ИНН/КИО
Подборка наиболее важных документов по запросу ИНН/КИО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 135.1 "Непредставление банком, кредитной организацией, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, не соглашаясь с доводами банка, в связи с камеральной проверкой налоговым органом в адрес банка был направлен запрос о представлении выписок по операциям на счетах физического лица. Банком в ответ на запрос сформированы и отправлены файлы, из анализа которых инспекцией установлено частичное отсутствие в выписке сведений, позволяющих идентифицировать контрагентов лица и их реквизиты (наименование/ФИО, ИНН/КИО, КПП, N счета (специального банковского счета)).
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, не соглашаясь с доводами банка, в связи с камеральной проверкой налоговым органом в адрес банка был направлен запрос о представлении выписок по операциям на счетах физического лица. Банком в ответ на запрос сформированы и отправлены файлы, из анализа которых инспекцией установлено частичное отсутствие в выписке сведений, позволяющих идентифицировать контрагентов лица и их реквизиты (наименование/ФИО, ИНН/КИО, КПП, N счета (специального банковского счета)).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Проверки банков в 2022 году: новое и не очень
(Ершов А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2022, N 4)КИО или ИНН: выписка по счету иностранной организации
(Ершов А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2022, N 4)КИО или ИНН: выписка по счету иностранной организации
Готовое решение: Как организации или ИП открыть расчетный счет в банке
(КонсультантПлюс, 2024)сведения (документы) о наименовании, организационно-правовой форме, ИНН (КИО), адресе юрлица, ОГРН резидента (п. 1 Приложения 2 к Положению Банка России от 15.10.2015 N 499-П);
(КонсультантПлюс, 2024)сведения (документы) о наименовании, организационно-правовой форме, ИНН (КИО), адресе юрлица, ОГРН резидента (п. 1 Приложения 2 к Положению Банка России от 15.10.2015 N 499-П);
Нормативные акты
Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
"Об исполнительном производстве"3) наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, адрес взыскателя - юридического лица.
(ред. от 25.12.2023)
"Об исполнительном производстве"3) наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, адрес взыскателя - юридического лица.