ИИС льготы
Подборка наиболее важных документов по запросу ИИС льготы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Unit-linked по-русски
(Орлова С.)
("Банковское обозрение", 2025, N 2)"Для частных инвесторов 2025 год может стать хорошим периодом для входа через ДСЖ в российские активы на фондовом рынке с потенциалом значительного роста их котировок в среднесрочной перспективе, на горизонте нескольких лет. В настоящее время цены целого ряда российских акций, в том числе голубых фишек, находятся вблизи исторических минимумов по фундаментальным показателям. Но важно заметить, что объемы сборов по итогам года, как и даты старта массовых продаж ДСЖ, во многом зависят от окончательного определения налогового ландшафта по продукту, который пока законодательно не утвержден", - отметили в компании "Ренессанс Жизнь". Страховщики считают, что налоговые льготы по ДСЖ должны быть аналогичны льготам по ИИС-3 и ПДС.
(Орлова С.)
("Банковское обозрение", 2025, N 2)"Для частных инвесторов 2025 год может стать хорошим периодом для входа через ДСЖ в российские активы на фондовом рынке с потенциалом значительного роста их котировок в среднесрочной перспективе, на горизонте нескольких лет. В настоящее время цены целого ряда российских акций, в том числе голубых фишек, находятся вблизи исторических минимумов по фундаментальным показателям. Но важно заметить, что объемы сборов по итогам года, как и даты старта массовых продаж ДСЖ, во многом зависят от окончательного определения налогового ландшафта по продукту, который пока законодательно не утвержден", - отметили в компании "Ренессанс Жизнь". Страховщики считают, что налоговые льготы по ДСЖ должны быть аналогичны льготам по ИИС-3 и ПДС.
Статья: Индивидуальный инвестиционный счет: современные проблемы практики
(Кириллова Е.А.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 1)Рассмотрим детально основные особенности и характеристики ИИС. Индивидуальный инвестиционный счет - это специальный счет, открытый у брокера для учета ценных бумаг, позволяющий осуществлять владение и торговлю ценными бумагами на рынке с правом получения налогового вычета. Открыть ИИС имеют право только физические лица, являющиеся резидентами России, счет открывают у брокера или управляющей компании, при этом для получения вычета счетом необходимо владеть как минимум три года, и у одного владельца должен быть только один инвестиционный счет <5>. Статьей 10.2-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" предусмотрена единственная ситуация, при которой могут быть открыты два ИИС одновременно с сохранением налогового вычета, - это переход от одного брокера к другому. В таком случае должны быть переведены все ценные бумаги, находящиеся на ИИС в течение месяца. Брокеры обязаны отправлять информацию об открытии ИИС в налоговую инспекцию, поэтому наличие двух ИИС приводит к потере налогового вычета, при этом, даже если второй ИИС не пополнялся, по нему не проводились операции, этот факт не имеет значения, в налоговом вычете будет отказано <6>. Инструмент налогового вычета является взаимовыгодным и для государства, и для частных инвесторов, так как владелец ИИС получает налоговые льготы и дополнительные денежные средства, а экономика в целом имеет в обороте инвестиции от частных лиц, поэтому необходимо, чтобы данный процесс стабильно функционировал и не прерывался.
(Кириллова Е.А.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 1)Рассмотрим детально основные особенности и характеристики ИИС. Индивидуальный инвестиционный счет - это специальный счет, открытый у брокера для учета ценных бумаг, позволяющий осуществлять владение и торговлю ценными бумагами на рынке с правом получения налогового вычета. Открыть ИИС имеют право только физические лица, являющиеся резидентами России, счет открывают у брокера или управляющей компании, при этом для получения вычета счетом необходимо владеть как минимум три года, и у одного владельца должен быть только один инвестиционный счет <5>. Статьей 10.2-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" предусмотрена единственная ситуация, при которой могут быть открыты два ИИС одновременно с сохранением налогового вычета, - это переход от одного брокера к другому. В таком случае должны быть переведены все ценные бумаги, находящиеся на ИИС в течение месяца. Брокеры обязаны отправлять информацию об открытии ИИС в налоговую инспекцию, поэтому наличие двух ИИС приводит к потере налогового вычета, при этом, даже если второй ИИС не пополнялся, по нему не проводились операции, этот факт не имеет значения, в налоговом вычете будет отказано <6>. Инструмент налогового вычета является взаимовыгодным и для государства, и для частных инвесторов, так как владелец ИИС получает налоговые льготы и дополнительные денежные средства, а экономика в целом имеет в обороте инвестиции от частных лиц, поэтому необходимо, чтобы данный процесс стабильно функционировал и не прерывался.
Статья: Бури в биржевом стакане
(Поминов Д.)
("Банковское обозрение", 2024, N 1)...На мой взгляд, как раз нужно усилия направить на то, чтобы сделать льготы по ИИС-3 достаточно привлекательными, чтобы этот инструмент заработал. И вот позиция Центрального банка в этом заключается, и я бы хотела, чтобы участники рынка ее тоже поддержали и понимали: это неизбежность, именно трансформация поддержки государства все больше и больше в пользу долгосрочных сбережений, долгосрочных инвестиций. Нужно думать о дизайне этой поддержки государственной, для того чтобы она действительно сработала".
(Поминов Д.)
("Банковское обозрение", 2024, N 1)...На мой взгляд, как раз нужно усилия направить на то, чтобы сделать льготы по ИИС-3 достаточно привлекательными, чтобы этот инструмент заработал. И вот позиция Центрального банка в этом заключается, и я бы хотела, чтобы участники рынка ее тоже поддержали и понимали: это неизбежность, именно трансформация поддержки государства все больше и больше в пользу долгосрочных сбережений, долгосрочных инвестиций. Нужно думать о дизайне этой поддержки государственной, для того чтобы она действительно сработала".
Интервью: Цифровизация российского рынка финансовых услуг
("Финансы", 2024, N 2)Сразу после вступления в силу налоговых льгот для ИИС-3 для клиентов станет доступно получение соответствующих налоговых вычетов в проактивном режиме (без необходимости представления налоговой декларации и других документов) через личный кабинет налогоплательщика.
("Финансы", 2024, N 2)Сразу после вступления в силу налоговых льгот для ИИС-3 для клиентов станет доступно получение соответствующих налоговых вычетов в проактивном режиме (без необходимости представления налоговой декларации и других документов) через личный кабинет налогоплательщика.
Статья: Особенности наследования по договорам о брокерском обслуживании
(Андропова Т.В., Ильянова Ю.А.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 6)Брокерский счет позволяет инвестировать в акции, облигации и другие ценные бумаги, покупать валюту, зарабатывать на разнице стоимости бумаг, курсов, дивидендных и купонных выплатах и, соответственно, совершать гражданско-правовые сделки на бирже. Одним из новых инструментов инвестирования на российском рынке ценных бумаг является индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), который так же, как и обычный брокерский счет, не только позволяет совершать операции на рынке ценных бумаг и диверсифицировать инвестиции, но и дает возможность инвестору получать определенные гарантированные налоговые льготы и налоговые вычеты. Основным отличием ИИС от обычного брокерского счета является ограничение максимальной суммы пополнения, поскольку такой счет можно пополнить не более чем на 1 миллион рублей в год. ИИС не ограничен сроком действия, вместе с тем для сохранения льготного налогообложения такой счет не должен закрываться инвестором ранее чем через три года с момента его открытия. Существует запрет на открытие одновременно нескольких ИИС, но наличие и ИИС, и одного или нескольких брокерских счетов у одного инвестора возможно.
(Андропова Т.В., Ильянова Ю.А.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 6)Брокерский счет позволяет инвестировать в акции, облигации и другие ценные бумаги, покупать валюту, зарабатывать на разнице стоимости бумаг, курсов, дивидендных и купонных выплатах и, соответственно, совершать гражданско-правовые сделки на бирже. Одним из новых инструментов инвестирования на российском рынке ценных бумаг является индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), который так же, как и обычный брокерский счет, не только позволяет совершать операции на рынке ценных бумаг и диверсифицировать инвестиции, но и дает возможность инвестору получать определенные гарантированные налоговые льготы и налоговые вычеты. Основным отличием ИИС от обычного брокерского счета является ограничение максимальной суммы пополнения, поскольку такой счет можно пополнить не более чем на 1 миллион рублей в год. ИИС не ограничен сроком действия, вместе с тем для сохранения льготного налогообложения такой счет не должен закрываться инвестором ранее чем через три года с момента его открытия. Существует запрет на открытие одновременно нескольких ИИС, но наличие и ИИС, и одного или нескольких брокерских счетов у одного инвестора возможно.
Статья: О недобросовестных коммерческих практиках профессиональных участников финансового рынка
(Петров Д.А.)
("Закон", 2024, N 9)5. Подмена продукта (misselling) - предложение одной финансовой услуги под видом другой (вместо договора банковского вклада, предполагающего страхование вклада, клиента убеждают открыть индивидуальный инвестиционный счет (специальный брокерский счет с налоговыми льготами, позволяющий физическим лицам инвестировать в различные финансовые инструменты), на который не распространяется правило о страховании вложений).
(Петров Д.А.)
("Закон", 2024, N 9)5. Подмена продукта (misselling) - предложение одной финансовой услуги под видом другой (вместо договора банковского вклада, предполагающего страхование вклада, клиента убеждают открыть индивидуальный инвестиционный счет (специальный брокерский счет с налоговыми льготами, позволяющий физическим лицам инвестировать в различные финансовые инструменты), на который не распространяется правило о страховании вложений).