Инкассо лизинг
Подборка наиболее важных документов по запросу Инкассо лизинг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Президиума ВАС РФ от 19.07.2011 N 1930/11 по делу N А40-37092/10-133-290
Дело о взыскании денежных средств, неправомерно списанных с расчетного счета, неустойки направлено в суд на новое рассмотрение, так как суды необоснованно признали направленную обществом по почте и заверенную заинтересованным лицом светокопию документа надлежащим доказательством.Таким образом, Росевробанк ненадлежащим образом осуществил формальную проверку и его нельзя признать стороной, должным образом исполнившей обязательства по договору банковского счета и расчетам по инкассо.
Дело о взыскании денежных средств, неправомерно списанных с расчетного счета, неустойки направлено в суд на новое рассмотрение, так как суды необоснованно признали направленную обществом по почте и заверенную заинтересованным лицом светокопию документа надлежащим доказательством.Таким образом, Росевробанк ненадлежащим образом осуществил формальную проверку и его нельзя признать стороной, должным образом исполнившей обязательства по договору банковского счета и расчетам по инкассо.
Подборка судебных решений за 2016 год: Статья 874 "Общие положения о расчетах по инкассо" ГК РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")Удовлетворяя иск одной организации к другой об обязании ответчика отозвать из банка инкассовое поручение, выставленное по договору финансовой аренды (лизинга) оборудования в течение 5 рабочих дней с даты вступления судебного акта в законную силу, суд указал, что инкассо (перечисление по инкассовому поручению), как следует из содержания положений статьи 874 ГК РФ, представляет собой банковскую операцию, по которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от юридических или физических лиц по гражданско-правовым договорам и зачисляет эти средства на его счет в банке. Ответчик выставил на списание с истца инкассовое поручение, между тем на момент рассмотрения настоящего спора задолженность истца - лизингополучателя по договору лизинга отсутствует.
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")Удовлетворяя иск одной организации к другой об обязании ответчика отозвать из банка инкассовое поручение, выставленное по договору финансовой аренды (лизинга) оборудования в течение 5 рабочих дней с даты вступления судебного акта в законную силу, суд указал, что инкассо (перечисление по инкассовому поручению), как следует из содержания положений статьи 874 ГК РФ, представляет собой банковскую операцию, по которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от юридических или физических лиц по гражданско-правовым договорам и зачисляет эти средства на его счет в банке. Ответчик выставил на списание с истца инкассовое поручение, между тем на момент рассмотрения настоящего спора задолженность истца - лизингополучателя по договору лизинга отсутствует.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Вправе ли лизингодатель взыскать в бесспорном порядке с казначейского счета денежные средства во исполнение обязательства по уплате лизинговых платежей в случае их неуплаты лизингополучателем - получателем субсидии?
(Консультация эксперта, 2024)В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по общему правилу по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения о списании с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей (п. 1 ст. 13 Закона N 164-ФЗ). Исключение установлено в отношении случая, установленного п. 4 ст. 9.1 Закона N 164-ФЗ. Такое распоряжение осуществляется путем расчетов по инкассо, так как реализована возможность списания по распоряжению лизингодателя (п. 7.3 Положения Банка России от 29.06.2021 N 762-П).
(Консультация эксперта, 2024)В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по общему правилу по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения о списании с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей (п. 1 ст. 13 Закона N 164-ФЗ). Исключение установлено в отношении случая, установленного п. 4 ст. 9.1 Закона N 164-ФЗ. Такое распоряжение осуществляется путем расчетов по инкассо, так как реализована возможность списания по распоряжению лизингодателя (п. 7.3 Положения Банка России от 29.06.2021 N 762-П).
"Частное право в странах бывшего СССР: итоги 30-летия: сборник статей"
(под ред. Л.Ю. Михеевой)
("Статут", 2022)К числу договорных моделей, которые нашли свое место в ГК Республики Таджикистан, относятся договор финансовой аренды (лизинга), договор коммерческой концессии, договор финансирования под уступку денежного требования и др. Число наименований договоров, приведенных в Кодексе, составляет более 25. При этом не берутся во внимание формы расчетов по договору инкассо, аккредитиву, чеку, а также отдельные виды договоров хранения, страхования и др. Закрепление новых видов договоров в ГК Республики Таджикистан продиктовано современной экономической обстановкой в стране и мире, использованием подобных договорных конструкций со стороны иностранных партнеров национальных предпринимателей. В дальнейшем с учетом развития рыночных отношений не исключено появление новых видов договоров в Кодексе.
(под ред. Л.Ю. Михеевой)
("Статут", 2022)К числу договорных моделей, которые нашли свое место в ГК Республики Таджикистан, относятся договор финансовой аренды (лизинга), договор коммерческой концессии, договор финансирования под уступку денежного требования и др. Число наименований договоров, приведенных в Кодексе, составляет более 25. При этом не берутся во внимание формы расчетов по договору инкассо, аккредитиву, чеку, а также отдельные виды договоров хранения, страхования и др. Закрепление новых видов договоров в ГК Республики Таджикистан продиктовано современной экономической обстановкой в стране и мире, использованием подобных договорных конструкций со стороны иностранных партнеров национальных предпринимателей. В дальнейшем с учетом развития рыночных отношений не исключено появление новых видов договоров в Кодексе.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на II квартал 2013 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Правилами осуществления перевода денежных средств (Положение Банка России N 383-П) предусматривается возможность проведения расчетов по инкассо при наличии в договоре банковского счета соответствующего условия.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Правилами осуществления перевода денежных средств (Положение Банка России N 383-П) предусматривается возможность проведения расчетов по инкассо при наличии в договоре банковского счета соответствующего условия.
Информация Банка России
"Список кредитных учреждений, имеющих лицензию на совершение банковских операций"9. Оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций.
"Список кредитных учреждений, имеющих лицензию на совершение банковских операций"9. Оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций.
"Договорное право. Договоры о передаче имущества"
(книга 2)
(4-е издание, стереотипное)
(Брагинский М.И., Витрянский В.В.)
("Статут", 2002)Что касается бесспорного взыскания с лизингополучателя денежных сумм, например задолженности по лизинговым платежам, это означает, что лизингодатель выставляет на инкассо платежные документы для списания со счета лизингополучателя денежных средств без согласия последнего. Такая ситуация в принципе возможна: в соответствии с п. 2 ст. 854 ГК без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете в банке, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Но как должен поступить банк, обслуживающий лизингополучателя? Ведь проверка наличия основания для бесспорного списания денежных средств потребует от банка установить, имел ли место так называемый обусловленный случай, как это предусмотрено Федеральным законом "О лизинге", т.е. некие "обстоятельства или события, которые договором лизинга определены как бесспорные и очевидные нарушения лизингополучателем своих обязательств, установленных договором лизинга, или как бесспорная и очевидная причина прекращения договора лизинга". Кстати говоря, события ни при каких условиях не могут быть квалифицированы как нарушения обязательств <*>. При этом необходимо учитывать, что необоснованное списание денежных средств со счета клиента влечет для банка ответственность перед последним, в том числе и в виде законной неустойки (ст. 856 ГК).
(книга 2)
(4-е издание, стереотипное)
(Брагинский М.И., Витрянский В.В.)
("Статут", 2002)Что касается бесспорного взыскания с лизингополучателя денежных сумм, например задолженности по лизинговым платежам, это означает, что лизингодатель выставляет на инкассо платежные документы для списания со счета лизингополучателя денежных средств без согласия последнего. Такая ситуация в принципе возможна: в соответствии с п. 2 ст. 854 ГК без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете в банке, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Но как должен поступить банк, обслуживающий лизингополучателя? Ведь проверка наличия основания для бесспорного списания денежных средств потребует от банка установить, имел ли место так называемый обусловленный случай, как это предусмотрено Федеральным законом "О лизинге", т.е. некие "обстоятельства или события, которые договором лизинга определены как бесспорные и очевидные нарушения лизингополучателем своих обязательств, установленных договором лизинга, или как бесспорная и очевидная причина прекращения договора лизинга". Кстати говоря, события ни при каких условиях не могут быть квалифицированы как нарушения обязательств <*>. При этом необходимо учитывать, что необоснованное списание денежных средств со счета клиента влечет для банка ответственность перед последним, в том числе и в виде законной неустойки (ст. 856 ГК).
Тематический выпуск: Способы обеспечения исполнения обязательств
(Старостина О., Степанова О., Тимохина Е.)
("Экономико-правовой бюллетень", 1999, N 12)В заключение следует отметить, что обеспечительными свойствами обладают некоторые формы безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, 100-процентный авансовый платеж), а также такие качества присущи некоторым видам договоров (договоры лизинга и факторинга).
(Старостина О., Степанова О., Тимохина Е.)
("Экономико-правовой бюллетень", 1999, N 12)В заключение следует отметить, что обеспечительными свойствами обладают некоторые формы безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, 100-процентный авансовый платеж), а также такие качества присущи некоторым видам договоров (договоры лизинга и факторинга).
Статья: Способы обеспечения исполнения обязательств в сфере налогового законодательства
(Гогин А.А.)
("Финансовое право", 2004, N 1)В свою очередь, в п.1 ст.329 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) говорится, что исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Статья позволяет участникам гражданских правоотношений на основе сделки, особенно многосторонней, создавать удобные для них правовые конструкции, которые могут быть направлены на изменение сроков выполнения обязательств. ГК РФ содержит примерный перечень способов обеспечения обязательств. Помимо указанных в данном качестве может выступать товарная неустойка. Обеспечительными свойствами обладают некоторые формы безналичных расчетов: аккредитив, инкассо, безакцептное списание, предоплата. Определенные обеспечительные качества присущи некоторым видам договоров, в частности договорам страхования, кредита, лизинга, факторинга <3>. Но в отличие от изложенного установленный в НК РФ "перечень носит исчерпывающий характер. Вследствие этого не могут быть использованы в качестве обеспечительных любые другие меры, не указанные в п.1 ст.72 Налогового кодекса" <4>. По мнению М.В. Карасевой, способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов следует понимать как гражданско-правовые и финансово-правовые обеспечительные меры <5>.
(Гогин А.А.)
("Финансовое право", 2004, N 1)В свою очередь, в п.1 ст.329 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) говорится, что исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Статья позволяет участникам гражданских правоотношений на основе сделки, особенно многосторонней, создавать удобные для них правовые конструкции, которые могут быть направлены на изменение сроков выполнения обязательств. ГК РФ содержит примерный перечень способов обеспечения обязательств. Помимо указанных в данном качестве может выступать товарная неустойка. Обеспечительными свойствами обладают некоторые формы безналичных расчетов: аккредитив, инкассо, безакцептное списание, предоплата. Определенные обеспечительные качества присущи некоторым видам договоров, в частности договорам страхования, кредита, лизинга, факторинга <3>. Но в отличие от изложенного установленный в НК РФ "перечень носит исчерпывающий характер. Вследствие этого не могут быть использованы в качестве обеспечительных любые другие меры, не указанные в п.1 ст.72 Налогового кодекса" <4>. По мнению М.В. Карасевой, способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов следует понимать как гражданско-правовые и финансово-правовые обеспечительные меры <5>.
Статья: Бесспорное списание лизинговых платежей: правовые риски банка
(Попов И.С.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 3)Следовательно, по мнению ВАС РФ, списание денежных средств на основании п. 1 ст. 13 Закона о лизинге, несмотря на то что такое право предусмотрено Законом, по своей природе ближе к бесспорному списанию на основании гражданско-правового договора и требует специального указания в договоре банковского счета, что полностью соответствует норме п. 7.4 действующего в настоящий момент Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение N 383-П): при расчетах по инкассо списание осуществляется при наличии специального указания в договоре банковского счета между плательщиком и его банком, в том числе в случаях, предусмотренных федеральным законом.
(Попов И.С.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 3)Следовательно, по мнению ВАС РФ, списание денежных средств на основании п. 1 ст. 13 Закона о лизинге, несмотря на то что такое право предусмотрено Законом, по своей природе ближе к бесспорному списанию на основании гражданско-правового договора и требует специального указания в договоре банковского счета, что полностью соответствует норме п. 7.4 действующего в настоящий момент Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение N 383-П): при расчетах по инкассо списание осуществляется при наличии специального указания в договоре банковского счета между плательщиком и его банком, в том числе в случаях, предусмотренных федеральным законом.
Статья: Бухгалтерский учет приближается к международным стандартам
(Перцев Д.В.)
("Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, N 2)На этих счетах учитываются документы и ценности, принятые, присланные и отосланные на инкассо, кроме наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (это учитывается на счете 911). Учет ведется по номинальной стоимости, если она известна, или в условной оценке - 1 руб. за каждый документ или принятую ценность. Аналитический учет ведется на лицевых счетах по клиентам, видам документов и ценностей.
(Перцев Д.В.)
("Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, N 2)На этих счетах учитываются документы и ценности, принятые, присланные и отосланные на инкассо, кроме наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (это учитывается на счете 911). Учет ведется по номинальной стоимости, если она известна, или в условной оценке - 1 руб. за каждый документ или принятую ценность. Аналитический учет ведется на лицевых счетах по клиентам, видам документов и ценностей.
Вопрос: Требуется ли указание в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять инкассовые поручения в соответствии с Федеральным законом "О финансовой аренде (лизинге)"?
("Официальный сайт Банка России", 2020)Вопрос: Требуется ли указание в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять инкассовые поручения в соответствии с Федеральным законом "О финансовой аренде (лизинге)"?
("Официальный сайт Банка России", 2020)Вопрос: Требуется ли указание в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять инкассовые поручения в соответствии с Федеральным законом "О финансовой аренде (лизинге)"?
Статья: Легальные обеспечительные меры, не упомянутые в главе 23 Гражданского кодекса РФ: проблемы квалификации
(Лысенко А.Н.)
("Статут", 2010)В литературе высказывались мнения о том, что к правовым нормам, устанавливающим дополнительные способы обеспечения исполнения обязательств, следует относить некоторые положения об ответственности <1>, а также о формах безналичных расчетов (например, аккредитив, безакцептное списание, инкассо, 100-процентный авансовый платеж), сохранение права собственности за продавцом (ст. 491 ГК РФ), обеспечительную уступку права (требования) (ст. 824 ГК РФ) <2>, конструкции договоров лизинга и факторинга <3> и т.д. <4>.
(Лысенко А.Н.)
("Статут", 2010)В литературе высказывались мнения о том, что к правовым нормам, устанавливающим дополнительные способы обеспечения исполнения обязательств, следует относить некоторые положения об ответственности <1>, а также о формах безналичных расчетов (например, аккредитив, безакцептное списание, инкассо, 100-процентный авансовый платеж), сохранение права собственности за продавцом (ст. 491 ГК РФ), обеспечительную уступку права (требования) (ст. 824 ГК РФ) <2>, конструкции договоров лизинга и факторинга <3> и т.д. <4>.
Статья: Использование залога для обеспечения кредитных обязательств
(Пашов Д.Б.)
("Право и государство: теория и практика", 2005, N 4)Поскольку ГК содержит примерный перечень способов обеспечения исполнения обязательств, отсутствуют препятствия для признания и ряда других мер. Стороны могут предусматривать иные способы, например, товарная неустойка. Обеспечительными свойствами обладают некоторые формы безналичных расчетов: инкассо, безакцептное списание, предоплата и др. Определенные обеспечительные качества присущи некоторым видам договоров, в частности договорам страхования, кредита, лизинга, факторинга и др. <*>. Опыт развития специального торгового законодательства также подтверждает данное положение, что позволяет говорить о реальной возможности расширения перечня способов обеспечения исполнения обязательств <**>.
(Пашов Д.Б.)
("Право и государство: теория и практика", 2005, N 4)Поскольку ГК содержит примерный перечень способов обеспечения исполнения обязательств, отсутствуют препятствия для признания и ряда других мер. Стороны могут предусматривать иные способы, например, товарная неустойка. Обеспечительными свойствами обладают некоторые формы безналичных расчетов: инкассо, безакцептное списание, предоплата и др. Определенные обеспечительные качества присущи некоторым видам договоров, в частности договорам страхования, кредита, лизинга, факторинга и др. <*>. Опыт развития специального торгового законодательства также подтверждает данное положение, что позволяет говорить о реальной возможности расширения перечня способов обеспечения исполнения обязательств <**>.
Статья: Споры об исполнении инкассовых поручений после расторжения договора
(Домбровская Е.В.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 1)Правовые основания расчетов по инкассо
(Домбровская Е.В.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 1)Правовые основания расчетов по инкассо
"Учение об обеспечении обязательств. Вопросы теории и практики"
(Гонгало Б.М.)
("Статут", 2004)Иногда при характеристике способов обеспечения исполнения обязательств указывается, что "обеспечительными свойствами обладают также некоторые формы безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, безакцептное списание, 100-процентный авансовый платеж). Определенные обеспечительные качества присущи некоторым видам договоров (например, договорам лизинга, факторинга)" <*>. К способам обеспечения обязательств относят "товарную неустойку", "фидуциарный залог", "условную продажу" и т.д. <**>
(Гонгало Б.М.)
("Статут", 2004)Иногда при характеристике способов обеспечения исполнения обязательств указывается, что "обеспечительными свойствами обладают также некоторые формы безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, безакцептное списание, 100-процентный авансовый платеж). Определенные обеспечительные качества присущи некоторым видам договоров (например, договорам лизинга, факторинга)" <*>. К способам обеспечения обязательств относят "товарную неустойку", "фидуциарный залог", "условную продажу" и т.д. <**>