Коэффициент концентрации заемного капитала
Подборка наиболее важных документов по запросу Коэффициент концентрации заемного капитала (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Взаимосвязь финансового результата с финансовой устойчивостью организации
(Сунгатуллина Л.Б., Фатыхова Р.Х.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2020, N 14)В частности, если рентабельность деятельности увеличивается за счет использования заемных средств, то будет снижаться финансовая устойчивость и расти финансовый риск. Данная зависимость объясняется показателем финансового левереджа. Данный коэффициент имеет существенное влияние на финансовую устойчивость, поскольку характеризует собой величину риска вложения средств. У организации возникает интерес в привлечении кредитов и займов в момент, когда наблюдается увеличение рентабельности активов по сравнению со стоимостью заемного капитала. Это обусловливается увеличением финансового рычага, который способствует росту рентабельности собственного капитала. Актуальность данного анализа заключается в том, что он позволяет в рамках оценки финансовой устойчивости достаточно емко отразить риск потери устойчивости вследствие снижения концентрации собственного капитала при увеличении заемных средств. Следовательно, для получения объемных данных о состоянии устойчивости экономического субъекта необходимо изучение совокупности динамических и статических показателей, что позволит существенно расширить возможности диагностического анализа финансовой устойчивости организации.
(Сунгатуллина Л.Б., Фатыхова Р.Х.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2020, N 14)В частности, если рентабельность деятельности увеличивается за счет использования заемных средств, то будет снижаться финансовая устойчивость и расти финансовый риск. Данная зависимость объясняется показателем финансового левереджа. Данный коэффициент имеет существенное влияние на финансовую устойчивость, поскольку характеризует собой величину риска вложения средств. У организации возникает интерес в привлечении кредитов и займов в момент, когда наблюдается увеличение рентабельности активов по сравнению со стоимостью заемного капитала. Это обусловливается увеличением финансового рычага, который способствует росту рентабельности собственного капитала. Актуальность данного анализа заключается в том, что он позволяет в рамках оценки финансовой устойчивости достаточно емко отразить риск потери устойчивости вследствие снижения концентрации собственного капитала при увеличении заемных средств. Следовательно, для получения объемных данных о состоянии устойчивости экономического субъекта необходимо изучение совокупности динамических и статических показателей, что позволит существенно расширить возможности диагностического анализа финансовой устойчивости организации.
"Методологические проблемы оценки стоимости бизнеса: теория и практика: Монография"
(Косорукова И.В.)
("СинергияПРЕСС", 2012)Финансовая устойчивость в долгосрочном плане характеризуется соотношением собственных и заемных средств. Однако этот показатель дает лишь общую оценку финансовой устойчивости. Поэтому в мировой и отечественной практике разработана система показателей.
(Косорукова И.В.)
("СинергияПРЕСС", 2012)Финансовая устойчивость в долгосрочном плане характеризуется соотношением собственных и заемных средств. Однако этот показатель дает лишь общую оценку финансовой устойчивости. Поэтому в мировой и отечественной практике разработана система показателей.
Нормативные акты
Решение Экономического совета СНГ
"О развитии банковского регулирования и надзора в государствах - участниках СНГ в 2013 - 2015 годах"
(Вместе с "Информацией...")
(Принято в г. Москве 10.12.2015)Правила Базеля III предполагают интегрированный подход в банковской деятельности. На пути к Базелю III все банки должны принять необходимые меры для предоставления финансовым подразделениям и отделам по управлению рисками быстрого и легкого доступа к централизованным, выверенным и точным данным. Эти данные должны отражать кредитные, рыночные, операционные риски, а также риски концентрации, снижения кредитного качества и риски ликвидности банка. Кроме того, необходим будет расчет повышенного капитала, новых показателей ликвидности и новых коэффициентов соотношения собственных и заемных средств, чтобы начать предоставление отчетности местным надзорным органам по всему набору требуемых форм. Причем данные должны быть свежими, точными и последовательными, для этого они должны быть тщательно структурированы и храниться централизованно. Правильное управление данными должно обеспечивать получение неизменно верных расчетов по коэффициентам уровня достаточности капитала, соотношению собственных и заемных средств и показателю ликвидности.
"О развитии банковского регулирования и надзора в государствах - участниках СНГ в 2013 - 2015 годах"
(Вместе с "Информацией...")
(Принято в г. Москве 10.12.2015)Правила Базеля III предполагают интегрированный подход в банковской деятельности. На пути к Базелю III все банки должны принять необходимые меры для предоставления финансовым подразделениям и отделам по управлению рисками быстрого и легкого доступа к централизованным, выверенным и точным данным. Эти данные должны отражать кредитные, рыночные, операционные риски, а также риски концентрации, снижения кредитного качества и риски ликвидности банка. Кроме того, необходим будет расчет повышенного капитала, новых показателей ликвидности и новых коэффициентов соотношения собственных и заемных средств, чтобы начать предоставление отчетности местным надзорным органам по всему набору требуемых форм. Причем данные должны быть свежими, точными и последовательными, для этого они должны быть тщательно структурированы и храниться централизованно. Правильное управление данными должно обеспечивать получение неизменно верных расчетов по коэффициентам уровня достаточности капитала, соотношению собственных и заемных средств и показателю ликвидности.
Статья: Методика оценки платежеспособности и ликвидности коммерческой организации
(Крылов С.И.)
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2010, N 9)Коэффициент концентрации заемного капитала позволяет определить удельный вес заемных источников средств в капитале предприятия.
(Крылов С.И.)
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2010, N 9)Коэффициент концентрации заемного капитала позволяет определить удельный вес заемных источников средств в капитале предприятия.
Статья: Чистые активы автономного учреждения
(Орлова О.Е.)
("Руководитель автономного учреждения", 2016, N 4)В качестве рекомендуемого стандарта для данного показателя используется интервал значений не ниже 0,5 - 0,7. То есть на 1 руб. заемных средств должно приходиться как минимум 50 - 70 коп. капитала. При установлении значения норматива финансовой устойчивости следует учитывать, что в период роста экономики коэффициент может быть ниже, чем в условиях кризиса. Отраслевая специфика также влияет на значение норматива: регулярный денежный поток от множества независимых клиентов является основанием для снижения показателя, и напротив, неритмичные поступления, высокая концентрация выручки на крупных клиентах - основания для ужесточения условий и повышения показателя. В зависимости от макроэкономической ситуации и вида деятельности организации коэффициент может колебаться в интервале от 0,2 до 1.
(Орлова О.Е.)
("Руководитель автономного учреждения", 2016, N 4)В качестве рекомендуемого стандарта для данного показателя используется интервал значений не ниже 0,5 - 0,7. То есть на 1 руб. заемных средств должно приходиться как минимум 50 - 70 коп. капитала. При установлении значения норматива финансовой устойчивости следует учитывать, что в период роста экономики коэффициент может быть ниже, чем в условиях кризиса. Отраслевая специфика также влияет на значение норматива: регулярный денежный поток от множества независимых клиентов является основанием для снижения показателя, и напротив, неритмичные поступления, высокая концентрация выручки на крупных клиентах - основания для ужесточения условий и повышения показателя. В зависимости от макроэкономической ситуации и вида деятельности организации коэффициент может колебаться в интервале от 0,2 до 1.
Вопрос: У организации недостаточно собственных средств для приобретения дорогостоящего оборудования. Посоветуйте, что эффективнее: привлечение банковского кредита или механизм лизинга?
("ЭЖ Вопрос-Ответ", 2007, N 12)Анализ баланса организаций покажет ухудшение ряда показателей, таких как: соотношение собственных и заемных средств, коэффициент маневренности собственного капитала, коэффициент концентрации собственного капитала, коэффициент покрытия выплат по процентам.
("ЭЖ Вопрос-Ответ", 2007, N 12)Анализ баланса организаций покажет ухудшение ряда показателей, таких как: соотношение собственных и заемных средств, коэффициент маневренности собственного капитала, коэффициент концентрации собственного капитала, коэффициент покрытия выплат по процентам.
Статья: Новая модель управления трудовыми отношениями и социальным развитием в организации
(Шкатулла В.)
("Кадровик. Трудовое право для кадровика", 2008, N 3)Показатели финансовой устойчивости характеризуют соотношение собственного и заемного капитала, состав источников финансирования. К ним относятся: коэффициент соотношения привлеченного капитала к собственному, коэффициент структуры привлеченного капитала (соотношение долгосрочных обязательств и привлеченного капитала), коэффициент финансовой зависимости (отношение хозяйственных средств к собственному капиталу компании), коэффициент концентрации привлеченного капитала (соотношение привлеченного капитала и нетто хозяйственных средств).
(Шкатулла В.)
("Кадровик. Трудовое право для кадровика", 2008, N 3)Показатели финансовой устойчивости характеризуют соотношение собственного и заемного капитала, состав источников финансирования. К ним относятся: коэффициент соотношения привлеченного капитала к собственному, коэффициент структуры привлеченного капитала (соотношение долгосрочных обязательств и привлеченного капитала), коэффициент финансовой зависимости (отношение хозяйственных средств к собственному капиталу компании), коэффициент концентрации привлеченного капитала (соотношение привлеченного капитала и нетто хозяйственных средств).
"Выявление признаков несостоятельности предприятий: Монография"
(Чесноков А.А.)
("Барнаульский юридический институт МВД России", 2012) - коэффициент покрытия процентов (ДП перед выплатой процентов и
(Чесноков А.А.)
("Барнаульский юридический институт МВД России", 2012) - коэффициент покрытия процентов (ДП перед выплатой процентов и
Статья: Отраслевые риски кредитования
(Макаров И.С.)
("Банковское кредитование", 2013, N 5)Если заемщик является региональным участником рынка, текущую эффективность его деятельности можно оценить, сравнивая его финансовые показатели со средними значениями, рассчитанными по аналогичным компаниям из соответствующей отрасли, региона, имеющим сопоставимый с заемщиком объем бизнеса (выручки за год). Можно использовать следующие показатели: долю внеоборотных активов в активах, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент концентрации заемного капитала, показатели оборачиваемости (запасов, средств в расчетах), показатели рентабельности (активов, всех операций, собственного капитала), уровень собственного оборотного капитала по отношению к выручке. Указанные данные публикуются федеральными службами государственной статистики России, а также раскрываются в информационно-аналитических системах (например, СПАРК).
(Макаров И.С.)
("Банковское кредитование", 2013, N 5)Если заемщик является региональным участником рынка, текущую эффективность его деятельности можно оценить, сравнивая его финансовые показатели со средними значениями, рассчитанными по аналогичным компаниям из соответствующей отрасли, региона, имеющим сопоставимый с заемщиком объем бизнеса (выручки за год). Можно использовать следующие показатели: долю внеоборотных активов в активах, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент концентрации заемного капитала, показатели оборачиваемости (запасов, средств в расчетах), показатели рентабельности (активов, всех операций, собственного капитала), уровень собственного оборотного капитала по отношению к выручке. Указанные данные публикуются федеральными службами государственной статистики России, а также раскрываются в информационно-аналитических системах (например, СПАРК).
Статья: Законодательство о размещении заказов - новые изменения
(Пластинина Е.А.)
("Финансовый справочник бюджетной организации", 2012, N 4)- коэффициент концентрации заемного капитала;
(Пластинина Е.А.)
("Финансовый справочник бюджетной организации", 2012, N 4)- коэффициент концентрации заемного капитала;
Статья: Финансовая устойчивость организации и критерии структуры пассивов
(Усачев Г.Г.)
("Экономический анализ: теория и практика", 2009, N 17)Таким образом, об уровне финансовой устойчивости позволяют судить отдельные показатели из выбранной нами системы показателей оценки финансовой устойчивости, а именно коэффициент автономии, коэффициент соотношения заемного и собственного капиталов, коэффициент концентрации заемного капитала. Усилению устойчивости финансового состояния может способствовать ускорение оборачиваемости капитала в оборотных активах, обоснование уменьшения запасов (до норматива); пополнение собственного оборотного капитала за счет внутренних и внешних источников.
(Усачев Г.Г.)
("Экономический анализ: теория и практика", 2009, N 17)Таким образом, об уровне финансовой устойчивости позволяют судить отдельные показатели из выбранной нами системы показателей оценки финансовой устойчивости, а именно коэффициент автономии, коэффициент соотношения заемного и собственного капиталов, коэффициент концентрации заемного капитала. Усилению устойчивости финансового состояния может способствовать ускорение оборачиваемости капитала в оборотных активах, обоснование уменьшения запасов (до норматива); пополнение собственного оборотного капитала за счет внутренних и внешних источников.