Лимит кредитной линии
Подборка наиболее важных документов по запросу Лимит кредитной линии (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: О необходимости внедрения регуляторной концепции open-end credits в России для защиты прав заемщиков по возобновляемым кредитным линиям, включая кредитные карты
(Молодыко К.Ю.)
("Банковское право", 2022, N 4)И право ЕС, и американское федеральное законодательство фактически подразделяют потребительские кредиты (займы): а) на installment credits (т.е. кредиты, которые тратятся единоразово, предположим на покупку автомобиля) и б) возобновляемые кредитные линии, когда потребитель, используя сумму кредитного лимита, может после возмещения ее кредитору затем тратить ее снова (open-end credits). По сути, open-end credits - это самые обычные кредитные карты, поскольку в них обычно заемщик может потраченную и затем возмещенную им сумму использовать повторно. Как синоним такие кредиты также на практике именуются револьверными (revolving line of credit, дословно - "вращающаяся кредитная линия"), хотя с последним термином мы чаще встречаемся в корпоративном кредитовании. В странах ЕС и США применяются специальные правила защиты потребителей от произвольных снижений их лимитов по кредитным линиям и полного закрытия кредитных карт, которые мы рассмотрим в деталях чуть ниже.
(Молодыко К.Ю.)
("Банковское право", 2022, N 4)И право ЕС, и американское федеральное законодательство фактически подразделяют потребительские кредиты (займы): а) на installment credits (т.е. кредиты, которые тратятся единоразово, предположим на покупку автомобиля) и б) возобновляемые кредитные линии, когда потребитель, используя сумму кредитного лимита, может после возмещения ее кредитору затем тратить ее снова (open-end credits). По сути, open-end credits - это самые обычные кредитные карты, поскольку в них обычно заемщик может потраченную и затем возмещенную им сумму использовать повторно. Как синоним такие кредиты также на практике именуются револьверными (revolving line of credit, дословно - "вращающаяся кредитная линия"), хотя с последним термином мы чаще встречаемся в корпоративном кредитовании. В странах ЕС и США применяются специальные правила защиты потребителей от произвольных снижений их лимитов по кредитным линиям и полного закрытия кредитных карт, которые мы рассмотрим в деталях чуть ниже.
"Основные средства и капитальные вложения: Практическое руководство по ведению бухучета в соответствии с требованиями ФСБУ 6/2020 и 26/2020, МСФО и рекомендациями разработчиков"
(Смирнова С.А.)
("АйСи Групп", 2024)По мнению отдельных представителей ФННРБУ БМЦ, плата за невыбранный кредитный лимит по кредитным линиям (по сути, антипроценты) - это плата за непривлечение кредита, у которой совсем другая экономическая сущность. Она не может быть квалифицирована как затраты на привлечение кредита. Как следствие, такие расходы не могут капитализироваться в стоимости актива, приобретаемого за счет кредитной линии.
(Смирнова С.А.)
("АйСи Групп", 2024)По мнению отдельных представителей ФННРБУ БМЦ, плата за невыбранный кредитный лимит по кредитным линиям (по сути, антипроценты) - это плата за непривлечение кредита, у которой совсем другая экономическая сущность. Она не может быть квалифицирована как затраты на привлечение кредита. Как следствие, такие расходы не могут капитализироваться в стоимости актива, приобретаемого за счет кредитной линии.
Судебная практика
Позиция ВАС РФ: Установление в кредитном договоре (договоре займа) с юрлицом комиссии (например, за пользование ссудным счетом, за сопровождение) правомерно, если фактически такая комиссия является платой за пользование кредитом (займом)
Постановление Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 4520/11 по делу N А03-8089/2009 и другие акты высших судов
Применимые нормы: п. п. 1, 4 ст. 421, п. 1 ст. 819 ГК РФБанк имеет право на получение отдельного вознаграждения (комиссии) наряду с процентами за пользование кредитом, если оно установлено за оказание самостоятельной услуги клиенту. В остальных случаях суд оценивает, могут ли указанные комиссии быть отнесены к плате за пользование кредитом. Условия договора о тех комиссиях, обязанность по уплате которых является периодической, а сумма определяется как процент от остатка задолженности заемщика перед банком на дату платежа (комиссия за поддержание лимита кредитной линии, за ведение ссудного счета), являются притворными. Эти условия прикрывают договоренность сторон о плате за кредит. Поскольку воля сторон кредитного договора направлена на то, чтобы заключить договор с такой формулировкой условия о плате за предоставленный кредит, а закон, запрещающий включение подобных условий в кредитный договор, отсутствует, данное (прикрываемое) условие договора не может быть признано недействительным.
Постановление Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 4520/11 по делу N А03-8089/2009 и другие акты высших судов
Применимые нормы: п. п. 1, 4 ст. 421, п. 1 ст. 819 ГК РФБанк имеет право на получение отдельного вознаграждения (комиссии) наряду с процентами за пользование кредитом, если оно установлено за оказание самостоятельной услуги клиенту. В остальных случаях суд оценивает, могут ли указанные комиссии быть отнесены к плате за пользование кредитом. Условия договора о тех комиссиях, обязанность по уплате которых является периодической, а сумма определяется как процент от остатка задолженности заемщика перед банком на дату платежа (комиссия за поддержание лимита кредитной линии, за ведение ссудного счета), являются притворными. Эти условия прикрывают договоренность сторон о плате за кредит. Поскольку воля сторон кредитного договора направлена на то, чтобы заключить договор с такой формулировкой условия о плате за предоставленный кредит, а закон, запрещающий включение подобных условий в кредитный договор, отсутствует, данное (прикрываемое) условие договора не может быть признано недействительным.
Важнейшая практика по ст. 819 ГК РФо сумме кредита, если ее можно определить (например, лимит кредитной линии);
Нормативные акты
Приказ Банка России от 31.01.2022 N ОД-198
"О предоставлении кредитов Банка России в рамках договоров об открытии безотзывной кредитной линии и об отмене отдельных приказов Банка России"
(вместе с "Условиями заключения договоров об открытии безотзывной кредитной линии")Глава 4. Лимит безотзывной кредитной линии
"О предоставлении кредитов Банка России в рамках договоров об открытии безотзывной кредитной линии и об отмене отдельных приказов Банка России"
(вместе с "Условиями заключения договоров об открытии безотзывной кредитной линии")Глава 4. Лимит безотзывной кредитной линии
Готовое решение: Как отражать в бухгалтерском учете расходы на услуги банков
(КонсультантПлюс, 2026)Комиссии банка, связанные с получением кредитов (за выдачу кредита, за неиспользованный лимит задолженности по кредитной линии, за пролонгацию кредитного договора и т.п.), можно учитывать исключительно в прочих расходах 1 (п. п. 3, 7 ПБУ 15/2008 "Учет расходов по займам и кредитам").
(КонсультантПлюс, 2026)Комиссии банка, связанные с получением кредитов (за выдачу кредита, за неиспользованный лимит задолженности по кредитной линии, за пролонгацию кредитного договора и т.п.), можно учитывать исключительно в прочих расходах 1 (п. п. 3, 7 ПБУ 15/2008 "Учет расходов по займам и кредитам").
Статья: Кредитная линия: понятие, виды
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Невозобновляемая кредитная линия
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Невозобновляемая кредитная линия
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)"Рамочные" соглашения не являются договорами о предоставлении кредитных линий, так как фактически представляют собой Соглашения о намерениях сторон заключить сделку в будущем с безусловным правом отказа от ее заключения. То есть до акцепта оферты у КО отсутствует обязанность (как существующая, так и возможная) по выдаче денежных средств и, как следствие, не возникают условные обязательства (определяемые в соответствии с МСФО (IAS) 37), отсутствует и необходимость отражения на внебалансовом счете 91317 установленных Соглашениями сумм максимальной единовременной задолженности, в отличие от неиспользованных лимитов по кредитным линиям. Кроме того, каждый транш, выданный в рамках кредитной линии, не признается отдельным кредитным договором.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)"Рамочные" соглашения не являются договорами о предоставлении кредитных линий, так как фактически представляют собой Соглашения о намерениях сторон заключить сделку в будущем с безусловным правом отказа от ее заключения. То есть до акцепта оферты у КО отсутствует обязанность (как существующая, так и возможная) по выдаче денежных средств и, как следствие, не возникают условные обязательства (определяемые в соответствии с МСФО (IAS) 37), отсутствует и необходимость отражения на внебалансовом счете 91317 установленных Соглашениями сумм максимальной единовременной задолженности, в отличие от неиспользованных лимитов по кредитным линиям. Кроме того, каждый транш, выданный в рамках кредитной линии, не признается отдельным кредитным договором.
Вопрос: О передаче кредитными организациями в БКИ сведений о сумме и дате ближайшего следующего платежа по основному долгу юрлица при кредитовании в формате кредитной линии с лимитом задолженности.
(Письмо Банка России от 11.03.2024 N 46-7-1/733)Вопрос: У кредитных организаций возникают вопросы относительно правильности применения Положения Банка России от 11.05.2021 N 758-П "О порядке формирования кредитной истории" в части передачи в БКИ информации, содержащейся в блоке 14 (для юридических лиц) "Сведения об условиях платежей", а именно 14.1 "Сумма ближайшего следующего платежа по основному долгу", 14.2 "Дата ближайшего следующего платежа по основному долгу" <1>, при кредитовании в формате кредитной линии с лимитом задолженности.
(Письмо Банка России от 11.03.2024 N 46-7-1/733)Вопрос: У кредитных организаций возникают вопросы относительно правильности применения Положения Банка России от 11.05.2021 N 758-П "О порядке формирования кредитной истории" в части передачи в БКИ информации, содержащейся в блоке 14 (для юридических лиц) "Сведения об условиях платежей", а именно 14.1 "Сумма ближайшего следующего платежа по основному долгу", 14.2 "Дата ближайшего следующего платежа по основному долгу" <1>, при кредитовании в формате кредитной линии с лимитом задолженности.
Путеводитель по судебной практике. Кредит7.1. Действительно ли условие кредитного договора о взыскании комиссии за открытие кредитной линии, ее обслуживание или пользование ее лимитом
Статья: Внебиржевые деривативы и добросовестность участников рынка: обзор накопившихся проблем
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 10)Заемщик не выбрал весь лимит кредитной линии, но хеджирующая сделка будет на полную сумму. Для того чтобы сократить объем хеджирующей сделки, заемщику необходимо заплатить банку.
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 10)Заемщик не выбрал весь лимит кредитной линии, но хеджирующая сделка будет на полную сумму. Для того чтобы сократить объем хеджирующей сделки, заемщику необходимо заплатить банку.
Статья: Развитие регулирования заемных обязательств в современной России
(Ахмедов А.Я.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2026, N 1)Весьма сложным в практическом смысле является вопрос о законности комиссий, взыскиваемых банками за совершение отдельных действий. Первоначальная редакция части второй ГК РФ не содержала упоминания об иных, чем регулятивные проценты, платежах по договорам займа и кредита, и суды относились к их взысканию достаточно либерально. Президиум ВАС РФ в п. 4 Информационного письма N 147 обратил внимание на то, что в силу принципа свободы договора и отсутствия в действующем законодательстве запрета на взимание комиссий за совершение банками каких-либо действий или операций в рамках исполнения предпринимательских кредитных договоров по общему правилу условия, устанавливающие комиссии, являются действительными. Банк имеет право на получение комиссии в том случае, если она установлена за оказание самостоятельной услуги клиенту (за дополнительное благо или иной полезный эффект). В случае с периодически уплачиваемыми комиссиями, размер которых определяется как процент от остатка задолженности заемщика перед банком на дату платежа (комиссия за поддержание лимита кредитной линии, за ведение ссудного счета), суд должен оценить, могут ли указанные комиссии быть отнесены к плате за пользование кредитом. В случае с заемщиками-предпринимателями указанное прикрываемое условие договора не может быть признано недействительным.
(Ахмедов А.Я.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2026, N 1)Весьма сложным в практическом смысле является вопрос о законности комиссий, взыскиваемых банками за совершение отдельных действий. Первоначальная редакция части второй ГК РФ не содержала упоминания об иных, чем регулятивные проценты, платежах по договорам займа и кредита, и суды относились к их взысканию достаточно либерально. Президиум ВАС РФ в п. 4 Информационного письма N 147 обратил внимание на то, что в силу принципа свободы договора и отсутствия в действующем законодательстве запрета на взимание комиссий за совершение банками каких-либо действий или операций в рамках исполнения предпринимательских кредитных договоров по общему правилу условия, устанавливающие комиссии, являются действительными. Банк имеет право на получение комиссии в том случае, если она установлена за оказание самостоятельной услуги клиенту (за дополнительное благо или иной полезный эффект). В случае с периодически уплачиваемыми комиссиями, размер которых определяется как процент от остатка задолженности заемщика перед банком на дату платежа (комиссия за поддержание лимита кредитной линии, за ведение ссудного счета), суд должен оценить, могут ли указанные комиссии быть отнесены к плате за пользование кредитом. В случае с заемщиками-предпринимателями указанное прикрываемое условие договора не может быть признано недействительным.