Материальная помощь до 4000 в 6-НДФЛ
Подборка наиболее важных документов по запросу Материальная помощь до 4000 в 6-НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как налоговому агенту отразить материальную помощь в отчетности
(КонсультантПлюс, 2025)Материальную помощь, выплаченную в пределах необлагаемого размера (например, до 4 000 руб.), в расчете 6-НДФЛ также рекомендуем отражать, поскольку ее можно выплатить несколько раз за год и в итоге превысить необлагаемый лимит. Такой подход позволит вам не подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ согласно ст. 81 НК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Материальную помощь, выплаченную в пределах необлагаемого размера (например, до 4 000 руб.), в расчете 6-НДФЛ также рекомендуем отражать, поскольку ее можно выплатить несколько раз за год и в итоге превысить необлагаемый лимит. Такой подход позволит вам не подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ согласно ст. 81 НК РФ.
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)- если для определенного вида доходов в Справочнике "Коды видов доходов" предусмотрен код, то, независимо от того, попадет этот доход в дальнейшем в налоговую базу или будет исключен из нее в связи с тем, что размер дохода окажется меньше, чем размер предоставляемых получателям такого дохода вычетов (например, стоимость подарка или сумма полученной материальной помощи окажутся меньше 4 000 рублей в год), этот доход должен быть отражен в регистре налогового учета.
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)- если для определенного вида доходов в Справочнике "Коды видов доходов" предусмотрен код, то, независимо от того, попадет этот доход в дальнейшем в налоговую базу или будет исключен из нее в связи с тем, что размер дохода окажется меньше, чем размер предоставляемых получателям такого дохода вычетов (например, стоимость подарка или сумма полученной материальной помощи окажутся меньше 4 000 рублей в год), этот доход должен быть отражен в регистре налогового учета.
Статья: НДФЛ-новшества для заграничных удаленщиков и не только (комментарий к Закону от 31.07.2023 N 389-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)Еще один плюс новшеств - теперь не придется ломать голову, по каким доходам организация является налоговым агентом, а по каким нет. К примеру, Минфин разъяснял, что пособие по временной нетрудоспособности и материальная помощь (сверх лимита 4 000 руб. за год) заграничному удаленщику - это доходы от источников в РФ, с которых работодатель должен исчислять и удерживать НДФЛ <7>.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)Еще один плюс новшеств - теперь не придется ломать голову, по каким доходам организация является налоговым агентом, а по каким нет. К примеру, Минфин разъяснял, что пособие по временной нетрудоспособности и материальная помощь (сверх лимита 4 000 руб. за год) заграничному удаленщику - это доходы от источников в РФ, с которых работодатель должен исчислять и удерживать НДФЛ <7>.
Статья: Материальная помощь студентам, работникам и другим лицам в 2023 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2023, N 7)В недавнем Письме Минфина России от 05.04.2023 N 03-04-06/29885 специалисты ведомства разъяснили, что материальная помощь работнику, выполняющему трудовые обязанности за пределами РФ, не облагается НДФЛ в сумме, не превышающей 4 000 рублей в год (п. 28 ст. 217 НК РФ).
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2023, N 7)В недавнем Письме Минфина России от 05.04.2023 N 03-04-06/29885 специалисты ведомства разъяснили, что материальная помощь работнику, выполняющему трудовые обязанности за пределами РФ, не облагается НДФЛ в сумме, не превышающей 4 000 рублей в год (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Типовая ситуация: Как в 6-НДФЛ отразить материальную помощь (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Матпомощь, выплаченную в необлагаемом размере (например, до 4 000 руб. включительно), в расчете 6-НДФЛ отразите (если вы решили ее указать) так: в значения строк 120 и 130 разд. 2 включите суммы, равные этой матпомощи. Дело в том, что сумма вычета не может ее превышать. Например, к отпуску выплачена матпомощь в размере 3 000 руб. Ее необлагаемый размер - 4 000 руб. В показатели строк 120 и 130 включите сумму, равную 3 000 руб.
(Издательство "Главная книга", 2025)Матпомощь, выплаченную в необлагаемом размере (например, до 4 000 руб. включительно), в расчете 6-НДФЛ отразите (если вы решили ее указать) так: в значения строк 120 и 130 разд. 2 включите суммы, равные этой матпомощи. Дело в том, что сумма вычета не может ее превышать. Например, к отпуску выплачена матпомощь в размере 3 000 руб. Ее необлагаемый размер - 4 000 руб. В показатели строк 120 и 130 включите сумму, равную 3 000 руб.
Вопрос: Какой код дохода указать в справке о доходах и суммах налога физического лица при выплате единовременной материальной помощи к отпуску, предусмотренной трудовым договором и положением об оплате труда?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Надо ли указывать в расчете 6-НДФЛ выплаченную работнику в течение года материальную помощь в размере 4 000 руб.?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Надо ли указывать в расчете 6-НДФЛ выплаченную работнику в течение года материальную помощь в размере 4 000 руб.?
Статья: Расчет 6-НДФЛ за 2023 год: построчно
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 1)В соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4 000 рублей, за налоговый период.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 1)В соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4 000 рублей, за налоговый период.
Вопрос: Организация выплатила работнику материальную помощь в размере 4 000 руб. и в этом же налоговом периоде планирует вручить работнику подарок стоимостью 1 500 руб. Облагается ли НДФЛ стоимость подарка?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Надо ли указывать в расчете 6-НДФЛ выплаченную работнику в течение года материальную помощь в размере 4 000 руб.?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Надо ли указывать в расчете 6-НДФЛ выплаченную работнику в течение года материальную помощь в размере 4 000 руб.?
Статья: Материальная помощь студентам и работникам в 2024 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 6)Материальная помощь дистанционным работникам, в том числе находящимся за границей, освобождается НДФЛ на общих основаниях - не более 4 000 рублей в год (см. Письмо Минфина России от 05.04.2023 N 03-04-06/29885).
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 6)Материальная помощь дистанционным работникам, в том числе находящимся за границей, освобождается НДФЛ на общих основаниях - не более 4 000 рублей в год (см. Письмо Минфина России от 05.04.2023 N 03-04-06/29885).
Типовая ситуация: 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 г.: примеры заполнения
(Издательство "Главная книга", 2025)матпомощь. Необлагаемую часть - до 4 000 руб., а при рождении ребенка до 50 000 руб. - включают в строку 130. Полностью необлагаемую матпомощь, например, в связи со смертью работника или члена его семьи, в 6-НДФЛ не показывают
(Издательство "Главная книга", 2025)матпомощь. Необлагаемую часть - до 4 000 руб., а при рождении ребенка до 50 000 руб. - включают в строку 130. Полностью необлагаемую матпомощь, например, в связи со смертью работника или члена его семьи, в 6-НДФЛ не показывают
Статья: Тест: заполнение и сдача расчета 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 16)Такие доходы не нужно отражать в 6-НДФЛ, если вы уверены, что по итогам года уложитесь в установленный гл. 23 НК лимит <19>. К доходам, которые не облагаются НДФЛ в пределах лимита, относятся, например, подарки и материальная помощь в размере 4 000 руб. за календарный год (отдельно по каждому виду дохода), матпомощь работнику в связи с рождением ребенка, которую работодатель выплатил в размере 50 000 руб. в течение первого года после рождения ребенка <20>. Если же в лимит не укладываетесь, тогда нужно отражать эти доходы в разделе 2: общую сумму дохода - в строке 120, сумму необлагаемого лимита - в строке 130 <21>.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 16)Такие доходы не нужно отражать в 6-НДФЛ, если вы уверены, что по итогам года уложитесь в установленный гл. 23 НК лимит <19>. К доходам, которые не облагаются НДФЛ в пределах лимита, относятся, например, подарки и материальная помощь в размере 4 000 руб. за календарный год (отдельно по каждому виду дохода), матпомощь работнику в связи с рождением ребенка, которую работодатель выплатил в размере 50 000 руб. в течение первого года после рождения ребенка <20>. Если же в лимит не укладываетесь, тогда нужно отражать эти доходы в разделе 2: общую сумму дохода - в строке 120, сумму необлагаемого лимита - в строке 130 <21>.