Ликвидация юридического лица претензии
Подборка наиболее важных документов по запросу Ликвидация юридического лица претензии (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Содержание ЕГРЮЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Ссылаясь на то, что в результате незаконных действий государственных органов ООО ЧОП... вынуждено прекратить соответствующую деятельность, расторгнув имеющиеся контракты, поскольку предприятие имело продленную лицензию, а сведения о продлении лицензии в ЕГРЮЛ не внесены, лицензия продолжала числиться аннулированной, ООО ЧОП... направлена в адрес ГУ МВД... претензия с требованием об удалении ложной информации, поступившей в Единый государственный реестр юридических лиц... и возмещении ущерба...
(КонсультантПлюс, 2025)Ссылаясь на то, что в результате незаконных действий государственных органов ООО ЧОП... вынуждено прекратить соответствующую деятельность, расторгнув имеющиеся контракты, поскольку предприятие имело продленную лицензию, а сведения о продлении лицензии в ЕГРЮЛ не внесены, лицензия продолжала числиться аннулированной, ООО ЧОП... направлена в адрес ГУ МВД... претензия с требованием об удалении ложной информации, поступившей в Единый государственный реестр юридических лиц... и возмещении ущерба...
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Споры, связанные с созданием, реорганизацией и ликвидацией юридического лица, внесением изменений в ЕГРЮЛ: Кредитор оспаривает регистрацию ликвидации юрлица
(КонсультантПлюс, 2025)постановление о назначении административного штрафа в отношении юрлица, вынесенное до принятия решения о ликвидации и подписанное директором (единственным участником) юрлица >>>
(КонсультантПлюс, 2025)постановление о назначении административного штрафа в отношении юрлица, вынесенное до принятия решения о ликвидации и подписанное директором (единственным участником) юрлица >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Защита прав залогового кредитора, резидента РФ, при банкротстве кипрской компании
(Комолов А.Л.)
("Юрист", 2021, N 5)Отношения, возникающие в связи с принудительной или добровольной ликвидацией компаний, а также права залоговых кредиторов в случае ликвидации по решению суда (банкротством) юридического лица, зарегистрированного на территории Кипра, регулируются Законом Кипра о компаниях (далее также - Закон). Данным Законом предусмотрено, что при возбуждении дела о принудительной ликвидации компании все имущественные претензии кредиторов, а также распоряжение имуществом должника может осуществляться только в рамках указанного дела.
(Комолов А.Л.)
("Юрист", 2021, N 5)Отношения, возникающие в связи с принудительной или добровольной ликвидацией компаний, а также права залоговых кредиторов в случае ликвидации по решению суда (банкротством) юридического лица, зарегистрированного на территории Кипра, регулируются Законом Кипра о компаниях (далее также - Закон). Данным Законом предусмотрено, что при возбуждении дела о принудительной ликвидации компании все имущественные претензии кредиторов, а также распоряжение имуществом должника может осуществляться только в рамках указанного дела.
Статья: Прямой или косвенный налоговый расход: о чем спорят в судах
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 8)Список прямых расходов, который есть в гл. 25 НК для производственных организаций, не является закрытым. Так что основные претензии проверяющих к организациям в том, что в прямые расходы включено очень мало затрат. Есть базовые решения КС и ВС по поводу прямых расходов <1>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 8)Список прямых расходов, который есть в гл. 25 НК для производственных организаций, не является закрытым. Так что основные претензии проверяющих к организациям в том, что в прямые расходы включено очень мало затрат. Есть базовые решения КС и ВС по поводу прямых расходов <1>.
Нормативные акты
Письмо ВАС РФ от 03.09.1993 N С-13/ОП-272
"Об отдельных рекомендациях, принятых на совещаниях по судебно-арбитражной практике"3. К кому (ликвидируемому предприятию или ликвидационной комиссии) должны предъявляться иски при отказе в удовлетворении претензии кредитора в период ликвидации предприятия.
"Об отдельных рекомендациях, принятых на совещаниях по судебно-арбитражной практике"3. К кому (ликвидируемому предприятию или ликвидационной комиссии) должны предъявляться иски при отказе в удовлетворении претензии кредитора в период ликвидации предприятия.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.12.2020 N 45
"О некоторых вопросах разрешения споров о поручительстве"При этом под иным установленным законом порядком предъявления требований к поручителю понимаются, в частности: направление претензии, если претензионный порядок урегулирования спора предусмотрен законом или договором; обращение в суд с заявлением о включении требований кредитора в реестр требований к поручителю; заявление требования ликвидационной комиссии в ходе процедуры ликвидации поручителя.
"О некоторых вопросах разрешения споров о поручительстве"При этом под иным установленным законом порядком предъявления требований к поручителю понимаются, в частности: направление претензии, если претензионный порядок урегулирования спора предусмотрен законом или договором; обращение в суд с заявлением о включении требований кредитора в реестр требований к поручителю; заявление требования ликвидационной комиссии в ходе процедуры ликвидации поручителя.
Статья: Об интересе потерпевшего в установлении долевой ответственности за совместно причиненный вред, или Об исторических причинах появления абз. 2 ст. 1080 ГК РФ (по работам А.М. Беляковой)
(Лухманов М.И.)
("Вестник гражданского права", 2025, N 2)<30> О влиянии отсутствия института несостоятельности (банкротства) на советскую правовую систему см., например, у А.Л. Маковского: "Гражданский оборот между социалистическими организациями на общем фундаменте единого фонда государственной собственности (вместе с весьма и весьма огосударствленной кооперативно-колхозной собственностью) не мог осуществляться самостоятельными правовыми фигурами, действующими в своем интересе и на свой риск. Участниками этого оборота стали своего рода "подставные игроки", имеющие за спиной одного "хозяина" - государство, и потому не несущие полноценной ответственности за свои действия. <...> По претензиям кредиторов взыскание не могло быть обращено на основные средства ни государственных организаций (ч. 4 ст. 22 Основ 1961 г.), ни колхозов и других кооперативных организаций (ч. 2 ст. 23), ни профсоюзов и других общественных организаций (ч. 2 ст. 24). Слова "банкротство" в советском законодательстве не было. Возможность банкротства юридического лица как способ его ликвидации за долги была впервые предусмотрена в Законе СССР от 4 июня 1990 г. N 1529-1 "О предприятиях в СССР" (Ведомости СНД и ВС СССР. 1990. N 25. Ст. 460). В советское время по долгам государственного предприятия, если у него по соответствующей статье сметы не хватало денежных средств, расплачивался в конечном счете государственный бюджет, а долги кооперативных организаций (прежде всего колхозов) перед государством систематически, из года в год списывались" (Маковский А.Л. Три кодификации отечественного гражданского права (вместо предисловия, введения и послесловия) // Маковский А.Л. О кодификации гражданского права (1922 - 2006). М., 2010. С. 36). В такой правовой системе, действительно, отдельные гражданско-правовые нормы или целые институты могли восприниматься в искаженном виде.
(Лухманов М.И.)
("Вестник гражданского права", 2025, N 2)<30> О влиянии отсутствия института несостоятельности (банкротства) на советскую правовую систему см., например, у А.Л. Маковского: "Гражданский оборот между социалистическими организациями на общем фундаменте единого фонда государственной собственности (вместе с весьма и весьма огосударствленной кооперативно-колхозной собственностью) не мог осуществляться самостоятельными правовыми фигурами, действующими в своем интересе и на свой риск. Участниками этого оборота стали своего рода "подставные игроки", имеющие за спиной одного "хозяина" - государство, и потому не несущие полноценной ответственности за свои действия. <...> По претензиям кредиторов взыскание не могло быть обращено на основные средства ни государственных организаций (ч. 4 ст. 22 Основ 1961 г.), ни колхозов и других кооперативных организаций (ч. 2 ст. 23), ни профсоюзов и других общественных организаций (ч. 2 ст. 24). Слова "банкротство" в советском законодательстве не было. Возможность банкротства юридического лица как способ его ликвидации за долги была впервые предусмотрена в Законе СССР от 4 июня 1990 г. N 1529-1 "О предприятиях в СССР" (Ведомости СНД и ВС СССР. 1990. N 25. Ст. 460). В советское время по долгам государственного предприятия, если у него по соответствующей статье сметы не хватало денежных средств, расплачивался в конечном счете государственный бюджет, а долги кооперативных организаций (прежде всего колхозов) перед государством систематически, из года в год списывались" (Маковский А.Л. Три кодификации отечественного гражданского права (вместо предисловия, введения и послесловия) // Маковский А.Л. О кодификации гражданского права (1922 - 2006). М., 2010. С. 36). В такой правовой системе, действительно, отдельные гражданско-правовые нормы или целые институты могли восприниматься в искаженном виде.
"Перемена лиц в обязательстве и ответственность за нарушение обязательства: комментарий к статьям 330 - 333, 380 - 381, 382 - 406.1 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Более спорным может быть вопрос о прекращении субсидиарного обязательства при прекращении основного обязательства в связи с ликвидацией должника-организации. Применение п. 4 ст. 329 и по аналогии п. 1 ст. 367 ГК РФ приведет к выводу, что ликвидация организации, по долгам которой при недостаточности имущества отвечает указанное в законе контролирующее лицо, не прекратит субсидиарный долг последнего, только если кредитор до ликвидации основного должника успел предъявить в суд или просто в претензионном порядке требование к субсидиарному должнику (п. 32 Постановления Пленума ВС РФ от 24 декабря 2020 г. N 45). Если же основной должник был ликвидирован до того, как кредитор потребовал исполнения от субсидиарного, обеспечительное обязательство контролирующего лица прекратится. Насколько логично последовательно придерживаться такой аналогии - вопрос не вполне очевидный. Могут быть выдвинуты аргументы в пользу того, что здесь следовать в фарватере п. 4 ст. 329 и п. 1 ст. 367 ГК РФ не стоит, и из самого существа такого установленного законом обеспечения следует, что субсидиарный долг контролирующего организацию лица должен сохраняться, даже если к моменту ликвидации организации кредитор не успел заявить ни иск, ни даже претензию к контролирующему лицу. Более того, есть основания думать, что в целом и в отношении поручительства (или залога третьего лица) данное темпоральное ограничение не вполне оправданно.
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Более спорным может быть вопрос о прекращении субсидиарного обязательства при прекращении основного обязательства в связи с ликвидацией должника-организации. Применение п. 4 ст. 329 и по аналогии п. 1 ст. 367 ГК РФ приведет к выводу, что ликвидация организации, по долгам которой при недостаточности имущества отвечает указанное в законе контролирующее лицо, не прекратит субсидиарный долг последнего, только если кредитор до ликвидации основного должника успел предъявить в суд или просто в претензионном порядке требование к субсидиарному должнику (п. 32 Постановления Пленума ВС РФ от 24 декабря 2020 г. N 45). Если же основной должник был ликвидирован до того, как кредитор потребовал исполнения от субсидиарного, обеспечительное обязательство контролирующего лица прекратится. Насколько логично последовательно придерживаться такой аналогии - вопрос не вполне очевидный. Могут быть выдвинуты аргументы в пользу того, что здесь следовать в фарватере п. 4 ст. 329 и п. 1 ст. 367 ГК РФ не стоит, и из самого существа такого установленного законом обеспечения следует, что субсидиарный долг контролирующего организацию лица должен сохраняться, даже если к моменту ликвидации организации кредитор не успел заявить ни иск, ни даже претензию к контролирующему лицу. Более того, есть основания думать, что в целом и в отношении поручительства (или залога третьего лица) данное темпоральное ограничение не вполне оправданно.
Вопрос: В учетной политике банка был установлен критерий существенности для отражения условных обязательств некредитного характера на счете 91318 в 5% от прибыли. Можно ли изменить критерий существенности и установить его в зависимости от капитала, например, 5% от капитала?
(Консультация эксперта, 2024)- суммы, подлежащие уплате при продаже или прекращении какого-либо направления деятельности кредитной организации, закрытии подразделений кредитной организации или их перемещении в другой регион на основании произведенных кредитной организацией расчетов в соответствии с обязательствами перед кредиторами по неисполненным договорам и (или) перед работниками кредитной организации в связи с их предстоящим увольнением;
(Консультация эксперта, 2024)- суммы, подлежащие уплате при продаже или прекращении какого-либо направления деятельности кредитной организации, закрытии подразделений кредитной организации или их перемещении в другой регион на основании произведенных кредитной организацией расчетов в соответствии с обязательствами перед кредиторами по неисполненным договорам и (или) перед работниками кредитной организации в связи с их предстоящим увольнением;
Статья: Заверения об обстоятельствах: насколько важно полагаться на них?
(Манджиев А.Д., Мартьянова Т.С.)
("Закон", 2022, N 5)Сложная ситуация со знанием заверяемого возникает, к примеру, если в момент предоставления заверения заверяемому было известно о некоем факте, который сам по себе не означает, что заверение недостоверно, но при этом создает риск такой недостоверности. Например, продавец по сделке купли-продажи 100% акций компании может предоставить договорное заверение о том, что в отношении продаваемой компании отсутствуют крупные претензии от государственных органов. При этом в момент предоставления заверения покупателю по сделке известно о массовых проверках государственных органов в отношении других компаний, работающих в той же сфере, что и продаваемая, и о большом количестве выявляемых нарушений и претензий государственных органов. Если после проведения расчетов по сделке выяснится, что в момент предоставления заверения в отношении проданной компании велась проверка, а после закрытия сделки было вынесено решение государственного органа о выплате крупного штрафа, можно ли считать, что покупателю было известно о недостоверности заверения в момент его предоставления, поскольку ему было известно о массовых проверках в отношении аналогичных компаний?
(Манджиев А.Д., Мартьянова Т.С.)
("Закон", 2022, N 5)Сложная ситуация со знанием заверяемого возникает, к примеру, если в момент предоставления заверения заверяемому было известно о некоем факте, который сам по себе не означает, что заверение недостоверно, но при этом создает риск такой недостоверности. Например, продавец по сделке купли-продажи 100% акций компании может предоставить договорное заверение о том, что в отношении продаваемой компании отсутствуют крупные претензии от государственных органов. При этом в момент предоставления заверения покупателю по сделке известно о массовых проверках государственных органов в отношении других компаний, работающих в той же сфере, что и продаваемая, и о большом количестве выявляемых нарушений и претензий государственных органов. Если после проведения расчетов по сделке выяснится, что в момент предоставления заверения в отношении проданной компании велась проверка, а после закрытия сделки было вынесено решение государственного органа о выплате крупного штрафа, можно ли считать, что покупателю было известно о недостоверности заверения в момент его предоставления, поскольку ему было известно о массовых проверках в отношении аналогичных компаний?
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Ликвидация общества с ограниченной ответственностьюСудом установлено, что ликвидация ООО "Регион Бизнес" осуществлена после обращения Банка в суд общей юрисдикции с иском о взыскании задолженности по кредитному договору N 1129 от 14.02.2008 и обращении взыскания на имущество, находящееся в залоге у Сбербанка России по договору ипотеки N 2-1129 от 14.02.2009, т.е. ликвидированное юридическое лицо не могло не знать о наличии имущественных претензий заявителя.
Готовое решение: Как сдать отчетность при закрытии обособленного подразделения
(КонсультантПлюс, 2025)Если подразделение отчитывалось самостоятельно, то, на наш взгляд, нужно действовать в порядке, аналогичном ликвидации самой организации, а именно: до закрытия ОП составьте последний расчет по нему за период с начала года по день закрытия (п. 3.5 ст. 55, п. п. 7, 11, 12 ст. 431 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если подразделение отчитывалось самостоятельно, то, на наш взгляд, нужно действовать в порядке, аналогичном ликвидации самой организации, а именно: до закрытия ОП составьте последний расчет по нему за период с начала года по день закрытия (п. 3.5 ст. 55, п. п. 7, 11, 12 ст. 431 НК РФ).
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Ликвидация акционерного общества.
Признают ли недействительным решение о госрегистрации ликвидации АО, если сообщение о ликвидации было опубликовано, но кредитор не был уведомлен
(КонсультантПлюс, 2025)Судом установлено, что ликвидация ООО "Регион Бизнес" осуществлена после обращения Банка в суд общей юрисдикции с иском о взыскании задолженности по кредитному договору N 1129 от 14.02.2008 и обращении взыскания на имущество, находящееся в залоге у Сбербанка России по договору ипотеки N 2-1129 от 14.02.2009, т.е. ликвидированное юридическое лицо не могло не знать о наличии имущественных претензий заявителя.
Признают ли недействительным решение о госрегистрации ликвидации АО, если сообщение о ликвидации было опубликовано, но кредитор не был уведомлен
(КонсультантПлюс, 2025)Судом установлено, что ликвидация ООО "Регион Бизнес" осуществлена после обращения Банка в суд общей юрисдикции с иском о взыскании задолженности по кредитному договору N 1129 от 14.02.2008 и обращении взыскания на имущество, находящееся в залоге у Сбербанка России по договору ипотеки N 2-1129 от 14.02.2009, т.е. ликвидированное юридическое лицо не могло не знать о наличии имущественных претензий заявителя.
Статья: Персонификация наследственной массы
(Михалев К.А., Петров Е.Ю.)
("Закон", 2023, N 6)Существующий на сегодняшний день публичный реестр наследственных дел позволит заинтересованным лицам и государственным органам (кредиторам; лицам, претендующим на наследство; судам; банкам; держателям различных реестров; администраторам электронных сервисов) достоверно знать лицо, уполномоченное действовать от имени наследственной массы. Автоматический обмен информацией между электронными ресурсами позволяет без особых издержек вносить запись о появлении нового юридического лица, а после принятия нотариусом отчета о завершении ликвидации - запись о прекращении существования юридического лица <33>. Существующее на сегодняшний день нотариальное свидетельство об удостоверении полномочий душеприказчика может быть адаптировано в свидетельство о назначении (подтверждении полномочий) администратора наследства. Также существующий реестр наследственных дел может быть приспособлен для целей отслеживания открывающихся наследств, подачи заявлений о назначении администратором наследства и подачи претензий кредиторами наследодателя. Споры, касающиеся одного наследства, включая ликвидацию несостоятельных наследств, будут рассматриваться одним судьей.
(Михалев К.А., Петров Е.Ю.)
("Закон", 2023, N 6)Существующий на сегодняшний день публичный реестр наследственных дел позволит заинтересованным лицам и государственным органам (кредиторам; лицам, претендующим на наследство; судам; банкам; держателям различных реестров; администраторам электронных сервисов) достоверно знать лицо, уполномоченное действовать от имени наследственной массы. Автоматический обмен информацией между электронными ресурсами позволяет без особых издержек вносить запись о появлении нового юридического лица, а после принятия нотариусом отчета о завершении ликвидации - запись о прекращении существования юридического лица <33>. Существующее на сегодняшний день нотариальное свидетельство об удостоверении полномочий душеприказчика может быть адаптировано в свидетельство о назначении (подтверждении полномочий) администратора наследства. Также существующий реестр наследственных дел может быть приспособлен для целей отслеживания открывающихся наследств, подачи заявлений о назначении администратором наследства и подачи претензий кредиторами наследодателя. Споры, касающиеся одного наследства, включая ликвидацию несостоятельных наследств, будут рассматриваться одним судьей.
Статья: Успешная схема мошенников по отъему жилья без нашего участия
(Тарасенко И.М.)
("Жилищное право", 2025, N 3)Многие МФО халатно относятся к оформлению кредитов. Поэтому они не только не проверяют кредитную историю, но и сами не всегда передают сведения о займах. А значит, и оформленный через них самозапрет может в итоге не отобразиться в БКИ. В ответ на претензии и иски такие организации просто признают себя банкротом, закрываются, а затем открываются под другим юрлицом. Чтобы этого избежать, эксперты предлагают сделать единственным способом подачи заявки на самозапрет портал Госуслуг, где можно идентифицировать заемщика и отслеживать статус, а оператором - БКИ.
(Тарасенко И.М.)
("Жилищное право", 2025, N 3)Многие МФО халатно относятся к оформлению кредитов. Поэтому они не только не проверяют кредитную историю, но и сами не всегда передают сведения о займах. А значит, и оформленный через них самозапрет может в итоге не отобразиться в БКИ. В ответ на претензии и иски такие организации просто признают себя банкротом, закрываются, а затем открываются под другим юрлицом. Чтобы этого избежать, эксперты предлагают сделать единственным способом подачи заявки на самозапрет портал Госуслуг, где можно идентифицировать заемщика и отслеживать статус, а оператором - БКИ.