Как получить налоговое уведомление
Подборка наиболее важных документов по запросу Как получить налоговое уведомление (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 357 "Налогоплательщики" главы 28 "Транспортный налог" НК РФДоводы жалобы том, что В. никогда не получал налоговых уведомлений и требований об уплате налога, личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы не открывал, признаются судебной коллегией несостоятельными, поскольку В. ранее являлся плательщиком указанных налогов, сведения о них носят открытый характер, личный кабинет налогоплательщика В. в электронном виде имеется."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О способах получения налоговых уведомлений.
(Письмо Минфина России от 25.10.2024 N 03-02-08/104218)Вопрос: О способах получения налоговых уведомлений.
(Письмо Минфина России от 25.10.2024 N 03-02-08/104218)Вопрос: О способах получения налоговых уведомлений.
Ситуация: Как воспользоваться вычетом расходов при продаже ценных бумаг?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 2. Получите налоговое уведомление и уплатите налог
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 2. Получите налоговое уведомление и уплатите налог
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"Направленные налоговые уведомления можно получить в любом налоговом органе или МФЦ"ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
"Направленные налоговые уведомления можно получить в любом налоговом органе или МФЦ"ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
<Письмо> ФНС России от 04.09.2024 N БС-4-21/10112@
(ред. от 16.10.2024)
"О типовых (рекомендуемых) разъяснениях по вопросам предоставления налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении лиц, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции, и членов их семей"
(вместе с "Типовыми (рекомендуемыми) разъяснениями по вопросам предоставления в соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении лиц, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции, и членов их семей")8. В каком порядке проводится перерасчет налога, если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, получил налоговое уведомление без учета налоговой льготы?
(ред. от 16.10.2024)
"О типовых (рекомендуемых) разъяснениях по вопросам предоставления налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении лиц, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции, и членов их семей"
(вместе с "Типовыми (рекомендуемыми) разъяснениями по вопросам предоставления в соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении лиц, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции, и членов их семей")8. В каком порядке проводится перерасчет налога, если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, получил налоговое уведомление без учета налоговой льготы?
Формы
Ситуация: Как рассчитываются пени за несвоевременную уплату физическим лицом транспортного налога?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Налогоплательщик своевременно получил налоговое уведомление об уплате транспортного налога за 2024 г. Сумма налога, подлежащего уплате, составила 10 000 руб. На ЕНС средства отсутствуют.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Налогоплательщик своевременно получил налоговое уведомление об уплате транспортного налога за 2024 г. Сумма налога, подлежащего уплате, составила 10 000 руб. На ЕНС средства отсутствуют.
Ситуация: Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 3. Уплатите налог в случае получения налогового уведомления или обратитесь за возвратом переплаты, если она возникла
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 3. Уплатите налог в случае получения налогового уведомления или обратитесь за возвратом переплаты, если она возникла
Ситуация: Кто является плательщиком транспортного налога?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вы обязаны сообщить в налоговые органы о наличии у вас транспортного средства, если за период владения им вы не получали налоговые уведомления и, соответственно, не уплачивали транспортный налог. Данное сообщение и документы, подтверждающие госрегистрацию ТС, необходимо представить (направить) однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим годом, в налоговый орган (в том числе через МФЦ или в электронной форме). Сообщение не требуется, если вы не получали налоговое уведомление в связи с предоставлением вам налоговой льготы (п. п. 2.1, 7 ст. 23 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вы обязаны сообщить в налоговые органы о наличии у вас транспортного средства, если за период владения им вы не получали налоговые уведомления и, соответственно, не уплачивали транспортный налог. Данное сообщение и документы, подтверждающие госрегистрацию ТС, необходимо представить (направить) однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим годом, в налоговый орган (в том числе через МФЦ или в электронной форме). Сообщение не требуется, если вы не получали налоговое уведомление в связи с предоставлением вам налоговой льготы (п. п. 2.1, 7 ст. 23 НК РФ).
Ситуация: Как исчисляется налог на имущество физических лиц по объектам незавершенного строительства?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вы обязаны до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом), сообщить в налоговый орган о каждом объекте налогообложения, по которому не получили налоговое уведомление. Сообщать об объектах налогообложения не нужно, если вы ранее получали налоговое уведомление в отношении объекта налогообложения или не получали его в связи с предоставлением налоговой льготы (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вы обязаны до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом), сообщить в налоговый орган о каждом объекте налогообложения, по которому не получили налоговое уведомление. Сообщать об объектах налогообложения не нужно, если вы ранее получали налоговое уведомление в отношении объекта налогообложения или не получали его в связи с предоставлением налоговой льготы (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).
Ситуация: Какие имущественные налоги платят физические лица?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если у вас есть облагаемое налогом имущество, в отношении которого вы никогда не получали налоговое уведомление, не уплачивали налог и в отношении которого не пользуетесь льготой, необходимо сообщить о нем в любой налоговый орган по вашему выбору.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если у вас есть облагаемое налогом имущество, в отношении которого вы никогда не получали налоговое уведомление, не уплачивали налог и в отношении которого не пользуетесь льготой, необходимо сообщить о нем в любой налоговый орган по вашему выбору.
Ситуация: Кто является плательщиком налога на имущество физических лиц?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обратите внимание! Если в отношении принадлежащего вам имущества вы никогда не получали налоговые уведомления, не уплачивали налог и не пользовались льготой, вы обязаны однократно сообщить о нем в налоговые органы до 31 декабря года, следующего за истекшим годом (п. 2.1 ст. 23, п. 4 ст. 85 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обратите внимание! Если в отношении принадлежащего вам имущества вы никогда не получали налоговые уведомления, не уплачивали налог и не пользовались льготой, вы обязаны однократно сообщить о нем в налоговые органы до 31 декабря года, следующего за истекшим годом (п. 2.1 ст. 23, п. 4 ст. 85 НК РФ).
Ситуация: В каком порядке налоговый орган взыскивает с физического лица задолженность по имущественным налогам (налогу на имущество, транспортному, земельному) с 01.11.2025?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обратите внимание! Если у вас есть облагаемое налогом имущество, в отношении которого вы никогда не получали налоговое уведомление, не уплачивали налог и в отношении которого не пользуетесь льготой, необходимо сообщить о нем в налоговый орган до 31 декабря года, следующего за истекшим. За непредставление или несвоевременное представление указанного сообщения возможно привлечение к ответственности в виде уплаты штрафа (п. 2.1 ст. 23; п. 3 ст. 129.1 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обратите внимание! Если у вас есть облагаемое налогом имущество, в отношении которого вы никогда не получали налоговое уведомление, не уплачивали налог и в отношении которого не пользуетесь льготой, необходимо сообщить о нем в налоговый орган до 31 декабря года, следующего за истекшим. За непредставление или несвоевременное представление указанного сообщения возможно привлечение к ответственности в виде уплаты штрафа (п. 2.1 ст. 23; п. 3 ст. 129.1 НК РФ).
Ситуация: Что делать, если налог на имущество физических лиц рассчитан исходя из завышенной кадастровой стоимости?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Нередко бывает, что собственник объекта недвижимости не согласен с утвержденными уполномоченным органом власти результатами кадастровой оценки и считает кадастровую оценку своего имущества завышенной. Допустим, у него имеется отчет оценщика об оценке объекта недвижимости, согласно которому рыночная стоимость объекта гораздо ниже кадастровой. При этом из полученного налогового уведомления следует, что из-за завышенной кадастровой стоимости налог на имущество придется уплатить в большей сумме (п. 2 ч. 1 ст. 248 КАС РФ; ч. 1 ст. 15, ч. 1, 7 ст. 22 Закона от 03.07.2016 N 237-ФЗ; ч. 1 ст. 3, ст. 5, ч. 1, 4 ст. 11 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ; пп. "а" п. 2 ч. 2 ст. 6 Закона от 31.07.2020 N 269-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Нередко бывает, что собственник объекта недвижимости не согласен с утвержденными уполномоченным органом власти результатами кадастровой оценки и считает кадастровую оценку своего имущества завышенной. Допустим, у него имеется отчет оценщика об оценке объекта недвижимости, согласно которому рыночная стоимость объекта гораздо ниже кадастровой. При этом из полученного налогового уведомления следует, что из-за завышенной кадастровой стоимости налог на имущество придется уплатить в большей сумме (п. 2 ч. 1 ст. 248 КАС РФ; ч. 1 ст. 15, ч. 1, 7 ст. 22 Закона от 03.07.2016 N 237-ФЗ; ч. 1 ст. 3, ст. 5, ч. 1, 4 ст. 11 Закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ; пп. "а" п. 2 ч. 2 ст. 6 Закона от 31.07.2020 N 269-ФЗ).
Ситуация: Когда возникает обязанность уплачивать налог на имущество физических лиц?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Налоговое уведомление может быть направлено вам по почте заказным письмом, считается полученным по истечении шести рабочих дней с даты направления письма. Если у вас есть доступ к ЛКН, налоговое уведомление вам направят в электронной форме через ЛКН. В этом случае уведомление на бумажном носителе по почте не направляют, но, если вы хотите получать налоговые уведомления на бумажном носителе, представьте в налоговый орган соответствующее уведомление (п. 2 ст. 11.2, п. 4 ст. 52 НК РФ; Письмо Минфина России от 20.07.2017 N 03-02-07/2/46444).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Налоговое уведомление может быть направлено вам по почте заказным письмом, считается полученным по истечении шести рабочих дней с даты направления письма. Если у вас есть доступ к ЛКН, налоговое уведомление вам направят в электронной форме через ЛКН. В этом случае уведомление на бумажном носителе по почте не направляют, но, если вы хотите получать налоговые уведомления на бумажном носителе, представьте в налоговый орган соответствующее уведомление (п. 2 ст. 11.2, п. 4 ст. 52 НК РФ; Письмо Минфина России от 20.07.2017 N 03-02-07/2/46444).