Максимальный размер процентов по договору займа
Подборка наиболее важных документов по запросу Максимальный размер процентов по договору займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 333 ГК РФвзыскиваются проценты по договору займа >>>
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 12 "Ограничения деятельности микрофинансовой организации" Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях""Вместе с тем судом не учтено, что предусмотренное пунктом 9 части 1 статьи 12 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (в редакции, действовавшей на 13 января 2019 года) положение о недопустимости взыскания процентов, если сумма начисленных по договору процентов достигнет трехкратного размера суммы займа, не может быть истолковано как условие о праве микрофинансовой организации на взыскание повышенных процентов, в том числе и после истечения срока, на который был предоставлен микрозайм. Данной нормой установлен лимит при достижении которого, не допускается последующее взыскание процентов."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: На какую дату следует рассчитывать значение ПСК при принятии решения об увеличении лимита кредитования, пролонгации договора кредита (займа), увеличении процентной ставки или в случае изменения валюты кредита (займа)?
("Официальный сайт Банка России", 2025)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2025
("Официальный сайт Банка России", 2025)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2025
Статья: Надбавки к коэффициентам риска (Указание Банка России от 16.12.2024 N 6960-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: На какую дату следует рассчитывать значение ПСК при принятии решения об увеличении лимита кредитования, пролонгации договора кредита (займа), увеличении процентной ставки или в случае изменения валюты кредита (займа)?
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: На какую дату следует рассчитывать значение ПСК при принятии решения об увеличении лимита кредитования, пролонгации договора кредита (займа), увеличении процентной ставки или в случае изменения валюты кредита (займа)?
Нормативные акты
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ
(ред. от 23.07.2025)
"О потребительском кредите (займе)"25. По договору потребительского кредита (займа) сумма процентов, зафиксированная в соответствии с частью 22 настоящей статьи, уплачивается заемщиком после погашения обязательств заемщика в соответствии с частью 23 настоящей статьи в размере и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного договора потребительского кредита (займа).
(ред. от 23.07.2025)
"О потребительском кредите (займе)"25. По договору потребительского кредита (займа) сумма процентов, зафиксированная в соответствии с частью 22 настоящей статьи, уплачивается заемщиком после погашения обязательств заемщика в соответствии с частью 23 настоящей статьи в размере и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного договора потребительского кредита (займа).
Статья: Один из способов оценки, насколько кредит приемлем для бизнеса
(Малкова О.А.)
("Главная книга", 2024, N 2)- для обоснования процентной ставки при заключении договора займа, особенно с аффилированными лицами. Требуемое налоговым законом экономическое обоснование расходов, помимо лимитов, установленных ст. 169 НК РФ, может базироваться и на процентной ставке ROE. Например, при ответе на вопрос, почему вы платите кредитору 22% по привлеченным у него заемным средствам, а не 5%, не 3%, вы смело можете обосновывать этот процент высокой доходностью капитала 38% и говорить, что при банковской ставке 22% вы исключаете необходимость залогов, поручительств, а экономический эффект "38% минус 22%" выгоден для вашей компании.
(Малкова О.А.)
("Главная книга", 2024, N 2)- для обоснования процентной ставки при заключении договора займа, особенно с аффилированными лицами. Требуемое налоговым законом экономическое обоснование расходов, помимо лимитов, установленных ст. 169 НК РФ, может базироваться и на процентной ставке ROE. Например, при ответе на вопрос, почему вы платите кредитору 22% по привлеченным у него заемным средствам, а не 5%, не 3%, вы смело можете обосновывать этот процент высокой доходностью капитала 38% и говорить, что при банковской ставке 22% вы исключаете необходимость залогов, поручительств, а экономический эффект "38% минус 22%" выгоден для вашей компании.
Путеводитель по судебной практике. ЗаемНормы о договоре займа не предусматривают предельного размера процентов, который могут установить стороны. Гражданский кодекс РФ не содержит норм, прямо позволяющих уменьшить слишком высокий размер процентов за пользование займом, ущемляющий интересы заемщика. Исключение предусмотрено только для ситуаций, когда договор займа заключен между гражданами или между гражданином и юрлицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов. В этом случае проценты, которые в 2 раза и более превышают проценты, обычно взимаемые в подобных обстоятельствах, и поэтому являются чрезмерно обременительными для должника (ростовщические проценты), суд может уменьшить до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах (п. 5 ст. 809 ГК РФ).
Путеводитель по сделкам. Заем товарный. ЗаемщикТаким образом, для включения в состав расходов процентов по договору товарного займа по общему правилу заемщик не рассчитывает предельную величину процентов. Проценты учитываются в полном объеме.
Вопрос: Должен ли банк считать ПСК в связи с изменением ставки по кредиту (ставка плавающая, привязана к ключевой ставке Банка России) по полностью просроченному кредиту физлица?
(Консультация эксперта, 2023)Согласно ч. 1 ст. 9 Закона N 353-ФЗ процентная ставка (процентные ставки) по договору потребительского кредита (займа) может определяться с применением ставки в процентах годовых, фиксированную величину (фиксированные величины) которой (которых) стороны договора определяют в индивидуальных условиях договора потребительского кредита (займа) при его заключении (постоянная процентная ставка), ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от изменения переменной величины (числового значения), предусмотренной (предусмотренного) в индивидуальных условиях договора потребительского кредита (займа) (переменная процентная ставка).
(Консультация эксперта, 2023)Согласно ч. 1 ст. 9 Закона N 353-ФЗ процентная ставка (процентные ставки) по договору потребительского кредита (займа) может определяться с применением ставки в процентах годовых, фиксированную величину (фиксированные величины) которой (которых) стороны договора определяют в индивидуальных условиях договора потребительского кредита (займа) при его заключении (постоянная процентная ставка), ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от изменения переменной величины (числового значения), предусмотренной (предусмотренного) в индивидуальных условиях договора потребительского кредита (займа) (переменная процентная ставка).
Статья: О порядке расчета ПСК с учетом принятых Федеральным законом N 359-ФЗ изменений
("Официальный сайт Банка России", 2024)Вопрос: Должен ли кредитор предоставлять заемщику информацию о ПСК по договору потребительского кредита (займа) в соответствии с частью 14.1 статьи 5 Закона N 353-ФЗ при увеличении лимита кредитования по договору потребительского кредита (займа), заключенному до 21.01.2024, если в результате изменений индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа) соответствуют той же категории потребительского кредита (займа), а также в случае одностороннего уменьшения кредитором процентной ставки по договору потребительского кредита (займа), предусмотренного частью 16 статьи 5 Закона N 353-ФЗ?
("Официальный сайт Банка России", 2024)Вопрос: Должен ли кредитор предоставлять заемщику информацию о ПСК по договору потребительского кредита (займа) в соответствии с частью 14.1 статьи 5 Закона N 353-ФЗ при увеличении лимита кредитования по договору потребительского кредита (займа), заключенному до 21.01.2024, если в результате изменений индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа) соответствуют той же категории потребительского кредита (займа), а также в случае одностороннего уменьшения кредитором процентной ставки по договору потребительского кредита (займа), предусмотренного частью 16 статьи 5 Закона N 353-ФЗ?
Статья: Политико-правовые цели и последствия ограничения стоимости потребительского кредита
(Иванов О.М.)
("Банковское право", 2022, N 2)Федеральный закон от 27 декабря 2018 г. N 554-ФЗ <7> привнес третью важную законодательную новеллу. С 1 июля 2019 г. был установлен абсолютный максимум процентной ставки по договорам потребительского кредита (займа), равный 1% в день (ч. 23 ст. 5 Закона о потребительском кредите). Одновременно предельное значение ПСК ограничено наименьшей из величин: 365% годовых или среднерыночным значением ПСК соответствующей категории потребительского кредита (займа), увеличенным на одну треть (ч. 11 ст. 6 Закона о потребительском кредите). Нетрудно заметить, что введенные Федеральным законом от 27 декабря 2018 г. N 554-ФЗ ограничения хотя формально и относятся к потребительским кредитам и займам, в действительности затрагивают исключительно микрозаймы на сроки до 180 дней и на суммы до 100 тыс. руб., предоставляемые микрофинансовыми организациями. Именно по данным категориям потребительских займов на начало 2019 г. максимально допустимые значения ПСК превышали 365% годовых (а следовательно, процентная ставка могла быть выше 1% в день). Фактически законодатель признал, что установление в 2015 г. максимально допустимой ПСК для таких займов не оказало на их стоимость никакого влияния. Новое регулирование позволило административным порядком снизить их стоимость почти в два раза.
(Иванов О.М.)
("Банковское право", 2022, N 2)Федеральный закон от 27 декабря 2018 г. N 554-ФЗ <7> привнес третью важную законодательную новеллу. С 1 июля 2019 г. был установлен абсолютный максимум процентной ставки по договорам потребительского кредита (займа), равный 1% в день (ч. 23 ст. 5 Закона о потребительском кредите). Одновременно предельное значение ПСК ограничено наименьшей из величин: 365% годовых или среднерыночным значением ПСК соответствующей категории потребительского кредита (займа), увеличенным на одну треть (ч. 11 ст. 6 Закона о потребительском кредите). Нетрудно заметить, что введенные Федеральным законом от 27 декабря 2018 г. N 554-ФЗ ограничения хотя формально и относятся к потребительским кредитам и займам, в действительности затрагивают исключительно микрозаймы на сроки до 180 дней и на суммы до 100 тыс. руб., предоставляемые микрофинансовыми организациями. Именно по данным категориям потребительских займов на начало 2019 г. максимально допустимые значения ПСК превышали 365% годовых (а следовательно, процентная ставка могла быть выше 1% в день). Фактически законодатель признал, что установление в 2015 г. максимально допустимой ПСК для таких займов не оказало на их стоимость никакого влияния. Новое регулирование позволило административным порядком снизить их стоимость почти в два раза.
Статья: Новые правовые меры в интересах ограничения рисков для заемщиков
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2024, N 6)1. Максимальное допустимое значение переменной процентной ставки по договору потребительского кредита (займа) не может превышать установленную договором потребительского кредита (займа) на дату его заключения ставку в процентах годовых, увеличенную на одну треть, но не более чем на 4 процентных пункта.
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2024, N 6)1. Максимальное допустимое значение переменной процентной ставки по договору потребительского кредита (займа) не может превышать установленную договором потребительского кредита (займа) на дату его заключения ставку в процентах годовых, увеличенную на одну треть, но не более чем на 4 процентных пункта.
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Российская организация отразила в составе внереализационных расходов проценты по договорам займа, заключенным с компанией Renault (Франция). Задолженность по договорам займа с этой иностранной компанией является контролируемой.
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Российская организация отразила в составе внереализационных расходов проценты по договорам займа, заключенным с компанией Renault (Франция). Задолженность по договорам займа с этой иностранной компанией является контролируемой.
Ситуация: Что нужно учесть при составлении договора беспроцентного займа между физическими лицами?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если сумма займа по договору между гражданами превышает указанный лимит и заем предполагается беспроцентным, на это необходимо прямо указать в договоре (например: "Заем является беспроцентным", "Проценты на сумму займа не начисляются") (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если сумма займа по договору между гражданами превышает указанный лимит и заем предполагается беспроцентным, на это необходимо прямо указать в договоре (например: "Заем является беспроцентным", "Проценты на сумму займа не начисляются") (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Готовое решение: Какие ограничения необходимо соблюдать при возврате займа в кассу
(КонсультантПлюс, 2025)Во-первых, когда деньги возвращает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в общем случае нужно соблюдать лимит расчетов наличными в рамках одного договора - 100 000 руб. (п. 4 Указания N 5348-У). 1 Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя принять в кассу возврат займа в размере 90 000 руб., если ранее по нему уже были получены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно принять только 85 000 руб. Лимит расчетов наличными с физическими лицами не установлен, поэтому от них можно принять наличные в любом размере.
(КонсультантПлюс, 2025)Во-первых, когда деньги возвращает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в общем случае нужно соблюдать лимит расчетов наличными в рамках одного договора - 100 000 руб. (п. 4 Указания N 5348-У). 1 Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя принять в кассу возврат займа в размере 90 000 руб., если ранее по нему уже были получены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно принять только 85 000 руб. Лимит расчетов наличными с физическими лицами не установлен, поэтому от них можно принять наличные в любом размере.