Хранение документов в электронном виде в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Хранение документов в электронном виде в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 23.01.2024 N 88-300/2024-(88-34000/2023) (УИД 77RS0016-02-2023-006068-39)
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О признании договора незаключенным; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда; 5) Об обязании закрыть кредит, аннулировать проценты, пени, удалить записи из бюро кредитных историй о просроченной задолженности.
Обстоятельства: Истец указал, что кредитный договор между сторонами не заключался, денежные средства, по ошибке выданные банком истцу, он вернул, уплатив проценты.
Решение: Отказано.
Процессуальные вопросы: 1) О возмещении расходов на оплату услуг представителя - отказано; 2) О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - отказано; 3) О возмещении расходов на оплату услуг нотариуса - отказано.Согласно п. 17.4 ДКБО подтверждением верификации и аутентификации клиента, исполнения банком поручений клиента являются аудиозаписи и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.д.), хранящиеся в банке. Аудиозапись и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.п.) предоставляются банком в качестве подтверждающих документов при рассмотрении спорных ситуаций, в том числе в суде.
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О признании договора незаключенным; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда; 5) Об обязании закрыть кредит, аннулировать проценты, пени, удалить записи из бюро кредитных историй о просроченной задолженности.
Обстоятельства: Истец указал, что кредитный договор между сторонами не заключался, денежные средства, по ошибке выданные банком истцу, он вернул, уплатив проценты.
Решение: Отказано.
Процессуальные вопросы: 1) О возмещении расходов на оплату услуг представителя - отказано; 2) О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - отказано; 3) О возмещении расходов на оплату услуг нотариуса - отказано.Согласно п. 17.4 ДКБО подтверждением верификации и аутентификации клиента, исполнения банком поручений клиента являются аудиозаписи и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.д.), хранящиеся в банке. Аудиозапись и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.п.) предоставляются банком в качестве подтверждающих документов при рассмотрении спорных ситуаций, в том числе в суде.
Апелляционное определение Московского городского суда от 24.10.2023 по делу N 33-41706/2023 (УИД 77RS0016-02-2023-006068-39)
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О признании договора незаключенным; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчик по ошибке без его согласия открыл на его имя потребительский кредит без заключения кредитного договора, без согласия истца дважды перевел денежные средства с ошибочного кредитного счета своему партнеру и незаконно требует указанные денежные средства как часть кредита с истца.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано.
Процессуальные вопросы: О возмещении судебных издержек - отказано.Согласно п. 17.4 ДКБО подтверждением верификации и аутентификации клиента, исполнения банком поручений клиента являются аудиозаписи и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.д.), хранящиеся в банке. Аудиозапись и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.п.) предоставляются банком в качестве подтверждающих документов при рассмотрении спорных ситуаций, в том числе в суде.
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О признании договора незаключенным; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчик по ошибке без его согласия открыл на его имя потребительский кредит без заключения кредитного договора, без согласия истца дважды перевел денежные средства с ошибочного кредитного счета своему партнеру и незаконно требует указанные денежные средства как часть кредита с истца.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано.
Процессуальные вопросы: О возмещении судебных издержек - отказано.Согласно п. 17.4 ДКБО подтверждением верификации и аутентификации клиента, исполнения банком поручений клиента являются аудиозаписи и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.д.), хранящиеся в банке. Аудиозапись и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.п.) предоставляются банком в качестве подтверждающих документов при рассмотрении спорных ситуаций, в том числе в суде.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Могут ли документы налогового учета храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов? Нужно ли хранить в электронном виде налоговые декларации с подтверждением их представления (квитанциями, извещениями и пр.)?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Могут ли документы налогового учета (налоговые декларации, налоговые уведомления, отчеты в фонды и т.д.) храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Могут ли документы налогового учета (налоговые декларации, налоговые уведомления, отчеты в фонды и т.д.) храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов?
Статья: Как выстроить систему внутреннего контроля, чтобы обеспечить полноту и достоверность учета и отчетности
(Харитончик И.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 4)<8> Указание Банка России от 25.11.2009 N 2346-У "О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета".
(Харитончик И.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 4)<8> Указание Банка России от 25.11.2009 N 2346-У "О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета".
Нормативные акты
Указание Банка России от 25.11.2009 N 2346-У
(ред. от 19.05.2020)
"О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2009 N 15828)Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2009 г. N 15828
(ред. от 19.05.2020)
"О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2009 N 15828)Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2009 г. N 15828
Вопрос: Обязаны ли банки хранить кредитные досье на своих клиентов и каков срок хранения документов?
(Консультация эксперта, 2025)С одной стороны, согласно п. 1.1 Указания Банка России от 25.11.2009 N 2346-У кредитная организация вправе хранить указанные в Приложении 1 к данному Указанию документы в электронном виде в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет. С другой стороны, кредитные досье в Приложении 1 к данному Указанию не предусмотрены, а значит, требования Указания Банка России N 2346-У на них не распространяются. Рассмотренные выше Требования ситуацию не изменяют, поскольку не являются дополнением к Указанию Банка России N 2346-У.
(Консультация эксперта, 2025)С одной стороны, согласно п. 1.1 Указания Банка России от 25.11.2009 N 2346-У кредитная организация вправе хранить указанные в Приложении 1 к данному Указанию документы в электронном виде в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет. С другой стороны, кредитные досье в Приложении 1 к данному Указанию не предусмотрены, а значит, требования Указания Банка России N 2346-У на них не распространяются. Рассмотренные выше Требования ситуацию не изменяют, поскольку не являются дополнением к Указанию Банка России N 2346-У.
Статья: Банки уничтожат бумажные договоры
(Газдиев М., Гришин М., Шкиттина Д.)
("Жилищное право", 2022, N 1)Особенностью цифровой экономики, разумеется, одной из многих, стало то, что информация и документ, в котором эта информация закреплена, живут самостоятельной жизнью, порой вовсе не пересекаясь с момента создания документа. Всевозможные реестры и картотеки разорвали эту некогда незыблемую связь и избавили пользователей от необходимости держать под рукой многотомные первоисточники. Но вместе с этим именно реестры и картотеки - точнее, вся совокупность баз данных - стали излюбленной и весьма удобной мишенью для всевозможных мошенников и нечистых на руку дельцов. Украсть из банка оригинал договора, паспорт сделки и копии документов клиента задача не из простых, а вот приобрести базу данных, содержащую всю необходимую для злоумышленника информацию, можно без труда. Телефонные звонки мошенников, обладающих всей полнотой информации о персональных данных клиентов крупнейших банков страны, давно стали обыденностью и не удивляют никого. Теперь же, когда не только информация из документов, не только их электронные образы, а сами эти документы станут частью цифровой реальности, инструментарий злоумышленников возрастет многократно, и клиентам, которые прежде всего хранят свой защищенный квалифицированной подписью экземпляр на специальном носителе, а если был составлен бумажный экземпляр договора - то и его, стоит быть готовыми к такому печальному развитию событий.
(Газдиев М., Гришин М., Шкиттина Д.)
("Жилищное право", 2022, N 1)Особенностью цифровой экономики, разумеется, одной из многих, стало то, что информация и документ, в котором эта информация закреплена, живут самостоятельной жизнью, порой вовсе не пересекаясь с момента создания документа. Всевозможные реестры и картотеки разорвали эту некогда незыблемую связь и избавили пользователей от необходимости держать под рукой многотомные первоисточники. Но вместе с этим именно реестры и картотеки - точнее, вся совокупность баз данных - стали излюбленной и весьма удобной мишенью для всевозможных мошенников и нечистых на руку дельцов. Украсть из банка оригинал договора, паспорт сделки и копии документов клиента задача не из простых, а вот приобрести базу данных, содержащую всю необходимую для злоумышленника информацию, можно без труда. Телефонные звонки мошенников, обладающих всей полнотой информации о персональных данных клиентов крупнейших банков страны, давно стали обыденностью и не удивляют никого. Теперь же, когда не только информация из документов, не только их электронные образы, а сами эти документы станут частью цифровой реальности, инструментарий злоумышленников возрастет многократно, и клиентам, которые прежде всего хранят свой защищенный квалифицированной подписью экземпляр на специальном носителе, а если был составлен бумажный экземпляр договора - то и его, стоит быть готовыми к такому печальному развитию событий.
Статья: Правила хранения бухгалтерских документов ужесточили
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)Следует отметить, что замещающая оцифровка является весьма востребованной, поскольку в ряде ведомств и отраслей экономики остро стоит вопрос о сокращении "залежей" уже накопившихся бумажных документов, которые по-прежнему продолжают поступать в больших объемах, посредством перевода их в электронный вид и исполнения нормативно-правовых и деловых требований к срокам хранения документов путем значительно менее затратного хранения замещающих электронных копий.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)Следует отметить, что замещающая оцифровка является весьма востребованной, поскольку в ряде ведомств и отраслей экономики остро стоит вопрос о сокращении "залежей" уже накопившихся бумажных документов, которые по-прежнему продолжают поступать в больших объемах, посредством перевода их в электронный вид и исполнения нормативно-правовых и деловых требований к срокам хранения документов путем значительно менее затратного хранения замещающих электронных копий.
Статья: Электронная графическая подпись: проблемы правовой природы и применения
(Соболев С.В.)
("Цивилист", 2024, N 2)Интересно, что такая подпись упоминалась еще в п. 33 Руководства по принятию Типового закона ЮНСИТРАЛ об электронных подписях в 2001 г. <1>. В этом документе она классифицирована как "электронная подпись, проставляемая с помощью иных методов, чем криптография с использованием публичных ключей". Важно упомянуть, что уже в 2001 г. речь идет не о простом графическом изображении подписи на документе, а о компьютерном анализе данной подписи. Детально данная идея в указанном документе не раскрывается, но можно предположить, что речь идет о последующем сравнении образца такой подписи, хранящейся в устройстве, с подписью, поставленной в конкретном документе.
(Соболев С.В.)
("Цивилист", 2024, N 2)Интересно, что такая подпись упоминалась еще в п. 33 Руководства по принятию Типового закона ЮНСИТРАЛ об электронных подписях в 2001 г. <1>. В этом документе она классифицирована как "электронная подпись, проставляемая с помощью иных методов, чем криптография с использованием публичных ключей". Важно упомянуть, что уже в 2001 г. речь идет не о простом графическом изображении подписи на документе, а о компьютерном анализе данной подписи. Детально данная идея в указанном документе не раскрывается, но можно предположить, что речь идет о последующем сравнении образца такой подписи, хранящейся в устройстве, с подписью, поставленной в конкретном документе.
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)7) неоднократное в течение пяти последовательных лет нарушение требований, предусмотренных ч. 4 ст. 13 комментируемого Закона (то есть запрета аудиторской организации, индивидуальному аудитору хранить документы (копии документов) на бумажном носителе и (или) электронные документы, полученные или составленные при оказании аудиторских услуг, а также данные, содержащиеся в таких документах (копиях документов), и размещать базы этих данных за пределами территории России) и (или) 5 ст. 13 комментируемого Закона (то есть обязанностей аудиторской организации вести свой сайт в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, раскрывать информацию о своей деятельности на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет по перечню и в сроки, которые установлены уполномоченным федеральным органом).
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)7) неоднократное в течение пяти последовательных лет нарушение требований, предусмотренных ч. 4 ст. 13 комментируемого Закона (то есть запрета аудиторской организации, индивидуальному аудитору хранить документы (копии документов) на бумажном носителе и (или) электронные документы, полученные или составленные при оказании аудиторских услуг, а также данные, содержащиеся в таких документах (копиях документов), и размещать базы этих данных за пределами территории России) и (или) 5 ст. 13 комментируемого Закона (то есть обязанностей аудиторской организации вести свой сайт в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, раскрывать информацию о своей деятельности на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет по перечню и в сроки, которые установлены уполномоченным федеральным органом).
Статья: От электронной таможни к таможне цифровой: развитие таможенно-правового регулирования в Российской Федерации
(Козырин А.Н.)
("Закон", 2021, N 2)<4> Электронный архив предназначен для хранения электронных документов пользователя в информационной системе таможенных органов. Эти документы могут использоваться в других сервисах системы в различных процессах декларирования.
(Козырин А.Н.)
("Закон", 2021, N 2)<4> Электронный архив предназначен для хранения электронных документов пользователя в информационной системе таможенных органов. Эти документы могут использоваться в других сервисах системы в различных процессах декларирования.
Статья: Рассмотрение обращений в финансовых организациях
(Храмцовская Н.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 7)Ответ на обращение, а также уведомление о регистрации, уведомление о продлении срока направляются заявителю в зависимости от способа поступления обращения в письменной форме по указанным в обращении адресу электронной почты или почтовому адресу либо способом, предусмотренным условиями договора, заключенного между кредитной организацией и заявителем. В случае если заявитель при направлении обращения указал способ направления ответа на обращение в форме электронного документа или на бумажном носителе, ответ на обращение должен быть направлен способом, указанным в обращении.
(Храмцовская Н.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 7)Ответ на обращение, а также уведомление о регистрации, уведомление о продлении срока направляются заявителю в зависимости от способа поступления обращения в письменной форме по указанным в обращении адресу электронной почты или почтовому адресу либо способом, предусмотренным условиями договора, заключенного между кредитной организацией и заявителем. В случае если заявитель при направлении обращения указал способ направления ответа на обращение в форме электронного документа или на бумажном носителе, ответ на обращение должен быть направлен способом, указанным в обращении.
"Собирание электронных доказательств по уголовным делам на территории России и зарубежных стран: опыт и проблемы: монография"
(под общ. и науч. ред. С.П. Щербы)
("Проспект", 2022)УПК КР разграничивает сообщения, сведения и замечания в письменной или электронной форме (в письменной форме или в форме электронного документа) (ст. 59, 91, 311); устанавливает подобный российскому порядок хранения вещественных доказательств в виде электронных носителей информации, копирования информации с них, изъятия электронных носителей информации в ходе проведения обыска и выемки, выделяя законного владельца изъятых электронных носителей информации и обладателя содержащейся на них информации (ст. 87, 212); к документам как виду доказательств могут относиться материалы фото-, звуко- и видеозаписи, а также все виды электронных документов (ст. 89); при наложении ареста на имущество руководители банков и иных кредитных организаций обязаны предоставить установленную УПК информацию, в том числе в форме электронного подписанного документа (ст. 121). УПК КР предусматривает также составление заключения эксперта в форме электронного подписанного документа наравне с письменным заключением, удостоверяемым его подписью и печатью (ст. 193).
(под общ. и науч. ред. С.П. Щербы)
("Проспект", 2022)УПК КР разграничивает сообщения, сведения и замечания в письменной или электронной форме (в письменной форме или в форме электронного документа) (ст. 59, 91, 311); устанавливает подобный российскому порядок хранения вещественных доказательств в виде электронных носителей информации, копирования информации с них, изъятия электронных носителей информации в ходе проведения обыска и выемки, выделяя законного владельца изъятых электронных носителей информации и обладателя содержащейся на них информации (ст. 87, 212); к документам как виду доказательств могут относиться материалы фото-, звуко- и видеозаписи, а также все виды электронных документов (ст. 89); при наложении ареста на имущество руководители банков и иных кредитных организаций обязаны предоставить установленную УПК информацию, в том числе в форме электронного подписанного документа (ст. 121). УПК КР предусматривает также составление заключения эксперта в форме электронного подписанного документа наравне с письменным заключением, удостоверяемым его подписью и печатью (ст. 193).
Статья: Банковская ячейка, аккредитив и депозит нотариуса как правовые механизмы минимизации рисков в электронных сделках
(Артамонникова С.В.)
("Нотариальный вестник", 2024, N 5)- отсутствие ответственности банка за сохранность ценностей, помещаемых в ячейку дистанционно, что влечет определенные риски для участников электронных сделок ввиду вероятности хищения;
(Артамонникова С.В.)
("Нотариальный вестник", 2024, N 5)- отсутствие ответственности банка за сохранность ценностей, помещаемых в ячейку дистанционно, что влечет определенные риски для участников электронных сделок ввиду вероятности хищения;
Статья: Памятка бухгалтеру по приему-передаче дел
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 10)Передаваемые документы должны быть систематизированы, бумажные документы подшиты в папки (в дела). Для организации процесса оформления и передачи документов, в том числе и хранящихся в электронном виде, можно воспользоваться Правилами Росархива <10>. О них мы писали в ГК, 2023, N 22, с. 18.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 10)Передаваемые документы должны быть систематизированы, бумажные документы подшиты в папки (в дела). Для организации процесса оформления и передачи документов, в том числе и хранящихся в электронном виде, можно воспользоваться Правилами Росархива <10>. О них мы писали в ГК, 2023, N 22, с. 18.