Инкассо лизинг
Подборка наиболее важных документов по запросу Инкассо лизинг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Президиума ВАС РФ от 19.07.2011 N 1930/11 по делу N А40-37092/10-133-290
Дело о взыскании денежных средств, неправомерно списанных с расчетного счета, неустойки направлено в суд на новое рассмотрение, так как суды необоснованно признали направленную обществом по почте и заверенную заинтересованным лицом светокопию документа надлежащим доказательством.Таким образом, Росевробанк ненадлежащим образом осуществил формальную проверку и его нельзя признать стороной, должным образом исполнившей обязательства по договору банковского счета и расчетам по инкассо.
Дело о взыскании денежных средств, неправомерно списанных с расчетного счета, неустойки направлено в суд на новое рассмотрение, так как суды необоснованно признали направленную обществом по почте и заверенную заинтересованным лицом светокопию документа надлежащим доказательством.Таким образом, Росевробанк ненадлежащим образом осуществил формальную проверку и его нельзя признать стороной, должным образом исполнившей обязательства по договору банковского счета и расчетам по инкассо.
Подборка судебных решений за 2016 год: Статья 874 "Общие положения о расчетах по инкассо" ГК РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")Удовлетворяя иск одной организации к другой об обязании ответчика отозвать из банка инкассовое поручение, выставленное по договору финансовой аренды (лизинга) оборудования в течение 5 рабочих дней с даты вступления судебного акта в законную силу, суд указал, что инкассо (перечисление по инкассовому поручению), как следует из содержания положений статьи 874 ГК РФ, представляет собой банковскую операцию, по которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от юридических или физических лиц по гражданско-правовым договорам и зачисляет эти средства на его счет в банке. Ответчик выставил на списание с истца инкассовое поручение, между тем на момент рассмотрения настоящего спора задолженность истца - лизингополучателя по договору лизинга отсутствует.
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")Удовлетворяя иск одной организации к другой об обязании ответчика отозвать из банка инкассовое поручение, выставленное по договору финансовой аренды (лизинга) оборудования в течение 5 рабочих дней с даты вступления судебного акта в законную силу, суд указал, что инкассо (перечисление по инкассовому поручению), как следует из содержания положений статьи 874 ГК РФ, представляет собой банковскую операцию, по которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от юридических или физических лиц по гражданско-правовым договорам и зачисляет эти средства на его счет в банке. Ответчик выставил на списание с истца инкассовое поручение, между тем на момент рассмотрения настоящего спора задолженность истца - лизингополучателя по договору лизинга отсутствует.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Споры об исполнении инкассовых поручений после расторжения договора
(Домбровская Е.В.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 1)Правовые основания расчетов по инкассо
(Домбровская Е.В.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 1)Правовые основания расчетов по инкассо
Вопрос: Вправе ли лизингодатель взыскать в бесспорном порядке с казначейского счета денежные средства во исполнение обязательства по уплате лизинговых платежей в случае их неуплаты лизингополучателем - получателем субсидии?
(Консультация эксперта, 2024)В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по общему правилу по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения о списании с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей (п. 1 ст. 13 Закона N 164-ФЗ). Исключение установлено в отношении случая, установленного п. 4 ст. 9.1 Закона N 164-ФЗ. Такое распоряжение осуществляется путем расчетов по инкассо, так как реализована возможность списания по распоряжению лизингодателя (п. 7.3 Положения Банка России от 29.06.2021 N 762-П).
(Консультация эксперта, 2024)В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по общему правилу по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения о списании с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей (п. 1 ст. 13 Закона N 164-ФЗ). Исключение установлено в отношении случая, установленного п. 4 ст. 9.1 Закона N 164-ФЗ. Такое распоряжение осуществляется путем расчетов по инкассо, так как реализована возможность списания по распоряжению лизингодателя (п. 7.3 Положения Банка России от 29.06.2021 N 762-П).
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на II квартал 2013 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Правилами осуществления перевода денежных средств (Положение Банка России N 383-П) предусматривается возможность проведения расчетов по инкассо при наличии в договоре банковского счета соответствующего условия.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Правилами осуществления перевода денежных средств (Положение Банка России N 383-П) предусматривается возможность проведения расчетов по инкассо при наличии в договоре банковского счета соответствующего условия.
Информация Банка России
"Список кредитных учреждений, имеющих лицензию на совершение банковских операций"9. Оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций.
"Список кредитных учреждений, имеющих лицензию на совершение банковских операций"9. Оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций.
Статья: Способы обеспечения исполнения обязательств в сфере налогового законодательства
(Гогин А.А.)
("Финансовое право", N 1, 2004)В свою очередь, в п. 1 ст. 329 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) говорится, что исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Статья позволяет участникам гражданских правоотношений на основе сделки, особенно многосторонней, создавать удобные для них правовые конструкции, которые могут быть направлены на изменение сроков выполнения обязательств. ГК РФ содержит примерный перечень способов обеспечения обязательств. Помимо указанных в данном качестве может выступать товарная неустойка. Обеспечительными свойствами обладают некоторые формы безналичных расчетов: аккредитив, инкассо, безакцептное списание, предоплата. Определенные обеспечительные качества присущи некоторым видам договоров, в частности договорам страхования, кредита, лизинга, факторинга <*>. Но в отличие от изложенного установленный в НК РФ "перечень носит исчерпывающий характер. Вследствие этого не могут быть использованы в качестве обеспечительных любые другие меры, не указанные в п. 1 ст. 72 Налогового кодекса" <**>. По мнению М.В. Карасевой, способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов следует понимать как гражданско-правовые и финансово-правовые обеспечительные меры <***>.
(Гогин А.А.)
("Финансовое право", N 1, 2004)В свою очередь, в п. 1 ст. 329 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) говорится, что исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Статья позволяет участникам гражданских правоотношений на основе сделки, особенно многосторонней, создавать удобные для них правовые конструкции, которые могут быть направлены на изменение сроков выполнения обязательств. ГК РФ содержит примерный перечень способов обеспечения обязательств. Помимо указанных в данном качестве может выступать товарная неустойка. Обеспечительными свойствами обладают некоторые формы безналичных расчетов: аккредитив, инкассо, безакцептное списание, предоплата. Определенные обеспечительные качества присущи некоторым видам договоров, в частности договорам страхования, кредита, лизинга, факторинга <*>. Но в отличие от изложенного установленный в НК РФ "перечень носит исчерпывающий характер. Вследствие этого не могут быть использованы в качестве обеспечительных любые другие меры, не указанные в п. 1 ст. 72 Налогового кодекса" <**>. По мнению М.В. Карасевой, способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов следует понимать как гражданско-правовые и финансово-правовые обеспечительные меры <***>.
"Правовое регулирование международных торговых операций в Российской Федерации: Учебное пособие"
(2-е издание, исправленное и дополненное)
(Вилкова Н.Г., Комаров А.С., Присяжнюк А.Н.)
(под ред. А.С. Комарова)
("ГОУ ВПО ВАВТ Минэкономразвития России", 2009)Большую роль в выработке конкретных законодательных решений по отдельным видам договоров сыграла также и оценка практики Международного коммерческого арбитражного суда при Торгово-промышленной палате Российской Федерации (МКАС), связанной с применением отечественных гражданско-правовых норм, положений иностранного права, а также норм соответствующих международных конвенций. Среди этих договоров в первую очередь могут быть названы такие договоры как купля-продажа товаров, финансовая аренда (лизинг), финансирование под уступку денежного требования (факторинг), коммерческая концессия (франчайзинг), расчеты по платежным поручениям, инкассо, аккредитивам, договоры поручения и комиссии, договор агентирования.
(2-е издание, исправленное и дополненное)
(Вилкова Н.Г., Комаров А.С., Присяжнюк А.Н.)
(под ред. А.С. Комарова)
("ГОУ ВПО ВАВТ Минэкономразвития России", 2009)Большую роль в выработке конкретных законодательных решений по отдельным видам договоров сыграла также и оценка практики Международного коммерческого арбитражного суда при Торгово-промышленной палате Российской Федерации (МКАС), связанной с применением отечественных гражданско-правовых норм, положений иностранного права, а также норм соответствующих международных конвенций. Среди этих договоров в первую очередь могут быть названы такие договоры как купля-продажа товаров, финансовая аренда (лизинг), финансирование под уступку денежного требования (факторинг), коммерческая концессия (франчайзинг), расчеты по платежным поручениям, инкассо, аккредитивам, договоры поручения и комиссии, договор агентирования.
"Международное частное право: В 2 т.: Учебник"
(том 2)
(отв. ред. С.Н. Лебедев, Е.В. Кабатова)
("Статут", 2015)- Международной торговой палатой, в частности Унифицированные правила по договорным гарантиям 1978 г., Унифицированные правила по гарантиям с платежом по требованию 1993 г., Унифицированные правила по инкассо 1995 г., Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 2007 г.;
(том 2)
(отв. ред. С.Н. Лебедев, Е.В. Кабатова)
("Статут", 2015)- Международной торговой палатой, в частности Унифицированные правила по договорным гарантиям 1978 г., Унифицированные правила по гарантиям с платежом по требованию 1993 г., Унифицированные правила по инкассо 1995 г., Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 2007 г.;
Вопрос: О порядке списания задолженности по лизинговым платежам на основании инкассовых поручений, предъявленных лизингодателем к банковскому счету плательщика, а также об отсутствии оснований для отражения в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять распоряжения к банковскому счету плательщика.
(Письмо Банка России от 21.05.2013 N 97-Т)В связи с поступающими запросами о порядке применения п. 7.4 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение Банка России N 383-П) при списании с банковских счетов сумм задолженности по лизинговым платежам согласно Федеральному закону от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (далее - Федеральный закон N 164-ФЗ) Банк России сообщает следующее.
(Письмо Банка России от 21.05.2013 N 97-Т)В связи с поступающими запросами о порядке применения п. 7.4 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение Банка России N 383-П) при списании с банковских счетов сумм задолженности по лизинговым платежам согласно Федеральному закону от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (далее - Федеральный закон N 164-ФЗ) Банк России сообщает следующее.
"Все виды кредитования"
(Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2009)В данном издании мы расскажем вам все, что нужно знать российским коммерсантам о банковских кредитах, вексельном кредитовании, лизинге, факторинге.
(Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2009)В данном издании мы расскажем вам все, что нужно знать российским коммерсантам о банковских кредитах, вексельном кредитовании, лизинге, факторинге.
Статья: Лизинг: правовые основы
(Манохова С.В.)
("Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 10; "Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 10)Операции по списанию денежных средств с расчетного счета клиента без его распоряжения производятся в рамках расчетов по инкассо, порядок проведения которых установлен в утвержденном ЦБ РФ Положении о безналичных расчетах в РФ от 03.10.2002 N 2-П (см., например, Постановление ФАС ВВО от 25.01.2010 N А39-2871/2009). Справедливости ради надо отметить, что этой же статьей Закона о финансовой аренде определено: бесспорное списание денежных средств со счета лизингополучателя не лишает его права на обращение в суд.
(Манохова С.В.)
("Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 10; "Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 10)Операции по списанию денежных средств с расчетного счета клиента без его распоряжения производятся в рамках расчетов по инкассо, порядок проведения которых установлен в утвержденном ЦБ РФ Положении о безналичных расчетах в РФ от 03.10.2002 N 2-П (см., например, Постановление ФАС ВВО от 25.01.2010 N А39-2871/2009). Справедливости ради надо отметить, что этой же статьей Закона о финансовой аренде определено: бесспорное списание денежных средств со счета лизингополучателя не лишает его права на обращение в суд.
"Международное и зарубежное финансовое регулирование: институты, сделки, инфраструктура: Монография"
(часть 2)
(под ред. А.В. Шамраева)
("КНОРУС", "ЦИПСиР", 2014)В гл. 2 проанализировано правовое регулирование международных банковских сделок: перевод денежных средств, включая аспекты электронного перевода денежных средств, документарные аккредитивы, инкассо, банковские гарантии и резервные аккредитивы, векселя и чеки, кредитные сделки (общие условия, синдицированное кредитование, проектное финансирование, суверенные займы) и их обеспечение, сделки факторинга и лизинга.
(часть 2)
(под ред. А.В. Шамраева)
("КНОРУС", "ЦИПСиР", 2014)В гл. 2 проанализировано правовое регулирование международных банковских сделок: перевод денежных средств, включая аспекты электронного перевода денежных средств, документарные аккредитивы, инкассо, банковские гарантии и резервные аккредитивы, векселя и чеки, кредитные сделки (общие условия, синдицированное кредитование, проектное финансирование, суверенные займы) и их обеспечение, сделки факторинга и лизинга.
"Правовое регулирование международных банковских сделок и сделок на международных финансовых рынках"
(2-е издание, стереотипное)
(Шамраев А.В.)
("КНОРУС", "ЦИПСиР", 2010)Международной торговой палатой: в частности, Унифицированные правила по договорным гарантиям, 1978 г., Унифицированные правила по гарантиям с платежом по требованию, 1993 г., Унифицированные правила по инкассо, 1995 г., Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, 1996 г., Международная практика по резервным аккредитивам, 1998 г. (совместно с Институтом международного банковского права и практики), Дополнение по электронному представлению к Унифицированным правилам для документарных аккредитивов (eUCP) 2001 г., Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 2007 г.;
(2-е издание, стереотипное)
(Шамраев А.В.)
("КНОРУС", "ЦИПСиР", 2010)Международной торговой палатой: в частности, Унифицированные правила по договорным гарантиям, 1978 г., Унифицированные правила по гарантиям с платежом по требованию, 1993 г., Унифицированные правила по инкассо, 1995 г., Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, 1996 г., Международная практика по резервным аккредитивам, 1998 г. (совместно с Институтом международного банковского права и практики), Дополнение по электронному представлению к Унифицированным правилам для документарных аккредитивов (eUCP) 2001 г., Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 2007 г.;
Статья: Бухгалтерский учет приближается к международным стандартам
(Перцев Д.В.)
("Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, N 2)На этих счетах учитываются документы и ценности, принятые, присланные и отосланные на инкассо, кроме наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (это учитывается на счете 911). Учет ведется по номинальной стоимости, если она известна, или в условной оценке - 1 руб. за каждый документ или принятую ценность. Аналитический учет ведется на лицевых счетах по клиентам, видам документов и ценностей.
(Перцев Д.В.)
("Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2007, N 2)На этих счетах учитываются документы и ценности, принятые, присланные и отосланные на инкассо, кроме наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (это учитывается на счете 911). Учет ведется по номинальной стоимости, если она известна, или в условной оценке - 1 руб. за каждый документ или принятую ценность. Аналитический учет ведется на лицевых счетах по клиентам, видам документов и ценностей.
Статья: Бесспорное списание лизинговых платежей: правовые риски банка
(Попов И.С.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 3)Следовательно, по мнению ВАС РФ, списание денежных средств на основании п. 1 ст. 13 Закона о лизинге, несмотря на то что такое право предусмотрено Законом, по своей природе ближе к бесспорному списанию на основании гражданско-правового договора и требует специального указания в договоре банковского счета, что полностью соответствует норме п. 7.4 действующего в настоящий момент Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение N 383-П): при расчетах по инкассо списание осуществляется при наличии специального указания в договоре банковского счета между плательщиком и его банком, в том числе в случаях, предусмотренных федеральным законом.
(Попов И.С.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 3)Следовательно, по мнению ВАС РФ, списание денежных средств на основании п. 1 ст. 13 Закона о лизинге, несмотря на то что такое право предусмотрено Законом, по своей природе ближе к бесспорному списанию на основании гражданско-правового договора и требует специального указания в договоре банковского счета, что полностью соответствует норме п. 7.4 действующего в настоящий момент Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение N 383-П): при расчетах по инкассо списание осуществляется при наличии специального указания в договоре банковского счета между плательщиком и его банком, в том числе в случаях, предусмотренных федеральным законом.