Критерии связанности заемщиков
Подборка наиболее важных документов по запросу Критерии связанности заемщиков (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 14.03.2024 по делу N 88-4005/2024 (УИД 77RS0017-02-2022-024734-38)
Категория спора: Кредит.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом; 3) О взыскании неустойки по кредитному договору; 4) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Ответчик не выполнял обязанности по возврату денежных средств, полученных по карте, и оплате процентов за пользование кредитом в виде ежемесячного минимального платежа в порядке и сроки, согласованные в договоре.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.Суд апелляционной инстанции не усмотрел оснований для отмены судебного решения по доводам жалобы истца, признал несостоятельной ссылку истца на пункт 6.2 Общих условий кредитования Картсчета в ПАО "ФИО3", действующих с ДД.ММ.ГГГГ, при определении срока действия Договора от ДД.ММ.ГГГГ, указав, что истцом не представлены доказательства того, что на май 2015 г. ФИО2 отвечал критериям платежеспособности заемщика, с которыми эти условия связывали возможность продления срока кредитования, а также доказательств того, что срок возврата задолженности по ФИО3 карте по указанному договору был изменен первоначальным кредитором в установленном законом порядке до уступки прав требований по нему новому кредитору ООО "АМАНТ".
Категория спора: Кредит.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом; 3) О взыскании неустойки по кредитному договору; 4) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Ответчик не выполнял обязанности по возврату денежных средств, полученных по карте, и оплате процентов за пользование кредитом в виде ежемесячного минимального платежа в порядке и сроки, согласованные в договоре.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.Суд апелляционной инстанции не усмотрел оснований для отмены судебного решения по доводам жалобы истца, признал несостоятельной ссылку истца на пункт 6.2 Общих условий кредитования Картсчета в ПАО "ФИО3", действующих с ДД.ММ.ГГГГ, при определении срока действия Договора от ДД.ММ.ГГГГ, указав, что истцом не представлены доказательства того, что на май 2015 г. ФИО2 отвечал критериям платежеспособности заемщика, с которыми эти условия связывали возможность продления срока кредитования, а также доказательств того, что срок возврата задолженности по ФИО3 карте по указанному договору был изменен первоначальным кредитором в установленном законом порядке до уступки прав требований по нему новому кредитору ООО "АМАНТ".
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.09.2024 N 15АП-10256/2024, 15АП-10954/2024, 15АП-11338/2024 по делу N А53-3302/2019
Требование: Об отмене определения об отказе в удовлетворении ходатайства об истребовании доказательств и о привлечении к административной ответственности по обязательствам должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.АО "Россельхозбанк" и ООО "РСХБ-Финанс" не являлись контролирующими должника лицами по смыслу статей 2, 10, 61.10 Закона о банкротстве. АО "Россельхозбанк" не было участником ООО "ДонБиоТех", на момент предоставления кредита банк не являлся контролирующим или аффилированным с заемщиком или связанными с ним компаниями лицом, а ООО "РСХБ-Финанс" владело 5% доли в уставном капитале, что не соответствует критериям контролирующего должника лица.
Требование: Об отмене определения об отказе в удовлетворении ходатайства об истребовании доказательств и о привлечении к административной ответственности по обязательствам должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.АО "Россельхозбанк" и ООО "РСХБ-Финанс" не являлись контролирующими должника лицами по смыслу статей 2, 10, 61.10 Закона о банкротстве. АО "Россельхозбанк" не было участником ООО "ДонБиоТех", на момент предоставления кредита банк не являлся контролирующим или аффилированным с заемщиком или связанными с ним компаниями лицом, а ООО "РСХБ-Финанс" владело 5% доли в уставном капитале, что не соответствует критериям контролирующего должника лица.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Принимая во внимание, что перечень случаев, когда финансовая неустойчивость одного заемщика может привести к ухудшению финансового положения другого заемщика, остается открытым на законодательном уровне, кредитная организация может установить в своих внутренних документах более широкий набор случаев для объединения заемщиков в группу связанных заемщиков. В этом случае полагаем целесообразным рекомендовать кредитным организациям при закреплении во внутренних документах критериев группы связанных заемщиков исходить из сути экономической взаимозависимости заемщиков, например, если бы один из заемщиков (работодатель) испытывал финансовые проблемы в связи с финансированием или погашением обязательств, в том числе перед кредитной организацией или иными лицами, в результате чего другой заемщик (работник) также мог бы испытывать трудности в связи с получением финансирования или погашением обязательств.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Принимая во внимание, что перечень случаев, когда финансовая неустойчивость одного заемщика может привести к ухудшению финансового положения другого заемщика, остается открытым на законодательном уровне, кредитная организация может установить в своих внутренних документах более широкий набор случаев для объединения заемщиков в группу связанных заемщиков. В этом случае полагаем целесообразным рекомендовать кредитным организациям при закреплении во внутренних документах критериев группы связанных заемщиков исходить из сути экономической взаимозависимости заемщиков, например, если бы один из заемщиков (работодатель) испытывал финансовые проблемы в связи с финансированием или погашением обязательств, в том числе перед кредитной организацией или иными лицами, в результате чего другой заемщик (работник) также мог бы испытывать трудности в связи с получением финансирования или погашением обязательств.
Статья: Макропруденциальные надбавки в 2025 году: сложные вопросы
(Озкан А.)
("Банковское кредитование", 2025, N 2)Процесс применения нового Указания N 6960-У <1> вызывает на практике массу вопросов. Особенно актуальны проблемы, связанные с порядком расчета надбавок к коэффициентам риска в отношении тех или иных требований. Рассмотрим практические аспекты расчетов, определимся с наилучшей практикой и проанализируем подходы регулятора. Как определить консолидированную группу? Нужно ли исключать влияние лизинговых и факторинговых компаний? Что считать критерием минимального объема требований к группе связанных заемщиков для применения дополнительной надбавки?
(Озкан А.)
("Банковское кредитование", 2025, N 2)Процесс применения нового Указания N 6960-У <1> вызывает на практике массу вопросов. Особенно актуальны проблемы, связанные с порядком расчета надбавок к коэффициентам риска в отношении тех или иных требований. Рассмотрим практические аспекты расчетов, определимся с наилучшей практикой и проанализируем подходы регулятора. Как определить консолидированную группу? Нужно ли исключать влияние лизинговых и факторинговых компаний? Что считать критерием минимального объема требований к группе связанных заемщиков для применения дополнительной надбавки?
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Решения Совета директоров по вопросам изменения процентных ставок, размера обязательных резервных требований, размеров обязательных нормативов для кредитных организаций, филиалов иностранных банков и банковских групп и некредитных финансовых организаций, прямых количественных ограничений, надбавок к коэффициентам риска, значений характеристик видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, установления макропруденциальных лимитов, предусмотренных статьей 45.6 настоящего Федерального закона, числовых значений характеристик кредитов (займов), для которых устанавливаются макропруденциальные лимиты, участия (членства) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его организаций и служащих, выпуска банкнот и монеты Банка России нового образца, изъятия из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца, порядка формирования резервов кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями, определения тарифов на услуги в платежной системе Банка России, определения максимальных значений размера платы, взимаемой кредитными организациями со своих клиентов за осуществление переводов денежных средств и предоставление иных услуг в рамках платежной системы Банка России, а также в рамках иных платежных систем, определения максимальных значений размера платы, взимаемой кредитными организациями со своих клиентов по заключаемым в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе" договорам о приеме электронных средств платежа за осуществление переводов денежных средств с использованием платежных карт, определения максимальных значений размеров вознаграждений, устанавливаемых операторами платежных систем и уплачиваемых кредитными организациями в рамках платежных систем за осуществление переводов денежных средств с использованием платежных карт, установления требований к субъектам национальной платежной системы по передаче финансовых сообщений при осуществлении переводов денежных средств, определения тарифов на услуги оператора платформы цифрового рубля, размера вознаграждения, выплачиваемого оператором платформы цифрового рубля участникам платформы цифрового рубля, максимального значения размера платы, взимаемой участниками платформы цифрового рубля с пользователей платформы цифрового рубля, максимальных суммы операций с цифровыми рублями и (или) суммы остатков цифровых рублей на счетах цифрового рубля, определения перечня операций, суммы операций и сроков обеспечения кредитными организациями возможности совершения операций с цифровыми рублями для своих клиентов, определения максимального размера процентной ставки по займам, которые предоставляются кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой, определения критериев отнесения юридических лиц (за исключением кредитных организаций, филиалов иностранных банков, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций, определения перечня видов иностранной валюты, которая может быть внесена в оплату уставного капитала кредитной организации, страховой организации и негосударственного пенсионного фонда, определения максимального размера доли уставного капитала кредитной организации, страховой организации и негосударственного пенсионного фонда, которая может быть оплачена иностранной валютой, а также вида иностранной валюты из числа видов, включенных в указанный перечень, и максимального размера доли уставного капитала кредитной организации, страховой организации и негосударственного пенсионного фонда, которая может быть оплачена таким видом иностранной валюты, перечни цен, индексов и иных показателей подлежат обязательному официальному опубликованию в порядке, предусмотренном частью третьей статьи 7 настоящего Федерального закона, в течение 10 дней со дня принятия этих решений.
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Решения Совета директоров по вопросам изменения процентных ставок, размера обязательных резервных требований, размеров обязательных нормативов для кредитных организаций, филиалов иностранных банков и банковских групп и некредитных финансовых организаций, прямых количественных ограничений, надбавок к коэффициентам риска, значений характеристик видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, установления макропруденциальных лимитов, предусмотренных статьей 45.6 настоящего Федерального закона, числовых значений характеристик кредитов (займов), для которых устанавливаются макропруденциальные лимиты, участия (членства) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его организаций и служащих, выпуска банкнот и монеты Банка России нового образца, изъятия из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца, порядка формирования резервов кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями, определения тарифов на услуги в платежной системе Банка России, определения максимальных значений размера платы, взимаемой кредитными организациями со своих клиентов за осуществление переводов денежных средств и предоставление иных услуг в рамках платежной системы Банка России, а также в рамках иных платежных систем, определения максимальных значений размера платы, взимаемой кредитными организациями со своих клиентов по заключаемым в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе" договорам о приеме электронных средств платежа за осуществление переводов денежных средств с использованием платежных карт, определения максимальных значений размеров вознаграждений, устанавливаемых операторами платежных систем и уплачиваемых кредитными организациями в рамках платежных систем за осуществление переводов денежных средств с использованием платежных карт, установления требований к субъектам национальной платежной системы по передаче финансовых сообщений при осуществлении переводов денежных средств, определения тарифов на услуги оператора платформы цифрового рубля, размера вознаграждения, выплачиваемого оператором платформы цифрового рубля участникам платформы цифрового рубля, максимального значения размера платы, взимаемой участниками платформы цифрового рубля с пользователей платформы цифрового рубля, максимальных суммы операций с цифровыми рублями и (или) суммы остатков цифровых рублей на счетах цифрового рубля, определения перечня операций, суммы операций и сроков обеспечения кредитными организациями возможности совершения операций с цифровыми рублями для своих клиентов, определения максимального размера процентной ставки по займам, которые предоставляются кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой, определения критериев отнесения юридических лиц (за исключением кредитных организаций, филиалов иностранных банков, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций, определения перечня видов иностранной валюты, которая может быть внесена в оплату уставного капитала кредитной организации, страховой организации и негосударственного пенсионного фонда, определения максимального размера доли уставного капитала кредитной организации, страховой организации и негосударственного пенсионного фонда, которая может быть оплачена иностранной валютой, а также вида иностранной валюты из числа видов, включенных в указанный перечень, и максимального размера доли уставного капитала кредитной организации, страховой организации и негосударственного пенсионного фонда, которая может быть оплачена таким видом иностранной валюты, перечни цен, индексов и иных показателей подлежат обязательному официальному опубликованию в порядке, предусмотренном частью третьей статьи 7 настоящего Федерального закона, в течение 10 дней со дня принятия этих решений.
Распоряжение Правительства РФ от 10.08.2021 N 2208-р
(ред. от 01.09.2025)
<Об утверждении Меморандума о финансовой политике государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ">а) предоставления синдицированных кредитов (займов) на цели реализации инвестиционных проектов, соответствующих требованиям и критериям, установленным программой "Фабрика проектного финансирования" и реализуемых в рамках программы "Фабрика проектного финансирования", а также на цели финансирования затрат, связанных с исполнением обязательств заемщика по уплате процентов по договору синдицированного кредита (займа) и (или) увеличением полной стоимости инвестиционного проекта в ходе его реализации;
(ред. от 01.09.2025)
<Об утверждении Меморандума о финансовой политике государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ">а) предоставления синдицированных кредитов (займов) на цели реализации инвестиционных проектов, соответствующих требованиям и критериям, установленным программой "Фабрика проектного финансирования" и реализуемых в рамках программы "Фабрика проектного финансирования", а также на цели финансирования затрат, связанных с исполнением обязательств заемщика по уплате процентов по договору синдицированного кредита (займа) и (или) увеличением полной стоимости инвестиционного проекта в ходе его реализации;
Вопрос: О вопросах, связанных с вступлением в силу с 01.04.2024 изменений в части расчета кредитными организациями показателя иммобилизации.
(Письмо Банка России от 31.01.2024 N 23-6/66)<3> За исключением ссуд, одновременно удовлетворяющих определенным критериям (с равномерным (не реже 1 раза в год) графиком погашения, первоначальный взнос не менее 15% от стоимости имущества, финансовое положение заемщика оценивается не хуже, чем среднее, заемщик не является связанным с КО лицом, ссуда предоставлена на рыночных условиях).
(Письмо Банка России от 31.01.2024 N 23-6/66)<3> За исключением ссуд, одновременно удовлетворяющих определенным критериям (с равномерным (не реже 1 раза в год) графиком погашения, первоначальный взнос не менее 15% от стоимости имущества, финансовое положение заемщика оценивается не хуже, чем среднее, заемщик не является связанным с КО лицом, ссуда предоставлена на рыночных условиях).
Вопрос: О получении банками информации о заемщиках (залогодателях) - должностных лицах (связанных лицах) и законности их доходов для минимизации рисков потерь по кредитам при обращении имущества в доход РФ.
(Письмо Банка России от 05.09.2024 N 010-31/8085)1. По вопросам пункта 1, подпункта 2.4 пункта 2 об источниках получения банками информации о должностных лицах (связанных с ними лицах) и законности их доходов, критериях связанности заемщика (залогодателя) с должностным лицом и категориях лиц, в отношении которых осуществляется контроль
(Письмо Банка России от 05.09.2024 N 010-31/8085)1. По вопросам пункта 1, подпункта 2.4 пункта 2 об источниках получения банками информации о должностных лицах (связанных с ними лицах) и законности их доходов, критериях связанности заемщика (залогодателя) с должностным лицом и категориях лиц, в отношении которых осуществляется контроль
Статья: Гибридное (мезонинное) финансирование юридических лиц: вопросы правового регулирования
(Ефимов А.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 12)Например, в Sec. 6.15 EMCA указывается, что "компания может выпускать долговые ценные бумаги, в которых вознаграждение или погашение капитала зависят от экономических показателей эмитента". В этом контексте интерес представляет Закон Швеции о компаниях, где закреплена следующая норма: если по условиям договора размер процентов, подлежащих начислению по кредиту, или основная сумма долга должны увеличиться при увеличении прибыли компании или по мере увеличения дивидендов акционерам, то решение о получении обществом кредита должно быть принято общим собранием или с разрешения общего собрания советом директоров (§ 11 kap. 11) <25>. Также стоит отметить статью 20 Королевского указа - закона 7/1996 Испании, в которой закреплены особенности долговых обязательств, связанных с участием в компании ( participativos) <26>. По такому договору кредитор будет получать переменные проценты, которые будут определяться в зависимости от развития деятельности компании-заемщика. Критерием для определения указанного развития может быть чистая прибыль, объем бизнеса, общий капитал или любой другой критерий, согласованный сторонами. Кроме того, они могут договориться о фиксированной процентной ставке независимо от развития деятельности. Долевые кредиты в порядке их очередности будут размещены после общих кредиторов. При этом предоставленное финансирование по договору будет считаться собственным капиталом для целей уменьшения капитала и ликвидации компаний, что предусмотрено коммерческим законодательством.
(Ефимов А.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 12)Например, в Sec. 6.15 EMCA указывается, что "компания может выпускать долговые ценные бумаги, в которых вознаграждение или погашение капитала зависят от экономических показателей эмитента". В этом контексте интерес представляет Закон Швеции о компаниях, где закреплена следующая норма: если по условиям договора размер процентов, подлежащих начислению по кредиту, или основная сумма долга должны увеличиться при увеличении прибыли компании или по мере увеличения дивидендов акционерам, то решение о получении обществом кредита должно быть принято общим собранием или с разрешения общего собрания советом директоров (§ 11 kap. 11) <25>. Также стоит отметить статью 20 Королевского указа - закона 7/1996 Испании, в которой закреплены особенности долговых обязательств, связанных с участием в компании ( participativos) <26>. По такому договору кредитор будет получать переменные проценты, которые будут определяться в зависимости от развития деятельности компании-заемщика. Критерием для определения указанного развития может быть чистая прибыль, объем бизнеса, общий капитал или любой другой критерий, согласованный сторонами. Кроме того, они могут договориться о фиксированной процентной ставке независимо от развития деятельности. Долевые кредиты в порядке их очередности будут размещены после общих кредиторов. При этом предоставленное финансирование по договору будет считаться собственным капиталом для целей уменьшения капитала и ликвидации компаний, что предусмотрено коммерческим законодательством.
Статья: Реструктуризация "квазисуверенного" долга: международно-правовой дискурс
(Радченко Ю.А.)
("Правосудие/Justice", 2023, N 2)Юристы лондонского подразделения White & Case Capital Markets Я. Кларк и М. Мойзиш отмечают, что группа квазисуверенных субъектов является достаточно широкой и потенциально может охватывать "все - от органов государственной власти и муниципалитетов до государственных предприятий, деятельность которых мало связана с осуществлением суверенной власти правительством" [Clark I., Mojzis M., 2017, p. 425]. Опираясь на мнение, высказанное в рабочих документах Всемирного банка World Bank Policy Working Paper в 1998 г., определяющим критерием для квазисуверенных субъектов они считают наличие или отсутствие условной государственной поддержки между заемщиком и государством и связи между ними, которая, однако, не влечет неизбежных правовых последствий для государства (прежде всего ответственности). Это обстоятельство отличает отношения "суверен - квазисуверен" от иных форм участия государства в долговых отношениях третьих лиц, например от предоставления с его стороны гарантии по долговым обязательствам, либо случаев, когда ответственность по обязательствам третьего лица предусмотрена национальным законодательством. Важно отметить, что при всей правосубъектности и самостоятельности квазисуверенов они имеют решающее значение для финансово-экономической стабильности государства, выполняя определенную публичную функцию, в силу чего государство оказывается косвенно вовлечено в процесс взаимоотношений данного квазисуверена с другими лицами, в том числе и в урегулирование его задолженности.
(Радченко Ю.А.)
("Правосудие/Justice", 2023, N 2)Юристы лондонского подразделения White & Case Capital Markets Я. Кларк и М. Мойзиш отмечают, что группа квазисуверенных субъектов является достаточно широкой и потенциально может охватывать "все - от органов государственной власти и муниципалитетов до государственных предприятий, деятельность которых мало связана с осуществлением суверенной власти правительством" [Clark I., Mojzis M., 2017, p. 425]. Опираясь на мнение, высказанное в рабочих документах Всемирного банка World Bank Policy Working Paper в 1998 г., определяющим критерием для квазисуверенных субъектов они считают наличие или отсутствие условной государственной поддержки между заемщиком и государством и связи между ними, которая, однако, не влечет неизбежных правовых последствий для государства (прежде всего ответственности). Это обстоятельство отличает отношения "суверен - квазисуверен" от иных форм участия государства в долговых отношениях третьих лиц, например от предоставления с его стороны гарантии по долговым обязательствам, либо случаев, когда ответственность по обязательствам третьего лица предусмотрена национальным законодательством. Важно отметить, что при всей правосубъектности и самостоятельности квазисуверенов они имеют решающее значение для финансово-экономической стабильности государства, выполняя определенную публичную функцию, в силу чего государство оказывается косвенно вовлечено в процесс взаимоотношений данного квазисуверена с другими лицами, в том числе и в урегулирование его задолженности.
Статья: Прекращение финансового лизинга в связи с недостатками предмета лизинга: от clausula de rebus sic stantibus к учению о взаимозависимых договорах
("Вестник гражданского права", 2021, N 3)Второй критерий неделимости - договоренность между заимодавцем и контрагентом заемщика по финансируемой сделке - еще более сужает и без того не самый широкий круг случаев, в которых возможна делимость займа и финансируемой сделки. При этом данный критерий также запросто мог бы не учитываться, как это было бы при "абстракционизме". Одно из первых упоминаний этого критерия в практике относится к случаю, связанному с уголовным делом. В гражданско-правовой плоскости речь шла об обмане при продаже. Апелляционный суд основывал решение на непротивопоставимости кредитной организации данного обстоятельства и на том, что заемщик-покупатель действовал как профессионал на свой риск. Кассационный суд отменил решение апелляции, указав, что раз апелляция установила, что заем предоставлялся по инициативе продавца, недействительность продажи должна быть распространена на заем <117>. Эта позиция, по сути, получила подтверждение в опубликованном решении торговой палаты, которая не стала усматривать взаимосвязанность в одном том факте, что сумма займа напрямую перечислялась продавцу <118>. В двух других решениях сыграло роль то, что одно и то же лицо возглавляло то продавца и покупателя-заемщика <119>, то продавца и заимодавца <120>.
("Вестник гражданского права", 2021, N 3)Второй критерий неделимости - договоренность между заимодавцем и контрагентом заемщика по финансируемой сделке - еще более сужает и без того не самый широкий круг случаев, в которых возможна делимость займа и финансируемой сделки. При этом данный критерий также запросто мог бы не учитываться, как это было бы при "абстракционизме". Одно из первых упоминаний этого критерия в практике относится к случаю, связанному с уголовным делом. В гражданско-правовой плоскости речь шла об обмане при продаже. Апелляционный суд основывал решение на непротивопоставимости кредитной организации данного обстоятельства и на том, что заемщик-покупатель действовал как профессионал на свой риск. Кассационный суд отменил решение апелляции, указав, что раз апелляция установила, что заем предоставлялся по инициативе продавца, недействительность продажи должна быть распространена на заем <117>. Эта позиция, по сути, получила подтверждение в опубликованном решении торговой палаты, которая не стала усматривать взаимосвязанность в одном том факте, что сумма займа напрямую перечислялась продавцу <118>. В двух других решениях сыграло роль то, что одно и то же лицо возглавляло то продавца и покупателя-заемщика <119>, то продавца и заимодавца <120>.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-заемщика, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), факт прощения ей долга по начисленным по договору займа процентам? Долг по возврату процентов прощается при условии, что организацией будет погашена основная сумма займа...
(Консультация эксперта, 2025)Проценты, причитающиеся к уплате по полученному займу, являются расходами, связанными с исполнением обязательств по договору займа, и по общему правилу учитываются равномерно (в данном случае - ежемесячно) вне зависимости от даты их фактической выплаты (п. п. 3, 6, 8 ПБУ 15/2008). В рассматриваемой ситуации проценты начисляются в следующих суммах:
(Консультация эксперта, 2025)Проценты, причитающиеся к уплате по полученному займу, являются расходами, связанными с исполнением обязательств по договору займа, и по общему правилу учитываются равномерно (в данном случае - ежемесячно) вне зависимости от даты их фактической выплаты (п. п. 3, 6, 8 ПБУ 15/2008). В рассматриваемой ситуации проценты начисляются в следующих суммах:
Статья: Предпосылки зачета
(Павлов А.А.)
("Закон", 2022, N 2)<39> См.: Крашенинников Е.А. Основные проблемы зачета. С. 10; Васильев Г.С. Указ. соч. С. 208; Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2000. С. 523; Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. М., 2001. С. 17. В литературе высказана и противоположная позиция. Так, Л.А. Новоселова считает, что денежное обязательство во всяком случае характеризуется целью погашения денежного долга. В случае же обязательства предоставить денежный кредит передача денег долг не погашает, а, напротив, создает его на стороне получателя (см.: Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. С. 25 - 26). Данный подход крайне сомнителен. Легко заметить, что в приведенном обосновании автор допускает подмену понятий. Говоря о возникновении долга как следствии передачи денег получателю кредита, Л.А. Новоселова в действительности анализирует не обязательство заимодавца предоставить кредит, а связанное с ним, хотя и самостоятельное, обязательство заемщика (как должника) по возврату ранее полученного кредита. В самом же обязательстве предоставить кредит (заем) должником является заимодавец. И предоставление денежных средств направлено именно на погашение его соответствующего долга. Следовательно, даже с позиций выдвинутого автором критерия данное обязательство следует считать денежным.
(Павлов А.А.)
("Закон", 2022, N 2)<39> См.: Крашенинников Е.А. Основные проблемы зачета. С. 10; Васильев Г.С. Указ. соч. С. 208; Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2000. С. 523; Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. М., 2001. С. 17. В литературе высказана и противоположная позиция. Так, Л.А. Новоселова считает, что денежное обязательство во всяком случае характеризуется целью погашения денежного долга. В случае же обязательства предоставить денежный кредит передача денег долг не погашает, а, напротив, создает его на стороне получателя (см.: Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. С. 25 - 26). Данный подход крайне сомнителен. Легко заметить, что в приведенном обосновании автор допускает подмену понятий. Говоря о возникновении долга как следствии передачи денег получателю кредита, Л.А. Новоселова в действительности анализирует не обязательство заимодавца предоставить кредит, а связанное с ним, хотя и самостоятельное, обязательство заемщика (как должника) по возврату ранее полученного кредита. В самом же обязательстве предоставить кредит (заем) должником является заимодавец. И предоставление денежных средств направлено именно на погашение его соответствующего долга. Следовательно, даже с позиций выдвинутого автором критерия данное обязательство следует считать денежным.
Вопрос: Каков порядок принятия решений кредитным комитетом банка?
(Консультация эксперта, 2025)Действующим законодательством прямо не установлено требование об организации в любом банке кредитного комитета, вместе с тем в ряде нормативных актов наличие положительного решения кредитного комитета рассматривается как обязательный документ при оценке паспорта инвестиционного проекта в случае привлечения кредитного финансирования для его реализации (см., например, п. 1.3 Приложения N 3 к Приказу Минэкономразвития России от 01.04.2024 N 189, пп. 3 п. 1 Критериев, утв. Распоряжением Мининвеста МО от 01.08.2024 N 8-н).
(Консультация эксперта, 2025)Действующим законодательством прямо не установлено требование об организации в любом банке кредитного комитета, вместе с тем в ряде нормативных актов наличие положительного решения кредитного комитета рассматривается как обязательный документ при оценке паспорта инвестиционного проекта в случае привлечения кредитного финансирования для его реализации (см., например, п. 1.3 Приложения N 3 к Приказу Минэкономразвития России от 01.04.2024 N 189, пп. 3 п. 1 Критериев, утв. Распоряжением Мининвеста МО от 01.08.2024 N 8-н).
"Комментарий к Федеральному закону от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В Определении Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 27.07.2021 N 11-КГ21-15-К6, 2-1015/2020 отмечено, что "кредитор не вправе обусловливать предоставление кредита (займа) и процентную ставку по нему обязанностью заемщика по одновременному заключению договора страхования с конкретной страховой компанией. Заемщику должно быть предоставлено право самостоятельно застраховать свою жизнь, здоровье или иной интерес в пользу кредитора у страховщика, соответствующего критериям, установленным кредитором в соответствии с законодательством Российской Федерации".
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В Определении Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 27.07.2021 N 11-КГ21-15-К6, 2-1015/2020 отмечено, что "кредитор не вправе обусловливать предоставление кредита (займа) и процентную ставку по нему обязанностью заемщика по одновременному заключению договора страхования с конкретной страховой компанией. Заемщику должно быть предоставлено право самостоятельно застраховать свою жизнь, здоровье или иной интерес в пользу кредитора у страховщика, соответствующего критериям, установленным кредитором в соответствии с законодательством Российской Федерации".
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), расчеты по договору краткосрочного процентного займа, если заимодавцем является физическое лицо (не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя), проценты по займу выплачиваются ежемесячно, расчеты по договору займа производятся наличными денежными средствами?..
(Консультация эксперта, 2025)Проценты, причитающиеся к уплате по полученному займу, являются расходами, связанными с исполнением обязательств по договору займа, и по общему правилу учитываются равномерно вне зависимости от даты их фактической выплаты (п. п. 3, 6, 8 ПБУ 15/2008).
(Консультация эксперта, 2025)Проценты, причитающиеся к уплате по полученному займу, являются расходами, связанными с исполнением обязательств по договору займа, и по общему правилу учитываются равномерно вне зависимости от даты их фактической выплаты (п. п. 3, 6, 8 ПБУ 15/2008).