Кто предоставляет сведений об IP-адресах
Подборка наиболее важных документов по запросу Кто предоставляет сведений об IP-адресах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 135.1 "Непредставление банком, кредитной организацией, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Суд установил, что при предоставлении сведений банк не отражал данные об IP-адресе, МАС-адресе, номере SIM-карты, номере телефона и (или) иного идентификатора устройства клиента. Банк, используя форму, утвержденную ЦБ РФ, полагал, что отражение указанной информации является необязательным. Признавая подход банка неправомерным, суд указал, что отражение указанных данных является необязательным только при отсутствии у банка сведений. Банк обладал необходимой информацией. Суд также указал, что положения Приказа ФНС России от 31.12.2019 N ММВ-7-2/679@ "Об утверждении форм представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов" устанавливают форму выписки по операциям на счете (специальном банковском счете), которая предусматривает указание реквизитов IP-адреса, МАС-адреса, номера SIM-карты, номера телефона и (или) иного идентификатора устройства. Суд пришел к выводу, что, направив инспекции выписки по операциям на счетах клиентов без указания данной информации, банком были нарушены требования п. 2 ст. 86 НК РФ. Суд признал правомерным привлечение банка к ответственности за представление налоговому органу недостоверных сведений.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Суд установил, что при предоставлении сведений банк не отражал данные об IP-адресе, МАС-адресе, номере SIM-карты, номере телефона и (или) иного идентификатора устройства клиента. Банк, используя форму, утвержденную ЦБ РФ, полагал, что отражение указанной информации является необязательным. Признавая подход банка неправомерным, суд указал, что отражение указанных данных является необязательным только при отсутствии у банка сведений. Банк обладал необходимой информацией. Суд также указал, что положения Приказа ФНС России от 31.12.2019 N ММВ-7-2/679@ "Об утверждении форм представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов" устанавливают форму выписки по операциям на счете (специальном банковском счете), которая предусматривает указание реквизитов IP-адреса, МАС-адреса, номера SIM-карты, номера телефона и (или) иного идентификатора устройства. Суд пришел к выводу, что, направив инспекции выписки по операциям на счетах клиентов без указания данной информации, банком были нарушены требования п. 2 ст. 86 НК РФ. Суд признал правомерным привлечение банка к ответственности за представление налоговому органу недостоверных сведений.
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Споры с антимонопольными органами в сфере монополистической деятельности: Организация не согласна с претензией о создании картеля для влияния на торги
(КонсультантПлюс, 2026)сведениями с электронной торговой площадки, подтверждающими, что заявки, ценовые предложения поданы, контракты заключены с разных IP-адресов, компьютеров, разными лицами с использованием различающихся учетных записей >>>
(КонсультантПлюс, 2026)сведениями с электронной торговой площадки, подтверждающими, что заявки, ценовые предложения поданы, контракты заключены с разных IP-адресов, компьютеров, разными лицами с использованием различающихся учетных записей >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Установление владельца адреса криптокошелька в практике правоохранительных органов
(Хайдаров А.А.)
("Российский следователь", 2024, N 8)Следственным экспериментом установлено: с целью установления факта регистрации Ф.И.О., Ф.И.О. на бирже криптовалюты Binance со служебного электронного ящика ... @... на электронный почтовый адрес службы поддержки криптобиржи Binance ... @... отсканирован и направлен запрос за исх. N 601/СУ-... от 15 мая 2022 г. о предоставлении информации адреса кошельков, зарегистрированных на указанных лиц, сведения о логине и телефоне, к которому осуществлена привязка кошелька, копии документов, представленных при верификации, а также сведения об IP-адресах, с которых осуществлялся доступ к указанным кошелькам. Оригинал запроса приложен к протоколу. 15 мая 2022 г. производство следственного эксперимента приостановлено.
(Хайдаров А.А.)
("Российский следователь", 2024, N 8)Следственным экспериментом установлено: с целью установления факта регистрации Ф.И.О., Ф.И.О. на бирже криптовалюты Binance со служебного электронного ящика ... @... на электронный почтовый адрес службы поддержки криптобиржи Binance ... @... отсканирован и направлен запрос за исх. N 601/СУ-... от 15 мая 2022 г. о предоставлении информации адреса кошельков, зарегистрированных на указанных лиц, сведения о логине и телефоне, к которому осуществлена привязка кошелька, копии документов, представленных при верификации, а также сведения об IP-адресах, с которых осуществлялся доступ к указанным кошелькам. Оригинал запроса приложен к протоколу. 15 мая 2022 г. производство следственного эксперимента приостановлено.
Статья: Роль идентификации в институте тайны связи
(Изотова А.Н.)
("Закон", 2022, N 3)Европейский суд по правам человека в деле Benedik v. Slovenia <28> дал оценку действий интернет-провайдера в схожем споре. Поводом для жалобы послужило то, что интернет-провайдер в ответ на запрос полиции предоставил сведения о пользователе, посещавшем определенный сайт с использованием определенного динамического IP-адреса. ЕСПЧ обратил внимание на то, что для ответа на запрос полиции интернет-провайдер должен был оценить установленные и сохраненные данные, касающиеся телекоммуникационных событий. Использование этих данных само по себе вызывает нарушение неприкосновенности частной жизни и конфиденциальности коммуникаций. Поэтому ЕСПЧ признал действия интернет-провайдера нарушающими ст. 8 Конвенции ЕС о защите прав человека и основных свобод <29>, которая признает право каждого на уважение его частной и семейной жизни, жилища и корреспонденции. Подобная практика не единична <30>.
(Изотова А.Н.)
("Закон", 2022, N 3)Европейский суд по правам человека в деле Benedik v. Slovenia <28> дал оценку действий интернет-провайдера в схожем споре. Поводом для жалобы послужило то, что интернет-провайдер в ответ на запрос полиции предоставил сведения о пользователе, посещавшем определенный сайт с использованием определенного динамического IP-адреса. ЕСПЧ обратил внимание на то, что для ответа на запрос полиции интернет-провайдер должен был оценить установленные и сохраненные данные, касающиеся телекоммуникационных событий. Использование этих данных само по себе вызывает нарушение неприкосновенности частной жизни и конфиденциальности коммуникаций. Поэтому ЕСПЧ признал действия интернет-провайдера нарушающими ст. 8 Конвенции ЕС о защите прав человека и основных свобод <29>, которая признает право каждого на уважение его частной и семейной жизни, жилища и корреспонденции. Подобная практика не единична <30>.
Нормативные акты
Приказ ФАС России от 08.08.2019 N 1073/19
"Об утверждении методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями об организации взаимодействия ФАС России с заинтересованными правоохранительными органами по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений, связанных с ограничением конкуренции (статья 178 Уголовного кодекса Российской Федерации)")В связи с осуществлением функций по выявлению, предупреждению и пресечению экономических, налоговых и коррупционных преступлений, руководствуясь пунктом 10 части 1 статьи 13 Федерального закона от 07.02.2011 N 3-ФЗ "О полиции", статьей 6 Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности", а также проведением проверки (N.... и дата) прошу Вас предоставить сведения об абонентах, осуществлявших выход в сеть Интернет используя IP-адреса ...... в период времени с 01.01.2015 года ... года (контактные данные, номера телефонов, адреса электронных почт, фактические адреса с которых осуществлялись выходы в интернет, копии договоров на абонентское обслуживание и т.д.).
"Об утверждении методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями об организации взаимодействия ФАС России с заинтересованными правоохранительными органами по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений, связанных с ограничением конкуренции (статья 178 Уголовного кодекса Российской Федерации)")В связи с осуществлением функций по выявлению, предупреждению и пресечению экономических, налоговых и коррупционных преступлений, руководствуясь пунктом 10 части 1 статьи 13 Федерального закона от 07.02.2011 N 3-ФЗ "О полиции", статьей 6 Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности", а также проведением проверки (N.... и дата) прошу Вас предоставить сведения об абонентах, осуществлявших выход в сеть Интернет используя IP-адреса ...... в период времени с 01.01.2015 года ... года (контактные данные, номера телефонов, адреса электронных почт, фактические адреса с которых осуществлялись выходы в интернет, копии договоров на абонентское обслуживание и т.д.).
<Письмо> ФНС России от 13.07.2017 N ЕД-4-2/13650@
"О направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов)"
(вместе с "Методическими рекомендациями "Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)", утв. СК России, ФНС России)- установить аффилированность комитента и комиссионера (целесообразно привлечение органа дознания), результаты оперативно-розыскных мероприятий должны быть приобщены к материалам налоговой проверки, представляемой в следственный орган; существенное доказательственное значение в данном случае имеют сведения о едином центре подготовки и сдачи налоговой отчетности (направление запроса о привязке IP-адреса к месту фактического нахождения компьютера, с которого осуществляется отправка отчетности или работа с банк-клиентом по расчетным счетам), полученные сведения подлежат приобщению к материалам налоговой проверки;
"О направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов)"
(вместе с "Методическими рекомендациями "Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)", утв. СК России, ФНС России)- установить аффилированность комитента и комиссионера (целесообразно привлечение органа дознания), результаты оперативно-розыскных мероприятий должны быть приобщены к материалам налоговой проверки, представляемой в следственный орган; существенное доказательственное значение в данном случае имеют сведения о едином центре подготовки и сдачи налоговой отчетности (направление запроса о привязке IP-адреса к месту фактического нахождения компьютера, с которого осуществляется отправка отчетности или работа с банк-клиентом по расчетным счетам), полученные сведения подлежат приобщению к материалам налоговой проверки;
Статья: Визуальный фейк, созданный посредством нейросети: социально-правовые риски и проблемы квалификации
(Капитонова Е.А.)
("Закон", 2024, N 1)Компания также ограничивает возможности регистрации (только один аккаунт на одно физическое лицо под угрозой полной блокировки) и констатирует готовность сотрудничать с правоохранительными органами при любых подозрениях в незаконной деятельности (вплоть до предоставления им всей необходимой личной информации пользователей, включая адреса электронной почты, историю использования платформы, IP-адреса и сведения о прохождении трафика).
(Капитонова Е.А.)
("Закон", 2024, N 1)Компания также ограничивает возможности регистрации (только один аккаунт на одно физическое лицо под угрозой полной блокировки) и констатирует готовность сотрудничать с правоохранительными органами при любых подозрениях в незаконной деятельности (вплоть до предоставления им всей необходимой личной информации пользователей, включая адреса электронной почты, историю использования платформы, IP-адреса и сведения о прохождении трафика).
Статья: Показаний свидетелей для подтверждения реальности сделки недостаточно
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 1)- осуществляют отправку отчетности с одного IP-адреса и т.д.
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 1)- осуществляют отправку отчетности с одного IP-адреса и т.д.
Статья: Особенности изучения цифровых следов преступления при расследовании взяточничества
(Христинина Е.В.)
("Современное право", 2025, N 4)5) сведения об используемых преступниками интернет-ресурсах (доменные адреса web-сайтов, IP-адреса, адреса электронной почты);
(Христинина Е.В.)
("Современное право", 2025, N 4)5) сведения об используемых преступниками интернет-ресурсах (доменные адреса web-сайтов, IP-адреса, адреса электронной почты);
Статья: Нотариальное обеспечение доказательств в сети Интернет
(Каймакова Е.В.)
("Нотариус", 2022, N 7)- служба DNS может умышленно исказить сведения об IP-адресе;
(Каймакова Е.В.)
("Нотариус", 2022, N 7)- служба DNS может умышленно исказить сведения об IP-адресе;
Статья: Методика обнаружения, фиксации и изъятия электронно-цифровых следов по делам о преступлениях, совершенных с использованием криптовалют
(Тисен О.Н.)
("Уголовное право", 2024, N 3)Прежде чем воспользоваться услугами централизованной биржи, пользователи проходят идентификацию (KYC - Know Your Customer, что означает "знай своего клиента"). Верификация предполагает предоставление копии паспорта, чаще всего фото с паспортом в руках и предоставление полных данных о владельце криптокошелька. Кроме того, крупные биржи собирают и хранят сведения о геолокации, IP-адресах, IMEI устройств пользователей платформы и другие данные, которые позволяют установить участников транзакций. Биржи также играют роли обменников, в которых пользователи могут обменивать криптовалюту на фиатные деньги и обратно.
(Тисен О.Н.)
("Уголовное право", 2024, N 3)Прежде чем воспользоваться услугами централизованной биржи, пользователи проходят идентификацию (KYC - Know Your Customer, что означает "знай своего клиента"). Верификация предполагает предоставление копии паспорта, чаще всего фото с паспортом в руках и предоставление полных данных о владельце криптокошелька. Кроме того, крупные биржи собирают и хранят сведения о геолокации, IP-адресах, IMEI устройств пользователей платформы и другие данные, которые позволяют установить участников транзакций. Биржи также играют роли обменников, в которых пользователи могут обменивать криптовалюту на фиатные деньги и обратно.
Статья: Взаимодействие следователя с различными органами и организациями на первоначальном этапе расследования доведения до самоубийства несовершеннолетних с помощью сети Интернет
(Ильин Н.Н.)
("Российский следователь", 2022, N 8)К основному виду такого взаимодействия можно отнести направление в адрес службы безопасности социальной сети "ВКонтакте" следователем лично либо непосредственно через ГУК (КЦ) СК России запроса о предоставлении сведений с личной страницы пользователя и (или) сообщества.
(Ильин Н.Н.)
("Российский следователь", 2022, N 8)К основному виду такого взаимодействия можно отнести направление в адрес службы безопасности социальной сети "ВКонтакте" следователем лично либо непосредственно через ГУК (КЦ) СК России запроса о предоставлении сведений с личной страницы пользователя и (или) сообщества.
Статья: Банковская тайна в уголовном судопроизводстве: коллизии толкования и правоприменения
(Грачев С.А.)
("Российский следователь", 2021, N 8)Аналогичным образом сформирована следственно-судебная практика в отдельных регионах страны. Не всегда следователи обращаются в суд, если им необходимо получить сведения о счетах в кредитной организации. Как правило, в запросе, согласованном с руководителем следственного органа, следователи, ссылаясь на служебную необходимость, возникшую в ходе расследования конкретного уголовного дела, с указанием его номера, даты возбуждения и квалификации, в соответствии с требованиями ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности, просят предоставить информацию о вкладах и счетах, открытых на имя фигуранта дела. Кроме того, в запросе следователи могут истребовать информацию об отделении банка и дате открытия счета; движении денежных средств по счетам в интересующий их период; сведения о владельцах банковских карт (контрагентах) банка, фигурирующих в запрашиваемых транзакциях; сведения об IP-адресах доступа к услуге "Банк Онлайн" за соответствующий период.
(Грачев С.А.)
("Российский следователь", 2021, N 8)Аналогичным образом сформирована следственно-судебная практика в отдельных регионах страны. Не всегда следователи обращаются в суд, если им необходимо получить сведения о счетах в кредитной организации. Как правило, в запросе, согласованном с руководителем следственного органа, следователи, ссылаясь на служебную необходимость, возникшую в ходе расследования конкретного уголовного дела, с указанием его номера, даты возбуждения и квалификации, в соответствии с требованиями ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности, просят предоставить информацию о вкладах и счетах, открытых на имя фигуранта дела. Кроме того, в запросе следователи могут истребовать информацию об отделении банка и дате открытия счета; движении денежных средств по счетам в интересующий их период; сведения о владельцах банковских карт (контрагентах) банка, фигурирующих в запрашиваемых транзакциях; сведения об IP-адресах доступа к услуге "Банк Онлайн" за соответствующий период.
Статья: Понятие, виды и роль налоговых информационных ресурсов в выявлении и доказывании нарушений налогового законодательства
(Миронов В.Ю., Карамышев Д.А.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2023, N 2)В качестве налогового информационного ресурса, не выполняющего функцию выявления, могут выступать сайты, а именно их доменные имена. Их совпадение может иметь место при предоставлении налоговой и бухгалтерской отчетности (сведения по запросу может обеспечить АО "Региональный сетевой информационный центр") и указании в банковских досье контактного адреса электронной почты <45>. Однако имеют место и случаи, когда при совпадении IP-адресов суды признавали решения налогового органа недействительными, указывая на то, что данные обстоятельства могут объясняться техническими особенностями подключения к сети Интернет, а также обращая внимание на то, что данный факт объективно не повлиял на финансовые результаты деятельности в результате исполнения сделок <46>.
(Миронов В.Ю., Карамышев Д.А.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2023, N 2)В качестве налогового информационного ресурса, не выполняющего функцию выявления, могут выступать сайты, а именно их доменные имена. Их совпадение может иметь место при предоставлении налоговой и бухгалтерской отчетности (сведения по запросу может обеспечить АО "Региональный сетевой информационный центр") и указании в банковских досье контактного адреса электронной почты <45>. Однако имеют место и случаи, когда при совпадении IP-адресов суды признавали решения налогового органа недействительными, указывая на то, что данные обстоятельства могут объясняться техническими особенностями подключения к сети Интернет, а также обращая внимание на то, что данный факт объективно не повлиял на финансовые результаты деятельности в результате исполнения сделок <46>.
Статья: Уточненную декларацию по НДС подали мошенники - что скажет суд?
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 5)Так, в одном споре инспекция получила уточненные нулевые декларации по НДС за 2 прошедших года, подписанные УКЭП генерального директора общества. Потом оказалось, что их сдали неустановленные лица. Компания еще раз "уточнилась" и попыталась узнать у инспекции, кто сдал декларации с ложными данными. Однако в ИФНС ответили лишь, что декларация подписана УКЭП генерального директора. Сообщать IP-адрес, с которого прислали отчетность, способ получения декларации и организацию связи, через которую отчетность сдали, инспекция отказалась. Отказ обжаловали в суде, однако три инстанции встали на сторону налоговиков. ВС РФ спор пересматривать не стал. Суд указал, что закон не обязывает налоговые органы предоставлять подобные сведения и документы. Пояснения о подписи руководителя на отчетности налоговики дали. Получается, они действовали в рамках полномочий <4>.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 5)Так, в одном споре инспекция получила уточненные нулевые декларации по НДС за 2 прошедших года, подписанные УКЭП генерального директора общества. Потом оказалось, что их сдали неустановленные лица. Компания еще раз "уточнилась" и попыталась узнать у инспекции, кто сдал декларации с ложными данными. Однако в ИФНС ответили лишь, что декларация подписана УКЭП генерального директора. Сообщать IP-адрес, с которого прислали отчетность, способ получения декларации и организацию связи, через которую отчетность сдали, инспекция отказалась. Отказ обжаловали в суде, однако три инстанции встали на сторону налоговиков. ВС РФ спор пересматривать не стал. Суд указал, что закон не обязывает налоговые органы предоставлять подобные сведения и документы. Пояснения о подписи руководителя на отчетности налоговики дали. Получается, они действовали в рамках полномочий <4>.
Статья: Информационный обмен в уголовном судопроизводстве: трансформация форм коммуникации и ее влияние на процесс доказывания
(Моругина Н.А.)
("Ex jure", 2025, N 4)Log-файл интернет-активности (или журнал событий информационной среды) - это электронный журнал автоматического ведения учета системной информации, фиксирующий действия пользователей в Сети <51>, содержащий IP-адреса, сведения о времени захода и выхода пользователя, посещении им сторонних сайтов, взаимодействии с другими пользователями и проведении различных операций. Заметим, что log-файл может быть представлен и в печатном виде, и в "письменном" (записан на любой носитель с полной информацией о логах, задействованных программах и их настройках) <52>.
(Моругина Н.А.)
("Ex jure", 2025, N 4)Log-файл интернет-активности (или журнал событий информационной среды) - это электронный журнал автоматического ведения учета системной информации, фиксирующий действия пользователей в Сети <51>, содержащий IP-адреса, сведения о времени захода и выхода пользователя, посещении им сторонних сайтов, взаимодействии с другими пользователями и проведении различных операций. Заметим, что log-файл может быть представлен и в печатном виде, и в "письменном" (записан на любой носитель с полной информацией о логах, задействованных программах и их настройках) <52>.