Истребование документов у индивидуального предпринимателя

Подборка наиболее важных документов по запросу Истребование документов у индивидуального предпринимателя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Истребование документов у индивидуального предпринимателя

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Об истребовании налоговым органом документов, подтверждающих величину доходов от сдачи в аренду транспортного средства и автотранспортных услуг по перевозке пассажиров у ИП, применяющего ПСН.
(Письмо Минфина России от 16.12.2020 N 03-11-11/110224)
Вопрос: Об истребовании налоговым органом документов, подтверждающих величину доходов от сдачи в аренду транспортного средства и автотранспортных услуг по перевозке пассажиров у ИП, применяющего ПСН.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Поволжского округа от 01.12.2020 N Ф06-67443/2020 <О штрафе за непредставление документов>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2021, N 5)
Инспекторы проводили камеральную проверку фирмы (ООО). В рамках этой ревизии в другую налоговую направлено поручение истребовать у индивидуального предпринимателя документы по взаимоотношениям с одним из своих бизнес-партнеров. Так контролерам позволяет поступать пункт 1 статьи 93.1 НК РФ: они вправе истребовать у контрагента или иных лиц документы и (или) сведения, касающиеся деятельности проверяемого субъекта. Получивший такое требование должен в течение 5 рабочих дней "снабдить" чиновников всем необходимым.

Нормативные акты: Истребование документов у индивидуального предпринимателя

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 N 48
(ред. от 11.06.2020)
"О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности"
В связи с этим суду необходимо в числе других вопросов проверять законность и обоснованность процессуальных действий и оперативно-розыскных мероприятий, проведенных указанными органами и их должностными лицами в ходе проверки сообщения о преступлении, обращая особое внимание на действия и мероприятия, связанные с ограничением имущественных и иных прав и свобод предпринимателей и (или) лиц, состоящих с ними в трудовых отношениях (например, назначение документальных проверок и ревизий, получение образцов для сравнительного исследования, истребование или изъятие документов и предметов, принадлежащих индивидуальному предпринимателю или коммерческой организации, включая электронные носители информации, обследование принадлежащих им производственных помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств).
Федеральный закон от 26.12.2008 N 294-ФЗ
(ред. от 08.12.2020)
"О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2021)
11) не требовать от юридического лица, индивидуального предпринимателя документы и иные сведения, представление которых не предусмотрено законодательством Российской Федерации;