывается в этот лимит, она освобождается от обложения НДФЛ полностью.
Статья: Материальная помощь студентам и работникам в 2024 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 6)Материальная помощь - вид адресной единовременной социальной поддержки. Образовательное учреждение может предоставлять материальную помощь своим студентам, работникам и другим людям. Не облагается НДФЛ и страховыми взносами материальная помощь в связи с чрезвычайными ситуациями и стихийными бедствиями.
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 6)Материальная помощь - вид адресной единовременной социальной поддержки. Образовательное учреждение может предоставлять материальную помощь своим студентам, работникам и другим людям. Не облагается НДФЛ и страховыми взносами материальная помощь в связи с чрезвычайными ситуациями и стихийными бедствиями.
Вопрос: О применении освобождения от НДФЛ при выплате материальной помощи чаще одного раза в год.
(Письмо Минфина России от 20.01.2025 N 03-04-05/4010)Вопрос: Облагается ли НДФЛ материальная помощь, предусмотренная п. 8 ст. 217 НК РФ, если она выплачивается чаще одного раза в год?
(Письмо Минфина России от 20.01.2025 N 03-04-05/4010)Вопрос: Облагается ли НДФЛ материальная помощь, предусмотренная п. 8 ст. 217 НК РФ, если она выплачивается чаще одного раза в год?
Статья: Налогообложение материальной помощи. Что нужно знать?
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 4)Будьте внимательны! ЧП, например возгорание личного имущества физлица, а также его бездействие или даже преднамеренные действия не квалифицируются как стихийное бедствие. Об этом сообщал ранее Минфин России в Письме от 04.08.2015 N 03-04-06/44861. Следовательно, материальная помощь в этом случае, выплаченная работодателем пострадавшему, освобождается от НДФЛ в пределах лимита. Выплата будет относиться к иным видам матпомощи, которая не облагается НДФЛ в сумме 4 000 рублей за календарный год. С суммы, превышающей 4 000 рублей, НДФЛ начисляется в обычном порядке (п. 28 ст. 217 НК РФ).
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 4)Будьте внимательны! ЧП, например возгорание личного имущества физлица, а также его бездействие или даже преднамеренные действия не квалифицируются как стихийное бедствие. Об этом сообщал ранее Минфин России в Письме от 04.08.2015 N 03-04-06/44861. Следовательно, материальная помощь в этом случае, выплаченная работодателем пострадавшему, освобождается от НДФЛ в пределах лимита. Выплата будет относиться к иным видам матпомощи, которая не облагается НДФЛ в сумме 4 000 рублей за календарный год. С суммы, превышающей 4 000 рублей, НДФЛ начисляется в обычном порядке (п. 28 ст. 217 НК РФ).