Материальная помощь НДФЛ и страховые взносы
Подборка наиболее важных документов по запросу Материальная помощь НДФЛ и страховые взносы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Материальная помощь: оформление, налоги, проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)Большинство видов матпомощи работникам - на лечение самого работника, его детей и родных, на свадьбу, в связи с увольнением, к отпуску, юбилею, празднику - не облагают НДФЛ и взносами в пределах общей суммы 4 000 руб. в год. Эта сумма включает матпомощь по любым основаниям, кроме помощи при рождении ребенка, для которой установлен свой лимит, и полностью необлагаемой матпомощи (Письмо Минфина от 05.04.2023 N 03-04-06/29885).
(Издательство "Главная книга", 2025)Большинство видов матпомощи работникам - на лечение самого работника, его детей и родных, на свадьбу, в связи с увольнением, к отпуску, юбилею, празднику - не облагают НДФЛ и взносами в пределах общей суммы 4 000 руб. в год. Эта сумма включает матпомощь по любым основаниям, кроме помощи при рождении ребенка, для которой установлен свой лимит, и полностью необлагаемой матпомощи (Письмо Минфина от 05.04.2023 N 03-04-06/29885).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;
(ред. от 17.11.2025)суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;
Статья: Оптимизация налогообложения в рамках законодательства Российской Федерации
(Пылаева А.С., Федотова Е.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)В НК РФ предусмотрена льгота по НДФЛ и страховым взносам при выплате материальной помощи и выдаче подарков в размере 2 000,00 руб. на человека по каждой выплате. Если заменить, например, премию к отпуску на материальную помощь, а премию к праздникам - на подарки, то можно сэкономить.
(Пылаева А.С., Федотова Е.Ю.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)В НК РФ предусмотрена льгота по НДФЛ и страховым взносам при выплате материальной помощи и выдаче подарков в размере 2 000,00 руб. на человека по каждой выплате. Если заменить, например, премию к отпуску на материальную помощь, а премию к праздникам - на подарки, то можно сэкономить.
Статья: Материальная помощь студентам и работникам в 2024 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 6)Материальная помощь - вид адресной единовременной социальной поддержки. Образовательное учреждение может предоставлять материальную помощь своим студентам, работникам и другим людям. Не облагается НДФЛ и страховыми взносами материальная помощь в связи с чрезвычайными ситуациями и стихийными бедствиями.
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 6)Материальная помощь - вид адресной единовременной социальной поддержки. Образовательное учреждение может предоставлять материальную помощь своим студентам, работникам и другим людям. Не облагается НДФЛ и страховыми взносами материальная помощь в связи с чрезвычайными ситуациями и стихийными бедствиями.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносамОБЛОЖЕНИЕ НДФЛ И СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ МАТЕРИАЛЬНОЙ ПОМОЩИ
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах при выплате материальной помощи работнику, проходящему военную службу по контракту, срок действия которого истек, или заключенному на срок более года.
(Письмо Минфина России от 16.09.2024 N 03-04-06/88060)Вопрос: ГУП осуществляет выплату материальной помощи физическим лицам - работникам, заключившим контракты с Министерством обороны РФ на прохождение военной службы в ВС РФ. По факту заключения контракта с Министерством обороны РФ трудовой договор с работником приостанавливается. В связи с участием работников в специальной военной операции выплаты материальной помощи осуществляются после истечения срока, на который заключен контракт с Министерством обороны РФ, а также в случае заключения контракта с Министерством обороны РФ на срок более года.
(Письмо Минфина России от 16.09.2024 N 03-04-06/88060)Вопрос: ГУП осуществляет выплату материальной помощи физическим лицам - работникам, заключившим контракты с Министерством обороны РФ на прохождение военной службы в ВС РФ. По факту заключения контракта с Министерством обороны РФ трудовой договор с работником приостанавливается. В связи с участием работников в специальной военной операции выплаты материальной помощи осуществляются после истечения срока, на который заключен контракт с Министерством обороны РФ, а также в случае заключения контракта с Министерством обороны РФ на срок более года.
Статья: НДФЛ и взносы с матпомощи: с какой и когда платить
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)<1> Минфин и ФНС разъясняли, что не облагается НДФЛ и страховыми взносами матпомощь в размере 50 000 руб., выплаченная каждому родителю, а не на каждого ребенка, причем и в случае работы обоих в одной организации <19>. СФР такие разъяснения не давал. Однако, на наш взгляд, подход в отношении страховых взносов и НДФЛ можно применить и при исчислении взносов на травматизм.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)<1> Минфин и ФНС разъясняли, что не облагается НДФЛ и страховыми взносами матпомощь в размере 50 000 руб., выплаченная каждому родителю, а не на каждого ребенка, причем и в случае работы обоих в одной организации <19>. СФР такие разъяснения не давал. Однако, на наш взгляд, подход в отношении страховых взносов и НДФЛ можно применить и при исчислении взносов на травматизм.