Хранение документов в электронном виде в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Хранение документов в электронном виде в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 23.01.2024 N 88-300/2024-(88-34000/2023) (УИД 77RS0016-02-2023-006068-39)
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О признании договора незаключенным; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда; 5) Об обязании закрыть кредит, аннулировать проценты, пени, удалить записи из бюро кредитных историй о просроченной задолженности.
Обстоятельства: Истец указал, что кредитный договор между сторонами не заключался, денежные средства, по ошибке выданные банком истцу, он вернул, уплатив проценты.
Решение: Отказано.
Процессуальные вопросы: 1) О возмещении расходов на оплату услуг представителя - отказано; 2) О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - отказано; 3) О возмещении расходов на оплату услуг нотариуса - отказано.Согласно п. 17.4 ДКБО подтверждением верификации и аутентификации клиента, исполнения банком поручений клиента являются аудиозаписи и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.д.), хранящиеся в банке. Аудиозапись и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.п.) предоставляются банком в качестве подтверждающих документов при рассмотрении спорных ситуаций, в том числе в суде.
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О признании договора незаключенным; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда; 5) Об обязании закрыть кредит, аннулировать проценты, пени, удалить записи из бюро кредитных историй о просроченной задолженности.
Обстоятельства: Истец указал, что кредитный договор между сторонами не заключался, денежные средства, по ошибке выданные банком истцу, он вернул, уплатив проценты.
Решение: Отказано.
Процессуальные вопросы: 1) О возмещении расходов на оплату услуг представителя - отказано; 2) О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - отказано; 3) О возмещении расходов на оплату услуг нотариуса - отказано.Согласно п. 17.4 ДКБО подтверждением верификации и аутентификации клиента, исполнения банком поручений клиента являются аудиозаписи и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.д.), хранящиеся в банке. Аудиозапись и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.п.) предоставляются банком в качестве подтверждающих документов при рассмотрении спорных ситуаций, в том числе в суде.
Кассационное определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 25.06.2024 N 88а-14959/2024 (УИД 34RS0002-01-2023-003788-16)
Категория: Споры с судебными приставами-исполнителями.
Требования взыскателя: О признании незаконным бездействия судебного пристава.
Обстоятельства: Истец указал, что в период ведения исполнительных производств у должника имелось имущество, на которое судебным приставом могло быть обращено взыскание для исполнения требований исполнительного документа.
Решение: Отказано.Данные обстоятельства подтверждаются ответом судебного пристава С., согласно которому по результатам совершения исполнительных действий судебным приставом 31 декабря 2016 года исполнительное производство окончено в связи с невозможностью установления местонахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или хранении в банках или иных кредитных организациях, а согласно электронному акту о выделении к уничтожению документов, не подлежащих хранению, вышеуказанное исполнительное производство уничтожено 4 февраля 2020 года в соответствии с названным приказом ФССП России N 682.
Категория: Споры с судебными приставами-исполнителями.
Требования взыскателя: О признании незаконным бездействия судебного пристава.
Обстоятельства: Истец указал, что в период ведения исполнительных производств у должника имелось имущество, на которое судебным приставом могло быть обращено взыскание для исполнения требований исполнительного документа.
Решение: Отказано.Данные обстоятельства подтверждаются ответом судебного пристава С., согласно которому по результатам совершения исполнительных действий судебным приставом 31 декабря 2016 года исполнительное производство окончено в связи с невозможностью установления местонахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или хранении в банках или иных кредитных организациях, а согласно электронному акту о выделении к уничтожению документов, не подлежащих хранению, вышеуказанное исполнительное производство уничтожено 4 февраля 2020 года в соответствии с названным приказом ФССП России N 682.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Могут ли документы налогового учета храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов? Нужно ли хранить в электронном виде налоговые декларации с подтверждением их представления (квитанциями, извещениями и пр.)?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Могут ли документы налогового учета (налоговые декларации, налоговые уведомления, отчеты в фонды и т.д.) храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Могут ли документы налогового учета (налоговые декларации, налоговые уведомления, отчеты в фонды и т.д.) храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов?
Статья: Как выстроить систему внутреннего контроля, чтобы обеспечить полноту и достоверность учета и отчетности
(Харитончик И.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 4)<8> Указание Банка России от 25.11.2009 N 2346-У "О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета".
(Харитончик И.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 4)<8> Указание Банка России от 25.11.2009 N 2346-У "О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета".
Нормативные акты
Указание Банка России от 25.11.2009 N 2346-У
(ред. от 19.05.2020)
"О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2009 N 15828)Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2009 г. N 15828
(ред. от 19.05.2020)
"О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2009 N 15828)Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2009 г. N 15828
"Собирание электронных доказательств по уголовным делам на территории России и зарубежных стран: опыт и проблемы: монография"
(под общ. и науч. ред. С.П. Щербы)
("Проспект", 2022)УПК КР разграничивает сообщения, сведения и замечания в письменной или электронной форме (в письменной форме или в форме электронного документа) (ст. 59, 91, 311); устанавливает подобный российскому порядок хранения вещественных доказательств в виде электронных носителей информации, копирования информации с них, изъятия электронных носителей информации в ходе проведения обыска и выемки, выделяя законного владельца изъятых электронных носителей информации и обладателя содержащейся на них информации (ст. 87, 212); к документам как виду доказательств могут относиться материалы фото-, звуко- и видеозаписи, а также все виды электронных документов (ст. 89); при наложении ареста на имущество руководители банков и иных кредитных организаций обязаны предоставить установленную УПК информацию, в том числе в форме электронного подписанного документа (ст. 121). УПК КР предусматривает также составление заключения эксперта в форме электронного подписанного документа наравне с письменным заключением, удостоверяемым его подписью и печатью (ст. 193).
(под общ. и науч. ред. С.П. Щербы)
("Проспект", 2022)УПК КР разграничивает сообщения, сведения и замечания в письменной или электронной форме (в письменной форме или в форме электронного документа) (ст. 59, 91, 311); устанавливает подобный российскому порядок хранения вещественных доказательств в виде электронных носителей информации, копирования информации с них, изъятия электронных носителей информации в ходе проведения обыска и выемки, выделяя законного владельца изъятых электронных носителей информации и обладателя содержащейся на них информации (ст. 87, 212); к документам как виду доказательств могут относиться материалы фото-, звуко- и видеозаписи, а также все виды электронных документов (ст. 89); при наложении ареста на имущество руководители банков и иных кредитных организаций обязаны предоставить установленную УПК информацию, в том числе в форме электронного подписанного документа (ст. 121). УПК КР предусматривает также составление заключения эксперта в форме электронного подписанного документа наравне с письменным заключением, удостоверяемым его подписью и печатью (ст. 193).
Статья: Правила хранения бухгалтерских документов ужесточили
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)Следует отметить, что замещающая оцифровка является весьма востребованной, поскольку в ряде ведомств и отраслей экономики остро стоит вопрос о сокращении "залежей" уже накопившихся бумажных документов, которые по-прежнему продолжают поступать в больших объемах, посредством перевода их в электронный вид и исполнения нормативно-правовых и деловых требований к срокам хранения документов путем значительно менее затратного хранения замещающих электронных копий.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)Следует отметить, что замещающая оцифровка является весьма востребованной, поскольку в ряде ведомств и отраслей экономики остро стоит вопрос о сокращении "залежей" уже накопившихся бумажных документов, которые по-прежнему продолжают поступать в больших объемах, посредством перевода их в электронный вид и исполнения нормативно-правовых и деловых требований к срокам хранения документов путем значительно менее затратного хранения замещающих электронных копий.
"Гражданско-правовое обеспечение смарт-контрактов: монография"
(Кириллова Е.А., Зульфугарзаде Т.Э.)
("ИНФРА-М", 2024)2. Закон Республики Беларусь "Об электронных документах и электронном документообороте" (ЭДО). Закон определяет порядок создания, использования, хранения и передачи электронных документов.
(Кириллова Е.А., Зульфугарзаде Т.Э.)
("ИНФРА-М", 2024)2. Закон Республики Беларусь "Об электронных документах и электронном документообороте" (ЭДО). Закон определяет порядок создания, использования, хранения и передачи электронных документов.
Вопрос: Каковы порядок и основания отзыва исполнительного листа судом?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Обратиться с заявлением об отзыве исполнительного документа в связи с его ничтожностью могут взыскатель, должник, судебный пристав-исполнитель или кредитная организация (банк), к обязанностям которой в силу закона относится обращение взыскания на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств на основании исполнительных документов.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Обратиться с заявлением об отзыве исполнительного документа в связи с его ничтожностью могут взыскатель, должник, судебный пристав-исполнитель или кредитная организация (банк), к обязанностям которой в силу закона относится обращение взыскания на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств на основании исполнительных документов.
"Доступ к цифровой информации: правовое регулирование: учебное пособие"
(Вершинин А.П.)
("ИНФРА-М", 2024)Книжный текст представляет собой линейную структуру, в которой на взаимосвязь указывают внешние признаки: разделы, главы, абзацы, страницы, ссылки <1>. Термином "кодекс" (от лат. codex - книга) обозначают систематизацию законодательных актов в одном документе книжного формата. Собрания документов и дел, в частности цифровые фонды и коллекции, базы и банки, сопровождаются реестрами и указателями, картотеками и каталогами, в которых систематизировано их описание. Благодаря гипертекстовой структуре цифровой информации доступ к необходимой информации (в том числе правовой) значительно упростился и ускорился. Тем не менее правовые отношения требуют соблюдения правил оформления (в том числе элементарных) документов в электронной форме.
(Вершинин А.П.)
("ИНФРА-М", 2024)Книжный текст представляет собой линейную структуру, в которой на взаимосвязь указывают внешние признаки: разделы, главы, абзацы, страницы, ссылки <1>. Термином "кодекс" (от лат. codex - книга) обозначают систематизацию законодательных актов в одном документе книжного формата. Собрания документов и дел, в частности цифровые фонды и коллекции, базы и банки, сопровождаются реестрами и указателями, картотеками и каталогами, в которых систематизировано их описание. Благодаря гипертекстовой структуре цифровой информации доступ к необходимой информации (в том числе правовой) значительно упростился и ускорился. Тем не менее правовые отношения требуют соблюдения правил оформления (в том числе элементарных) документов в электронной форме.
Вопрос: Нужно ли распечатывать выписки по банковскому счету организации, полученные в электронном виде по системе "Клиент - банк"?
(Консультация эксперта, 2026)Организация вправе не распечатывать выписки по банковскому счету, полученные в электронном виде, при отсутствии обязанности наличия исключительно бумажного документа. Хранение электронных выписок осуществляется в рамках Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".
(Консультация эксперта, 2026)Организация вправе не распечатывать выписки по банковскому счету, полученные в электронном виде, при отсутствии обязанности наличия исключительно бумажного документа. Хранение электронных выписок осуществляется в рамках Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".
Статья: Рассмотрение обращений в финансовых организациях
(Храмцовская Н.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 7)Ответ на обращение, а также уведомление о регистрации, уведомление о продлении срока направляются заявителю в зависимости от способа поступления обращения в письменной форме по указанным в обращении адресу электронной почты или почтовому адресу либо способом, предусмотренным условиями договора, заключенного между кредитной организацией и заявителем. В случае если заявитель при направлении обращения указал способ направления ответа на обращение в форме электронного документа или на бумажном носителе, ответ на обращение должен быть направлен способом, указанным в обращении.
(Храмцовская Н.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 7)Ответ на обращение, а также уведомление о регистрации, уведомление о продлении срока направляются заявителю в зависимости от способа поступления обращения в письменной форме по указанным в обращении адресу электронной почты или почтовому адресу либо способом, предусмотренным условиями договора, заключенного между кредитной организацией и заявителем. В случае если заявитель при направлении обращения указал способ направления ответа на обращение в форме электронного документа или на бумажном носителе, ответ на обращение должен быть направлен способом, указанным в обращении.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Согласно ч. 3 комментируемой статьи взыскание может быть обращено на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств только на основании исполнительных документов в соответствии с ФЗ "Об исполнительном производстве".
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Согласно ч. 3 комментируемой статьи взыскание может быть обращено на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств только на основании исполнительных документов в соответствии с ФЗ "Об исполнительном производстве".
Статья: Памятка бухгалтеру по приему-передаче дел
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 10)Передаваемые документы должны быть систематизированы, бумажные документы подшиты в папки (в дела). Для организации процесса оформления и передачи документов, в том числе и хранящихся в электронном виде, можно воспользоваться Правилами Росархива <10>. О них мы писали в ГК, 2023, N 22, с. 18.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 10)Передаваемые документы должны быть систематизированы, бумажные документы подшиты в папки (в дела). Для организации процесса оформления и передачи документов, в том числе и хранящихся в электронном виде, можно воспользоваться Правилами Росархива <10>. О них мы писали в ГК, 2023, N 22, с. 18.
Готовое решение: Как отразить операции по движению наличных денежных средств в кассе учреждения (счет 0 201 34 000)
(КонсультантПлюс, 2026)Сверх установленных лимитов в кассе можно хранить наличные деньги только в определенных случаях (п. 2 Указания Банка России N 3210-У).
(КонсультантПлюс, 2026)Сверх установленных лимитов в кассе можно хранить наличные деньги только в определенных случаях (п. 2 Указания Банка России N 3210-У).