Маркетинговые услуги налоговый агент
Подборка наиболее важных документов по запросу Маркетинговые услуги налоговый агент (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О выполнении функций налогового агента по НДС российской организацией, применяющей УСН, при приобретении маркетинговых услуг у киргизской организации.
(Письмо Минфина России от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009)Вопрос: Организация, находящаяся на упрощенной системе налогообложения "доходы минус расходы" (далее - заказчик), намеревается заключить с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Киргизской Республики (страна - участник ЕАЭС) и не имеющей обособленных подразделений на территории РФ (далее - иностранная организация, исполнитель), договор, согласно условиям которого исполнитель оказывает услуги по поиску и подбору потенциальных партнеров на территории Киргизской Республики.
(Письмо Минфина России от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009)Вопрос: Организация, находящаяся на упрощенной системе налогообложения "доходы минус расходы" (далее - заказчик), намеревается заключить с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Киргизской Республики (страна - участник ЕАЭС) и не имеющей обособленных подразделений на территории РФ (далее - иностранная организация, исполнитель), договор, согласно условиям которого исполнитель оказывает услуги по поиску и подбору потенциальных партнеров на территории Киргизской Республики.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009 <Упрощенец оплатил маркетинговые услуги компании из Киргизии>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)В Письме от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009 сотрудники Минфина России ответили на вопрос, является ли российский "упрощенец" налоговым агентом по НДС при приобретении маркетинговых услуг у организации из Киргизии.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)В Письме от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009 сотрудники Минфина России ответили на вопрос, является ли российский "упрощенец" налоговым агентом по НДС при приобретении маркетинговых услуг у организации из Киргизии.
Вопрос: Каков порядок налогообложения, если российская организация оплатила услуги юридического консультанта, зарегистрированного как ИП в Республике Армения?
(Консультация эксперта, 2023)На основании пп. 4 п. 29 Протокола место оказания, в частности, консультационных, юридических, бухгалтерских, рекламных, дизайнерских, маркетинговых услуг с резидентом ЕАЭС определяется по стране заказчика этих услуг.
(Консультация эксперта, 2023)На основании пп. 4 п. 29 Протокола место оказания, в частности, консультационных, юридических, бухгалтерских, рекламных, дизайнерских, маркетинговых услуг с резидентом ЕАЭС определяется по стране заказчика этих услуг.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- приобретенные товары (работы, услуги) используются налоговым агентом при осуществлении операций, не подлежащих обложению НДС по основаниям, предусмотренным п. 1 - 3 ст. 149 НК РФ (кроме НДС по рекламным и маркетинговым услугам, приобретенным для операций по передаче прав на ПО, освобождаемых от НДС на основании подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, местом реализации которых не признается территория РФ, - см. подразд. 10.2.2);
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- приобретенные товары (работы, услуги) используются налоговым агентом при осуществлении операций, не подлежащих обложению НДС по основаниям, предусмотренным п. 1 - 3 ст. 149 НК РФ (кроме НДС по рекламным и маркетинговым услугам, приобретенным для операций по передаче прав на ПО, освобождаемых от НДС на основании подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, местом реализации которых не признается территория РФ, - см. подразд. 10.2.2);
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)- приобретенные товары (работы, услуги) используются налоговым агентом при осуществлении операций, не подлежащих обложению НДС по основаниям, предусмотренным пунктами 1 - 3 ст. 149 НК РФ (кроме НДС по рекламным и маркетинговым услугам, приобретенным для операций по передаче прав на ПО, освобождаемых от НДС на основании подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, местом реализации которых не признается территория РФ, - см. подразд. 10.2.2);
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)- приобретенные товары (работы, услуги) используются налоговым агентом при осуществлении операций, не подлежащих обложению НДС по основаниям, предусмотренным пунктами 1 - 3 ст. 149 НК РФ (кроме НДС по рекламным и маркетинговым услугам, приобретенным для операций по передаче прав на ПО, освобождаемых от НДС на основании подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, местом реализации которых не признается территория РФ, - см. подразд. 10.2.2);
Готовое решение: Как налоговому агенту рассчитать и уплатить НДС при сделках с нерезидентами
(КонсультантПлюс, 2025)Если же маркетинговые услуги оказаны обособленным подразделением иностранной организации, расположенным на территории РФ, то НДС со стоимости этих услуг рассчитывает и уплачивает исполнитель (п. 1 ст. 161 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если же маркетинговые услуги оказаны обособленным подразделением иностранной организации, расположенным на территории РФ, то НДС со стоимости этих услуг рассчитывает и уплачивает исполнитель (п. 1 ст. 161 НК РФ).
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)В связи с этим у российской компании при выплате доходов иностранной организации не возникнет обязанности по удержанию налога на прибыль с указанного дохода как у налогового агента (Письмо Минфина России от 12.04.2021 N 03-08-05/27159).
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)В связи с этим у российской компании при выплате доходов иностранной организации не возникнет обязанности по удержанию налога на прибыль с указанного дохода как у налогового агента (Письмо Минфина России от 12.04.2021 N 03-08-05/27159).
Вопрос: Российская организация приобретает у иностранной организации маркетинговые услуги. При этом у российской и иностранной организаций единственным учредителем является физлицо. Должна ли российская организация при выплате вознаграждения иностранной организации удерживать налог на прибыль в качестве налогового агента?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация приобретает у иностранной организации маркетинговые услуги. При этом у российской и иностранной организаций единственным учредителем является физлицо. Должна ли российская организация при выплате вознаграждения иностранной организации удерживать налог на прибыль в качестве налогового агента?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация приобретает у иностранной организации маркетинговые услуги. При этом у российской и иностранной организаций единственным учредителем является физлицо. Должна ли российская организация при выплате вознаграждения иностранной организации удерживать налог на прибыль в качестве налогового агента?
Последние изменения: НДС по договорам оказания услуг и выполнения работ с нерезидентом
(КонсультантПлюс, 2025)Российская организация, в том числе применяющая УСН, выступает налоговым агентом в отношении иностранной организации, оказывающей ей услуги, местом реализации которых признается РФ. Это касается случая, когда иностранная организация не состоит на учете в российских налоговых органах или состоит на учете только в связи с тем, что в РФ находятся принадлежащие ей недвижимость и (или) транспортные средства, либо в связи с открытием счета в банке. Поэтому, если такая организация из Киргизской Республики оказывает маркетинговые услуги российской организации, применяющей УСН, последняя исчисляет и уплачивает НДС в качестве налогового агента.
(КонсультантПлюс, 2025)Российская организация, в том числе применяющая УСН, выступает налоговым агентом в отношении иностранной организации, оказывающей ей услуги, местом реализации которых признается РФ. Это касается случая, когда иностранная организация не состоит на учете в российских налоговых органах или состоит на учете только в связи с тем, что в РФ находятся принадлежащие ей недвижимость и (или) транспортные средства, либо в связи с открытием счета в банке. Поэтому, если такая организация из Киргизской Республики оказывает маркетинговые услуги российской организации, применяющей УСН, последняя исчисляет и уплачивает НДС в качестве налогового агента.
Статья: Налоговый учет скидок, премий и бонусов у экспортеров товаров
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)Применение спецрежимов (УСН, ПСН, ЕСХН или АУСН) не освобождает от обязанностей налогового агента по НДС <20>.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)Применение спецрежимов (УСН, ПСН, ЕСХН или АУСН) не освобождает от обязанностей налогового агента по НДС <20>.
Последние изменения: Налоговый агент по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Российская организация, в том числе применяющая УСН, выступает налоговым агентом в отношении иностранной организации, оказывающей ей услуги, местом реализации которых признается РФ. Это касается случая, когда иностранная организация не состоит на учете в российских налоговых органах или состоит на учете только в связи с тем, что в РФ находятся принадлежащие ей недвижимость и (или) транспортные средства, либо в связи с открытием счета в банке. Поэтому, если такая организация из Киргизской Республики оказывает маркетинговые услуги российской организации, применяющей УСН, последняя исчисляет и уплачивает НДС в качестве налогового агента.
(КонсультантПлюс, 2025)Российская организация, в том числе применяющая УСН, выступает налоговым агентом в отношении иностранной организации, оказывающей ей услуги, местом реализации которых признается РФ. Это касается случая, когда иностранная организация не состоит на учете в российских налоговых органах или состоит на учете только в связи с тем, что в РФ находятся принадлежащие ей недвижимость и (или) транспортные средства, либо в связи с открытием счета в банке. Поэтому, если такая организация из Киргизской Республики оказывает маркетинговые услуги российской организации, применяющей УСН, последняя исчисляет и уплачивает НДС в качестве налогового агента.
Готовое решение: Как заказчику оформить счета-фактуры по посредническому договору и исчислить НДС, в том числе по услугам посредника
(КонсультантПлюс, 2025)К числу таких услуг относятся, например, консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы.
(КонсультантПлюс, 2025)К числу таких услуг относятся, например, консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы.