Хранение документов в электронном виде в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Хранение документов в электронном виде в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 23.01.2024 N 88-300/2024-(88-34000/2023) (УИД 77RS0016-02-2023-006068-39)
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О признании договора незаключенным; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда; 5) Об обязании закрыть кредит, аннулировать проценты, пени, удалить записи из бюро кредитных историй о просроченной задолженности.
Обстоятельства: Истец указал, что кредитный договор между сторонами не заключался, денежные средства, по ошибке выданные банком истцу, он вернул, уплатив проценты.
Решение: Отказано.
Процессуальные вопросы: 1) О возмещении расходов на оплату услуг представителя - отказано; 2) О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - отказано; 3) О возмещении расходов на оплату услуг нотариуса - отказано.Согласно п. 17.4 ДКБО подтверждением верификации и аутентификации клиента, исполнения банком поручений клиента являются аудиозаписи и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.д.), хранящиеся в банке. Аудиозапись и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.п.) предоставляются банком в качестве подтверждающих документов при рассмотрении спорных ситуаций, в том числе в суде.
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О признании договора незаключенным; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда; 5) Об обязании закрыть кредит, аннулировать проценты, пени, удалить записи из бюро кредитных историй о просроченной задолженности.
Обстоятельства: Истец указал, что кредитный договор между сторонами не заключался, денежные средства, по ошибке выданные банком истцу, он вернул, уплатив проценты.
Решение: Отказано.
Процессуальные вопросы: 1) О возмещении расходов на оплату услуг представителя - отказано; 2) О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - отказано; 3) О возмещении расходов на оплату услуг нотариуса - отказано.Согласно п. 17.4 ДКБО подтверждением верификации и аутентификации клиента, исполнения банком поручений клиента являются аудиозаписи и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.д.), хранящиеся в банке. Аудиозапись и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.п.) предоставляются банком в качестве подтверждающих документов при рассмотрении спорных ситуаций, в том числе в суде.
Апелляционное определение Московского городского суда от 24.10.2023 по делу N 33-41706/2023 (УИД 77RS0016-02-2023-006068-39)
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О признании договора незаключенным; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчик по ошибке без его согласия открыл на его имя потребительский кредит без заключения кредитного договора, без согласия истца дважды перевел денежные средства с ошибочного кредитного счета своему партнеру и незаконно требует указанные денежные средства как часть кредита с истца.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано.
Процессуальные вопросы: О возмещении судебных издержек - отказано.Согласно п. 17.4 ДКБО подтверждением верификации и аутентификации клиента, исполнения банком поручений клиента являются аудиозаписи и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.д.), хранящиеся в банке. Аудиозапись и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.п.) предоставляются банком в качестве подтверждающих документов при рассмотрении спорных ситуаций, в том числе в суде.
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О признании договора незаключенным; 3) О взыскании процентов; 4) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчик по ошибке без его согласия открыл на его имя потребительский кредит без заключения кредитного договора, без согласия истца дважды перевел денежные средства с ошибочного кредитного счета своему партнеру и незаконно требует указанные денежные средства как часть кредита с истца.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано.
Процессуальные вопросы: О возмещении судебных издержек - отказано.Согласно п. 17.4 ДКБО подтверждением верификации и аутентификации клиента, исполнения банком поручений клиента являются аудиозаписи и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.д.), хранящиеся в банке. Аудиозапись и электронные документы (электронные журналы, электронные протоколы и т.п.) предоставляются банком в качестве подтверждающих документов при рассмотрении спорных ситуаций, в том числе в суде.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Могут ли документы налогового учета храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов? Нужно ли хранить в электронном виде налоговые декларации с подтверждением их представления (квитанциями, извещениями и пр.)?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Могут ли документы налогового учета (налоговые декларации, налоговые уведомления, отчеты в фонды и т.д.) храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Могут ли документы налогового учета (налоговые декларации, налоговые уведомления, отчеты в фонды и т.д.) храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов?
Статья: Как выстроить систему внутреннего контроля, чтобы обеспечить полноту и достоверность учета и отчетности
(Харитончик И.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 4)<8> Указание Банка России от 25.11.2009 N 2346-У "О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета".
(Харитончик И.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 4)<8> Указание Банка России от 25.11.2009 N 2346-У "О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета".
Нормативные акты
Указание Банка России от 25.11.2009 N 2346-У
(ред. от 19.05.2020)
"О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2009 N 15828)Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2009 г. N 15828
(ред. от 19.05.2020)
"О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2009 N 15828)Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2009 г. N 15828
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Согласно ч. 3 комментируемой статьи взыскание может быть обращено на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств только на основании исполнительных документов в соответствии с ФЗ "Об исполнительном производстве".
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Согласно ч. 3 комментируемой статьи взыскание может быть обращено на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств только на основании исполнительных документов в соответствии с ФЗ "Об исполнительном производстве".
"Собирание электронных доказательств по уголовным делам на территории России и зарубежных стран: опыт и проблемы: монография"
(под общ. и науч. ред. С.П. Щербы)
("Проспект", 2022)УПК КР разграничивает сообщения, сведения и замечания в письменной или электронной форме (в письменной форме или в форме электронного документа) (ст. 59, 91, 311); устанавливает подобный российскому порядок хранения вещественных доказательств в виде электронных носителей информации, копирования информации с них, изъятия электронных носителей информации в ходе проведения обыска и выемки, выделяя законного владельца изъятых электронных носителей информации и обладателя содержащейся на них информации (ст. 87, 212); к документам как виду доказательств могут относиться материалы фото-, звуко- и видеозаписи, а также все виды электронных документов (ст. 89); при наложении ареста на имущество руководители банков и иных кредитных организаций обязаны предоставить установленную УПК информацию, в том числе в форме электронного подписанного документа (ст. 121). УПК КР предусматривает также составление заключения эксперта в форме электронного подписанного документа наравне с письменным заключением, удостоверяемым его подписью и печатью (ст. 193).
(под общ. и науч. ред. С.П. Щербы)
("Проспект", 2022)УПК КР разграничивает сообщения, сведения и замечания в письменной или электронной форме (в письменной форме или в форме электронного документа) (ст. 59, 91, 311); устанавливает подобный российскому порядок хранения вещественных доказательств в виде электронных носителей информации, копирования информации с них, изъятия электронных носителей информации в ходе проведения обыска и выемки, выделяя законного владельца изъятых электронных носителей информации и обладателя содержащейся на них информации (ст. 87, 212); к документам как виду доказательств могут относиться материалы фото-, звуко- и видеозаписи, а также все виды электронных документов (ст. 89); при наложении ареста на имущество руководители банков и иных кредитных организаций обязаны предоставить установленную УПК информацию, в том числе в форме электронного подписанного документа (ст. 121). УПК КР предусматривает также составление заключения эксперта в форме электронного подписанного документа наравне с письменным заключением, удостоверяемым его подписью и печатью (ст. 193).
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Банковские документы формируют при помощи технических средств, подписываются руководителем и главным бухгалтером, заверяются оттиском печати и передаются в банк для исполнения. При использовании автоматизированных систем типа "Клиент-Банк" или "Онлайн-Банк" денежно-расчетные документы после их формирования заверяются электронными подписями руководителя и главного бухгалтера и передаются в банк. Передача электронных документов предполагает использование комплекса программно-технических средств. С целью обеспечения предотвращения несанкционированного доступа используется система кодов и паролей, которые периодически обновляются. Ключи этих подписей хранятся в банке.
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Банковские документы формируют при помощи технических средств, подписываются руководителем и главным бухгалтером, заверяются оттиском печати и передаются в банк для исполнения. При использовании автоматизированных систем типа "Клиент-Банк" или "Онлайн-Банк" денежно-расчетные документы после их формирования заверяются электронными подписями руководителя и главного бухгалтера и передаются в банк. Передача электронных документов предполагает использование комплекса программно-технических средств. С целью обеспечения предотвращения несанкционированного доступа используется система кодов и паролей, которые периодически обновляются. Ключи этих подписей хранятся в банке.
Статья: Банки уничтожат бумажные договоры
(Газдиев М., Гришин М., Шкиттина Д.)
("Жилищное право", 2022, N 1)Особенностью цифровой экономики, разумеется, одной из многих, стало то, что информация и документ, в котором эта информация закреплена, живут самостоятельной жизнью, порой вовсе не пересекаясь с момента создания документа. Всевозможные реестры и картотеки разорвали эту некогда незыблемую связь и избавили пользователей от необходимости держать под рукой многотомные первоисточники. Но вместе с этим именно реестры и картотеки - точнее, вся совокупность баз данных - стали излюбленной и весьма удобной мишенью для всевозможных мошенников и нечистых на руку дельцов. Украсть из банка оригинал договора, паспорт сделки и копии документов клиента задача не из простых, а вот приобрести базу данных, содержащую всю необходимую для злоумышленника информацию, можно без труда. Телефонные звонки мошенников, обладающих всей полнотой информации о персональных данных клиентов крупнейших банков страны, давно стали обыденностью и не удивляют никого. Теперь же, когда не только информация из документов, не только их электронные образы, а сами эти документы станут частью цифровой реальности, инструментарий злоумышленников возрастет многократно, и клиентам, которые прежде всего хранят свой защищенный квалифицированной подписью экземпляр на специальном носителе, а если был составлен бумажный экземпляр договора - то и его, стоит быть готовыми к такому печальному развитию событий.
(Газдиев М., Гришин М., Шкиттина Д.)
("Жилищное право", 2022, N 1)Особенностью цифровой экономики, разумеется, одной из многих, стало то, что информация и документ, в котором эта информация закреплена, живут самостоятельной жизнью, порой вовсе не пересекаясь с момента создания документа. Всевозможные реестры и картотеки разорвали эту некогда незыблемую связь и избавили пользователей от необходимости держать под рукой многотомные первоисточники. Но вместе с этим именно реестры и картотеки - точнее, вся совокупность баз данных - стали излюбленной и весьма удобной мишенью для всевозможных мошенников и нечистых на руку дельцов. Украсть из банка оригинал договора, паспорт сделки и копии документов клиента задача не из простых, а вот приобрести базу данных, содержащую всю необходимую для злоумышленника информацию, можно без труда. Телефонные звонки мошенников, обладающих всей полнотой информации о персональных данных клиентов крупнейших банков страны, давно стали обыденностью и не удивляют никого. Теперь же, когда не только информация из документов, не только их электронные образы, а сами эти документы станут частью цифровой реальности, инструментарий злоумышленников возрастет многократно, и клиентам, которые прежде всего хранят свой защищенный квалифицированной подписью экземпляр на специальном носителе, а если был составлен бумажный экземпляр договора - то и его, стоит быть готовыми к такому печальному развитию событий.
Вопрос: Каковы порядок и основания отзыва исполнительного листа судом?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Обратиться с заявлением об отзыве исполнительного документа в связи с его ничтожностью могут взыскатель, должник, судебный пристав-исполнитель или кредитная организация (банк), к обязанностям которой в силу закона относится обращение взыскания на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств на основании исполнительных документов.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Обратиться с заявлением об отзыве исполнительного документа в связи с его ничтожностью могут взыскатель, должник, судебный пристав-исполнитель или кредитная организация (банк), к обязанностям которой в силу закона относится обращение взыскания на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток электронных денежных средств на основании исполнительных документов.
Вопрос: Какой порядок обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Также при предоставлении клиенту доступа к системе ДБО решается вопрос о хранении электронных документов, оговариваются условия предоставления услуги автоплатежа.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Также при предоставлении клиенту доступа к системе ДБО решается вопрос о хранении электронных документов, оговариваются условия предоставления услуги автоплатежа.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Как говорилось выше (см. комментарий к ст. 3 Закона), в ст. 2 Федерального закона "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" даны определения понятий "электронное сообщение" и "электронный документ".
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Как говорилось выше (см. комментарий к ст. 3 Закона), в ст. 2 Федерального закона "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" даны определения понятий "электронное сообщение" и "электронный документ".
Вопрос: Нужно ли распечатывать выписки по банковскому счету организации, полученные в электронном виде по системе "Клиент - банк"?
(Консультация эксперта, 2025)Организация вправе не распечатывать выписки по банковскому счету, полученные в электронном виде, при отсутствии обязанности наличия исключительно бумажного документа. Хранение электронных выписок осуществляется в рамках Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".
(Консультация эксперта, 2025)Организация вправе не распечатывать выписки по банковскому счету, полученные в электронном виде, при отсутствии обязанности наличия исключительно бумажного документа. Хранение электронных выписок осуществляется в рамках Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".
"Гражданско-правовое обеспечение смарт-контрактов: монография"
(Кириллова Е.А., Зульфугарзаде Т.Э.)
("ИНФРА-М", 2024)2. Закон Республики Беларусь "Об электронных документах и электронном документообороте" (ЭДО). Закон определяет порядок создания, использования, хранения и передачи электронных документов.
(Кириллова Е.А., Зульфугарзаде Т.Э.)
("ИНФРА-М", 2024)2. Закон Республики Беларусь "Об электронных документах и электронном документообороте" (ЭДО). Закон определяет порядок создания, использования, хранения и передачи электронных документов.
Статья: Основания и порядок производства выемки. Комментарий к ст. 183 УПК РФ
(Рыжаков А.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях;
(Рыжаков А.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях;