Как корректировать даты в 6 ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Как корректировать даты в 6 ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты иностранцам, работающим по патенту
(КонсультантПлюс, 2026)Номер, дату налогового уведомления и код выдавшего его налогового органа укажите в соответствующих полях (п. 43 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2026)Номер, дату налогового уведомления и код выдавшего его налогового органа укажите в соответствующих полях (п. 43 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Типовая ситуация: 6-НДФЛ: как сдавать и корректировать
(Издательство "Главная книга", 2026)После смены адреса в новую ИФНС с квартала переезда и до конца года подают два 6-НДФЛ: первый - с данными до даты переезда и старым ОКТМО, второй - с данными с даты переезда и новым ОКТМО. КПП в обоих расчетах указывают по новому адресу (Письмо ФНС от 27.12.2016 N БС-4-11/25114@).
(Издательство "Главная книга", 2026)После смены адреса в новую ИФНС с квартала переезда и до конца года подают два 6-НДФЛ: первый - с данными до даты переезда и старым ОКТМО, второй - с данными с даты переезда и новым ОКТМО. КПП в обоих расчетах указывают по новому адресу (Письмо ФНС от 27.12.2016 N БС-4-11/25114@).
Вопрос: Организация ошибочно не удержала НДФЛ с премии, выплаченной работнику в прошлом году. Нужно ли удерживать налог в текущем году? Как вносятся исправления в расчет 6-НДФЛ за 2023 г.?
(Консультация эксперта, 2024)При составлении расчета 6-НДФЛ за год вместе с ним представляется справка о доходах и суммах налога физического лица. Если сумма премии была некорректно отражена или не отражена в справке, то уточненный расчет представляется с корректирующей справкой (п. п. 5.1, 6.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России N ЕД-7-11/753@).
(Консультация эксперта, 2024)При составлении расчета 6-НДФЛ за год вместе с ним представляется справка о доходах и суммах налога физического лица. Если сумма премии была некорректно отражена или не отражена в справке, то уточненный расчет представляется с корректирующей справкой (п. п. 5.1, 6.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России N ЕД-7-11/753@).
Статья: Расчет 6-НДФЛ: о чем нужно помнить, заполняя строки 140 и 160
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 10)Например, если сотруднику произвели излишнюю выплату, с которой удержали НДФЛ, но до сдачи отчета скорректировали доход. В таком случае сумма исчисленного налога будет меньше суммы удержанного налога. Кроме того, в таком случае излишне удержанная сумма НДФЛ будет отражена по строке 180 раздела 2 расчета 6-НДФЛ.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 10)Например, если сотруднику произвели излишнюю выплату, с которой удержали НДФЛ, но до сдачи отчета скорректировали доход. В таком случае сумма исчисленного налога будет меньше суммы удержанного налога. Кроме того, в таком случае излишне удержанная сумма НДФЛ будет отражена по строке 180 раздела 2 расчета 6-НДФЛ.
Статья: НДФЛ-вопросы по итогам сдачи годового 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Наша организация 27.12.2024 выплачивала зарплату. И чтобы закрыть этот год, исчислила НДФЛ с матвыгоды по займу за декабрь по одному работнику и удержала этот налог из его зарплаты 27.12.2024. Налог рассчитали правильно. Все отразили в расчете 6-НДФЛ за 2024 г.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Наша организация 27.12.2024 выплачивала зарплату. И чтобы закрыть этот год, исчислила НДФЛ с матвыгоды по займу за декабрь по одному работнику и удержала этот налог из его зарплаты 27.12.2024. Налог рассчитали правильно. Все отразили в расчете 6-НДФЛ за 2024 г.
Вопрос: При увольнении в 2025 г. работнику насчитали, но не выплатили компенсацию за неиспользованный отпуск. В справке о доходах и суммах налога физлица она отражена, НДФЛ с компенсации отражен как исчисленный, но не удержанный. Как организации поступить, чтобы у физлица не было суммы НДФЛ к уплате?
(Консультация эксперта, 2026)Ответ: Необходимо направить корректировку сведений справки о доходах и суммах налога физлица в составе расчета 6-НДФЛ за 2025 г., убрать из дохода физического лица сумму компенсации, которая начислена, но фактически не выплачена физическому лицу. На основании уточненных сведений налоговый орган проведет корректировку налоговых обязательств физического лица.
(Консультация эксперта, 2026)Ответ: Необходимо направить корректировку сведений справки о доходах и суммах налога физлица в составе расчета 6-НДФЛ за 2025 г., убрать из дохода физического лица сумму компенсации, которая начислена, но фактически не выплачена физическому лицу. На основании уточненных сведений налоговый орган проведет корректировку налоговых обязательств физического лица.
Статья: Должны ли совпадать базы для начисления НДФЛ и страховых взносов?
(Галина Е.)
("Актуальные вопросы учета и налогообложения для учреждений госсектора", 2024, N 6)- Письмом ФНС России от 30.01.2023 N БС-4-11/1010@ данное КС было отменено - междокументное контрольное соотношение 3.1 не применяется начиная с даты представления расчета по форме 6-НДФЛ за 2022 год;
(Галина Е.)
("Актуальные вопросы учета и налогообложения для учреждений госсектора", 2024, N 6)- Письмом ФНС России от 30.01.2023 N БС-4-11/1010@ данное КС было отменено - междокументное контрольное соотношение 3.1 не применяется начиная с даты представления расчета по форме 6-НДФЛ за 2022 год;
Статья: Уведомления по НДФЛ: новые контрольные соотношения
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 5)У налоговых агентов суммы с минусом в уведомлениях по НДФЛ быть не может <13>. Если в каком-то из сданных уведомлений сумма налога завышена, ее нужно исправить либо уточненным уведомлением с тем же кодом периода, либо, если квартал уже закончился, расчетом 6-НДФЛ.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 5)У налоговых агентов суммы с минусом в уведомлениях по НДФЛ быть не может <13>. Если в каком-то из сданных уведомлений сумма налога завышена, ее нужно исправить либо уточненным уведомлением с тем же кодом периода, либо, если квартал уже закончился, расчетом 6-НДФЛ.
Типовая ситуация: Как корректировать 6-НДФЛ (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2026)Срока для сдачи уточненного 6-НДФЛ нет. Но если ИФНС узнает об ошибках до подачи скорректированного 6-НДФЛ, то учреждение могут оштрафовать на 500 руб. (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Срока для сдачи уточненного 6-НДФЛ нет. Но если ИФНС узнает об ошибках до подачи скорректированного 6-НДФЛ, то учреждение могут оштрафовать на 500 руб. (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).
Готовое решение: Как сдать форму 6-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Приказом ФНС России от 16.01.2024 N ЕД-7-15/19@ утверждено следующее контрольное соотношение: дата подачи уведомления об исчисленных суммах налогов по форме КНД 1110355 не должна быть позже даты представления расчета 6-НДФЛ за аналогичный период.
(КонсультантПлюс, 2026)Приказом ФНС России от 16.01.2024 N ЕД-7-15/19@ утверждено следующее контрольное соотношение: дата подачи уведомления об исчисленных суммах налогов по форме КНД 1110355 не должна быть позже даты представления расчета 6-НДФЛ за аналогичный период.
Статья: Годовой 6-НДФЛ: что еще интересует бухгалтеров
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 4)Но с другой стороны, на дату подачи в инспекцию расчета 6-НДФЛ (вместе со справками на работников) деньги работнику уже вернули и на эту дату излишне удержанного НДФЛ нет. А значит, его не нужно показывать в отчетности. Это следует и из разъяснений ФНС о заполнении 6-НДФЛ при перерасчете детских вычетов. Она поясняла, что если сумма НДФЛ, излишне удержанная в 2024 г., будет возвращена физлицу налоговым агентом в следующем налоговом периоде - в 2025 г., то строка 180 раздела 2 уже сданного к тому моменту расчета 6-НДФЛ за 2024 г. подлежит корректировке <3>.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 4)Но с другой стороны, на дату подачи в инспекцию расчета 6-НДФЛ (вместе со справками на работников) деньги работнику уже вернули и на эту дату излишне удержанного НДФЛ нет. А значит, его не нужно показывать в отчетности. Это следует и из разъяснений ФНС о заполнении 6-НДФЛ при перерасчете детских вычетов. Она поясняла, что если сумма НДФЛ, излишне удержанная в 2024 г., будет возвращена физлицу налоговым агентом в следующем налоговом периоде - в 2025 г., то строка 180 раздела 2 уже сданного к тому моменту расчета 6-НДФЛ за 2024 г. подлежит корректировке <3>.
Статья: НДФЛ с матвыгоды по займам за 2024 год: большие корректировки (комментарий к Закону от 08.08.2024 N 259-ФЗ)
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 17)- в уточненных расчетах 6-НДФЛ за I квартал и за полугодие в разделе 2 по ставке 35% следует обнулить строки 120, 131, 140, а строку 160 не исправлять;
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 17)- в уточненных расчетах 6-НДФЛ за I квартал и за полугодие в разделе 2 по ставке 35% следует обнулить строки 120, 131, 140, а строку 160 не исправлять;