ИП заимодавец
Подборка наиболее важных документов по запросу ИП заимодавец (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Учет кредитов и займов при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)беспроцентный заем выдан для погашения встречного обязательства заимодавца перед ИП.
(КонсультантПлюс, 2026)беспроцентный заем выдан для погашения встречного обязательства заимодавца перед ИП.
"Заработная плата"
(26-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2026)К доходам, полученным в виде материальной выгоды, относят (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ) экономию на процентах за пользование заемными средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей (заимодавцев), если выполняется хотя бы одно условие:
(26-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2026)К доходам, полученным в виде материальной выгоды, относят (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ) экономию на процентах за пользование заемными средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей (заимодавцев), если выполняется хотя бы одно условие:
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 346.15 "Порядок определения доходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")ИП в отношении полученных средств представлены документы о том, что юридическое лицо являлось займодавцем по заключенному с ним договору беспроцентного займа. В ходе проверки налоговый орган установил, что договор займа носит формальный характер. Стороны не предпринимали действий по уточнению и взысканию задолженности, компенсации несвоевременной уплаты. Цели расходования спорных денежных средств ИП не раскрыл.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")ИП в отношении полученных средств представлены документы о том, что юридическое лицо являлось займодавцем по заключенному с ним договору беспроцентного займа. В ходе проверки налоговый орган установил, что договор займа носит формальный характер. Стороны не предпринимали действий по уточнению и взысканию задолженности, компенсации несвоевременной уплаты. Цели расходования спорных денежных средств ИП не раскрыл.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 346.15 "Порядок определения доходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФИП Михайлов А.Г., получив права требования в договоре займа, в отношениях с ООО "Автобаня" получил права заимодавца, следовательно, денежные средства, которые могли быть перечислены от ООО "Автобаня" в счет погашения долгового обязательства по договору займа, для целей налогообложения включению в состав доходов не подлежали.
Вопрос: Организация - поручитель по договору займа. Заемщик долг не погасил, и заимодавец обратился в суд. В связи с невозможностью взыскания долга с заемщика вынесено постановление об окончании исполнительного производства, после чего долг заемщика погасил поручитель. Вправе ли поручитель признать долг заемщика безнадежным?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2026)Вопрос: Организация является поручителем по договору займа. Заемщик долг не погасил, и заимодавец обратился в суд. В связи с невозможностью взыскания долга с заемщика вынесено постановление об окончании исполнительного производства, после чего долг заемщика погасил поручитель. Вправе ли поручитель признать долг заемщика безнадежным и учесть его в расходах при расчете налога на прибыль, если взыскателем в рамках исполнительного производства был заимодавец?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2026)Вопрос: Организация является поручителем по договору займа. Заемщик долг не погасил, и заимодавец обратился в суд. В связи с невозможностью взыскания долга с заемщика вынесено постановление об окончании исполнительного производства, после чего долг заемщика погасил поручитель. Вправе ли поручитель признать долг заемщика безнадежным и учесть его в расходах при расчете налога на прибыль, если взыскателем в рамках исполнительного производства был заимодавец?
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная выгода
(КонсультантПлюс, 2026)Нет, не возникает, если заимодавец не является ИП. Материальная выгода от экономии на процентах по беспроцентному займу может возникнуть только в ситуации, когда средства получены от организаций или ИП (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Нет, не возникает, если заимодавец не является ИП. Материальная выгода от экономии на процентах по беспроцентному займу может возникнуть только в ситуации, когда средства получены от организаций или ИП (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).
Готовое решение: Может ли индивидуальный предприниматель выдавать займы
(КонсультантПлюс, 2026)Да, Гражданский кодекс РФ не запрещает индивидуальным предпринимателям выступать заимодавцами. Однако некоторые виды займов вправе выдавать только определенные лица, и индивидуальные предприниматели в их число не входят.
(КонсультантПлюс, 2026)Да, Гражданский кодекс РФ не запрещает индивидуальным предпринимателям выступать заимодавцами. Однако некоторые виды займов вправе выдавать только определенные лица, и индивидуальные предприниматели в их число не входят.
Ситуация: В каких случаях у налогоплательщика возникает доход в виде материальной выгоды и необходимость подачи декларации 3-НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)физлицо-заемщик и заимодавец (кредитор) - организация или ИП признаны взаимозависимыми лицами либо заемщик состоит с ним в трудовых отношениях;
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)физлицо-заемщик и заимодавец (кредитор) - организация или ИП признаны взаимозависимыми лицами либо заемщик состоит с ним в трудовых отношениях;
Готовое решение: Как изменить (увеличить) уставный капитал АО
(КонсультантПлюс, 2026)Сведения о заключенном договоре конвертируемого займа включаются в ЕГРЮЛ. Заявление в регистрирующий орган подает держатель реестра. Он делает это в течение двух рабочих дней с даты получения документов о регистрации выпуска (дополнительного выпуска) акций (п. 4 ст. 27.5-9 Закона о рынке ценных бумаг, пп. "л.3" п. 1 ст. 5 Закона о госрегистрации юрлиц и ИП).
(КонсультантПлюс, 2026)Сведения о заключенном договоре конвертируемого займа включаются в ЕГРЮЛ. Заявление в регистрирующий орган подает держатель реестра. Он делает это в течение двух рабочих дней с даты получения документов о регистрации выпуска (дополнительного выпуска) акций (п. 4 ст. 27.5-9 Закона о рынке ценных бумаг, пп. "л.3" п. 1 ст. 5 Закона о госрегистрации юрлиц и ИП).
Готовое решение: Налоговые последствия у ИП при получении беспроцентного займа от физлица
(КонсультантПлюс, 2026)Если заем вам выдает физлицо-ИП, то в некоторых случаях придется платить НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах (например, если ИП-заимодавец - взаимозависимое с вами лицо). Налог в таких случаях необходимо исчислить, даже если вы применяете спецрежимы.
(КонсультантПлюс, 2026)Если заем вам выдает физлицо-ИП, то в некоторых случаях придется платить НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах (например, если ИП-заимодавец - взаимозависимое с вами лицо). Налог в таких случаях необходимо исчислить, даже если вы применяете спецрежимы.