Как провести чек от самозанятого
Подборка наиболее важных документов по запросу Как провести чек от самозанятого (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Самозанятые - анализ проблем при работе с ними
(Зеленая У.)
("Трудовое право", 2024, N 8)Законность взаимодействия с самозанятым может подтверждаться для налоговых органов следующими документами:
(Зеленая У.)
("Трудовое право", 2024, N 8)Законность взаимодействия с самозанятым может подтверждаться для налоговых органов следующими документами:
Вопрос: ИП сдает в аренду самозанятому торговое помещение. Должен ли ИП применять ККТ при получении арендной платы (наличными и в безналичной форме)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Таким образом, расчет в виде приема индивидуальным предпринимателем арендной платы от физических лиц наличными деньгами либо в безналичном порядке требует применения ККТ и формирования кассового чека (бланка строгой отчетности). Наличие статуса самозанятого у физического лица не имеет значения в целях исполнения требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Таким образом, расчет в виде приема индивидуальным предпринимателем арендной платы от физических лиц наличными деньгами либо в безналичном порядке требует применения ККТ и формирования кассового чека (бланка строгой отчетности). Наличие статуса самозанятого у физического лица не имеет значения в целях исполнения требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
<Об эксперименте по введению специального налогового режима для самозанятых>Участники эксперимента имеют право на налоговый вычет 10 тысяч рублей, который можно использовать для уменьшения налога. При разработке этого налогового режима ФНС России провела опрос среди потенциальных самозанятых. По его итогам были учтены все пожелания респондентов: встать на учет можно без посещения налоговой, не нужно сдавать отчетность и платить обязательные страховые взносы, пониженная налоговая ставка.
<Об эксперименте по введению специального налогового режима для самозанятых>Участники эксперимента имеют право на налоговый вычет 10 тысяч рублей, который можно использовать для уменьшения налога. При разработке этого налогового режима ФНС России провела опрос среди потенциальных самозанятых. По его итогам были учтены все пожелания респондентов: встать на учет можно без посещения налоговой, не нужно сдавать отчетность и платить обязательные страховые взносы, пониженная налоговая ставка.
Статья: Проблемы обоснования в рамках проведения налоговых проверок сотрудничества налогоплательщика с самозанятым лицом
(Лунева Е.В., Погодина О.Н., Матвеев П.А., Толстова И.А.)
("Юрист", 2021, N 12)Несомненным преимуществом самозанятого лица перед индивидуальным предпринимателем является простота регистрации через специальное приложение "Мой налог", отказ от применения контрольно-кассовой техники (ее заменяет электронный чек по операции, совершаемой с банковской картой самозанятого лица), низкий процент налога и отсутствие обязанности по уплате страховых взносов, в том числе взносов в рамках законодательства об обязательном пенсионном страховании.
(Лунева Е.В., Погодина О.Н., Матвеев П.А., Толстова И.А.)
("Юрист", 2021, N 12)Несомненным преимуществом самозанятого лица перед индивидуальным предпринимателем является простота регистрации через специальное приложение "Мой налог", отказ от применения контрольно-кассовой техники (ее заменяет электронный чек по операции, совершаемой с банковской картой самозанятого лица), низкий процент налога и отсутствие обязанности по уплате страховых взносов, в том числе взносов в рамках законодательства об обязательном пенсионном страховании.
Статья: Правовое регулирование налога на профессиональный доход в России
(Бозиев Р.М.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 9)<38> В России зарегистрировались 4 млн самозанятых // URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11816919/#:~:text=Число%20зарегистрированных%20в%20качестве%20самозанятых,чек%20составляет%201%20446%20рублей) (дата обращения: 01.03.2022).
(Бозиев Р.М.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 9)<38> В России зарегистрировались 4 млн самозанятых // URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11816919/#:~:text=Число%20зарегистрированных%20в%20качестве%20самозанятых,чек%20составляет%201%20446%20рублей) (дата обращения: 01.03.2022).
"Годовой отчет 2025"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)- выплаты исполнителям-самозанятым производились ежемесячно по фактически отработанному времени, а не в соответствии с конкретным объемом оказанных услуг, в одни и те же даты, что и трудоустроенным сотрудникам общества. Один из самозанятых зарегистрировал два чека с наименованием дохода - "зарплата". Другие самозанятые дали показания, что формирование чеков по факту получения денежных средств самостоятельно не осуществляли (за них чек формировало другое лицо);
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)- выплаты исполнителям-самозанятым производились ежемесячно по фактически отработанному времени, а не в соответствии с конкретным объемом оказанных услуг, в одни и те же даты, что и трудоустроенным сотрудникам общества. Один из самозанятых зарегистрировал два чека с наименованием дохода - "зарплата". Другие самозанятые дали показания, что формирование чеков по факту получения денежных средств самостоятельно не осуществляли (за них чек формировало другое лицо);
Вопрос: Вправе ли организация на АУСН ("доходы минус расходы") учесть выплаты самозанятому (не ИП) в составе расходов, если самозанятый не выдал чек, но услуги оказаны? Нужен ли подписанный самозанятым акт для включения этой оплаты в состав расходов при АУСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Ответ: Полагаем, основанием для учета организацией, применяющей АУСН, расходов на оплату услуг самозанятого является чек, сформированный самозанятым и переданный организации, а также акт об оказании услуг.
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Ответ: Полагаем, основанием для учета организацией, применяющей АУСН, расходов на оплату услуг самозанятого является чек, сформированный самозанятым и переданный организации, а также акт об оказании услуг.
Статья: Нелегальная занятость. Чего бояться работодателям?
(Сенаторова Н.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 11)По итогам налоговой проверки были выявлены факты (признаки) нелегальной занятости
(Сенаторова Н.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 11)По итогам налоговой проверки были выявлены факты (признаки) нелегальной занятости
Вопрос: В какой момент самозанятый должен выдать чек, если организация перечисляет плату за услуги с расчетного счета: в день перевода или 9-го числа?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2023)Ответ: При оплате организацией самозанятому оказанных им услуг с расчетного счета организации чек должен быть сформирован и передан заказчику услуг не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
(Консультация эксперта, Минфин России, 2023)Ответ: При оплате организацией самозанятому оказанных им услуг с расчетного счета организации чек должен быть сформирован и передан заказчику услуг не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
Вопрос: В марте организация выплатила самозанятому (не ИП) 100%-ный аванс по договору подряда. Стороны скорректировали стоимость, в мае самозанятый вернул 15 тыс. руб. Как ему отразить частичный возврат аванса? На основании какого документа и в каком периоде организации в целях налога на прибыль учесть оплату его услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Организация учитывает расходы по договору подряда с самозанятым в периоде принятия работ исходя из суммы оплаты с учетом дополнительного соглашения. Документальным подтверждением данных расходов будут являться документы, которыми оформлены приемка результатов работ, а также скорректированный чек, сформированный самозанятым.
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Организация учитывает расходы по договору подряда с самозанятым в периоде принятия работ исходя из суммы оплаты с учетом дополнительного соглашения. Документальным подтверждением данных расходов будут являться документы, которыми оформлены приемка результатов работ, а также скорректированный чек, сформированный самозанятым.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 19.01.2024 N 03-11-11/3947 <Об определении дохода, передаче и формировании чека в целях НПД при оказании услуг иностранному юрлицу>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 12)- в момент расчета, если расчеты ведутся в наличной форме или оплата проведена банковской картой;
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 12)- в момент расчета, если расчеты ведутся в наличной форме или оплата проведена банковской картой;
Статья: ФНС расширила инструментарий взыскания налоговых долгов
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 9)Механизм анализирует около 20 параметров, в том числе сумму пробитых чеков, периодичность выплат работнику и их объем, постоянство работы самозанятого с одним и тем же заказчиком, связь его нынешних работодателей с бывшими. Это помогает ФНС найти компании в "группе риска" и может дать повод для проведения налоговой проверки. Признаки незаконной схемы ФНС России определила в Письме нижестоящим инспекциям от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 9)Механизм анализирует около 20 параметров, в том числе сумму пробитых чеков, периодичность выплат работнику и их объем, постоянство работы самозанятого с одним и тем же заказчиком, связь его нынешних работодателей с бывшими. Это помогает ФНС найти компании в "группе риска" и может дать повод для проведения налоговой проверки. Признаки незаконной схемы ФНС России определила в Письме нижестоящим инспекциям от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 28.07.2023 N ЗГ-3-20/9902@ <О корректировке суммы НПД через приложение "Мой налог">
(Скворцова И.П.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Если чек выставлен с ошибкой, его можно исправить. Корректировку делают перевыпуском чека. Налоговый кодекс позволяет аннулировать чеки, но только в двух случаях.
(Скворцова И.П.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Если чек выставлен с ошибкой, его можно исправить. Корректировку делают перевыпуском чека. Налоговый кодекс позволяет аннулировать чеки, но только в двух случаях.