ИНН/КИО
Подборка наиболее важных документов по запросу ИНН/КИО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обновленная форма 0409053: как заполнить в IV квартале и что изменится с 1 января с учетом Указания N 6406-У
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Важно, что код иностранной организации (КИО) и идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации (TIN) указываются при наличии. Если у лица есть КИО и TIN, но информация о них у кредитной организации отсутствует, данные можно не заполнять при наличии подтверждения того, что кредитная организация провела работу для получения данных. По мнению регулятора, таким подтверждением могут служить переписка с субъектами и описание работы с открытыми источниками.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Важно, что код иностранной организации (КИО) и идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации (TIN) указываются при наличии. Если у лица есть КИО и TIN, но информация о них у кредитной организации отсутствует, данные можно не заполнять при наличии подтверждения того, что кредитная организация провела работу для получения данных. По мнению регулятора, таким подтверждением могут служить переписка с субъектами и описание работы с открытыми источниками.
Статья: Заявление о возбуждении исполнительного производства
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- наименование, ИНН или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, адрес взыскателя - юридического лица (ч. 2 ст. 9 Закона об исполнительном производстве).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- наименование, ИНН или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, адрес взыскателя - юридического лица (ч. 2 ст. 9 Закона об исполнительном производстве).
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"в отношении юридических лиц - наименование, организационно-правовую форму, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, сведения об имеющихся лицензиях на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, доменное имя, указатель страницы сайта в сети "Интернет", с использованием которых юридическим лицом оказываются услуги (при наличии), для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, также основной государственный регистрационный номер и адрес юридического лица, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства, также регистрационный номер, место регистрации и адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано;
(ред. от 10.06.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"в отношении юридических лиц - наименование, организационно-правовую форму, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, сведения об имеющихся лицензиях на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, доменное имя, указатель страницы сайта в сети "Интернет", с использованием которых юридическим лицом оказываются услуги (при наличии), для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, также основной государственный регистрационный номер и адрес юридического лица, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства, также регистрационный номер, место регистрации и адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано;
Статья: Идентификация выгодоприобретателя
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)3) ИНН - для резидента; ИНН или код иностранной организации, присвоенный до 24.12.2010, либо ИНН, присвоенный после 24.12.2010, - для нерезидента;
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)3) ИНН - для резидента; ИНН или код иностранной организации, присвоенный до 24.12.2010, либо ИНН, присвоенный после 24.12.2010, - для нерезидента;
Готовое решение: Как взыскать задолженность по исполнительной надписи нотариуса
(КонсультантПлюс, 2026)- для юрлица - наименование, ИНН или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, адрес.
(КонсультантПлюс, 2026)- для юрлица - наименование, ИНН или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, адрес.
Готовое решение: Как организации или ИП открыть расчетный счет в банке
(КонсультантПлюс, 2026)сведения (документы) о наименовании, организационно-правовой форме, ИНН (КИО), адресе юрлица, ОГРН резидента (п. 1 Приложения 2 к Положению Банка России от 15.10.2015 N 499-П);
(КонсультантПлюс, 2026)сведения (документы) о наименовании, организационно-правовой форме, ИНН (КИО), адресе юрлица, ОГРН резидента (п. 1 Приложения 2 к Положению Банка России от 15.10.2015 N 499-П);
Готовое решение: Как заполнить платежное поручение при расчетах между контрагентами
(КонсультантПлюс, 2026)в поле 61 укажите ИНН получателя (КИО - для иностранных организаций);
(КонсультантПлюс, 2026)в поле 61 укажите ИНН получателя (КИО - для иностранных организаций);
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Выше говорилось, что идентификация клиента предусмотрена положениями подп. 1 п. 1 ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов. Согласно абз. 3 указанного подпункта организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением определенных случаев, установив в отношении юридических лиц следующие сведения (в ред. Федерального закона от 2 июля 2021 г. N 355-ФЗ <135>): наименование, организационно-правовую форму, ИНН или код иностранной организации, сведения об имеющихся лицензиях на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, доменное имя, указатель страницы сайта в сети Интернет, с использованием которых юридическим лицом оказываются услуги (при наличии); для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ, - также ОГРН и адрес юридического лица; для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства, - также регистрационный номер, место регистрации и адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Выше говорилось, что идентификация клиента предусмотрена положениями подп. 1 п. 1 ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов. Согласно абз. 3 указанного подпункта организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением определенных случаев, установив в отношении юридических лиц следующие сведения (в ред. Федерального закона от 2 июля 2021 г. N 355-ФЗ <135>): наименование, организационно-правовую форму, ИНН или код иностранной организации, сведения об имеющихся лицензиях на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, доменное имя, указатель страницы сайта в сети Интернет, с использованием которых юридическим лицом оказываются услуги (при наличии); для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ, - также ОГРН и адрес юридического лица; для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства, - также регистрационный номер, место регистрации и адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 07.08.2023 N КВ-4-14/10123@ <О постановке на учет иностранной организации в связи с открытием счета в банке>
(Скворцова И.П.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Для поиска нужно ввести ИНН, или КИО, или наименование иностранной организации.
(Скворцова И.П.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Для поиска нужно ввести ИНН, или КИО, или наименование иностранной организации.
Ситуация: О чем налогоплательщик обязан извещать налоговый орган?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)регистрационный номер и код налогоплательщика, присвоенные иностранной организации в государстве ее регистрации (при их наличии);
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)регистрационный номер и код налогоплательщика, присвоенные иностранной организации в государстве ее регистрации (при их наличии);