Хранение денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Хранение денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 3 "Брокерская деятельность" Федерального закона "О рынке ценных бумаг""Таким образом, между клиентом и брокером возникают обязательственные правоотношения по оказанию услуг, обязательства по осуществлению хранения денежных средств клиента, обеспечения из обособленности, брокер на себя не принимает."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Порядок ведения кассовых операций
(Издательство "Главная книга", 2025)Основные правила работы с наличными, установленные ЦБ: оформление кассовых документов, соблюдение лимитов кассы и расчетов наличными, целевое расходование наличной выручки. Порядок хранения наличных, включая требования к помещению кассы, нормативно не установлен. Его, а также особенности работы с наличными в организации можно предусмотреть в ЛНА - Положении о кассовых операциях.
(Издательство "Главная книга", 2025)Основные правила работы с наличными, установленные ЦБ: оформление кассовых документов, соблюдение лимитов кассы и расчетов наличными, целевое расходование наличной выручки. Порядок хранения наличных, включая требования к помещению кассы, нормативно не установлен. Его, а также особенности работы с наличными в организации можно предусмотреть в ЛНА - Положении о кассовых операциях.
Нормативные акты
Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404)7. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем.
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404)7. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем.
Путеводитель по договорной работе. Хранение. Риски поклажедателя при заключении договора7.2. ПРОЦЕНТЫ, НАЧИСЛЯЕМЫЕ НА СУММУ ДОЛГА ПО СТ. 395 ГК РФ
"Оплата доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: монография"
(Власова А.С.)
("Печатная Мастерская Радонеж", 2023)- пояснений о хранении денежных средств в счет оплаты уставного капитала в наличной форме (в сейфе дома у руководителя юридического лица) для последующих взаиморасчетов с потенциальными клиентами;
(Власова А.С.)
("Печатная Мастерская Радонеж", 2023)- пояснений о хранении денежных средств в счет оплаты уставного капитала в наличной форме (в сейфе дома у руководителя юридического лица) для последующих взаиморасчетов с потенциальными клиентами;
Вопрос: Физлицо продало акции, размещенные в иностранном банке. Денежные средства от продажи акций были переведены в валюте на счет в российском банке. За хранение денежных средств на валютном счете свыше определенной суммы банк взимает комиссию. Можно ли в целях НДФЛ на сумму комиссии уменьшить доход от продажи акций?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо продало акции, которые были размещены в иностранном банке. Денежные средства от продажи акций были переведены в валюте на счет в российском банке. За хранение денежных средств на валютном счете свыше определенной суммы банк взимает комиссию. Можно ли в целях НДФЛ на сумму взимаемой банком комиссии уменьшить доход от продажи акций?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо продало акции, которые были размещены в иностранном банке. Денежные средства от продажи акций были переведены в валюте на счет в российском банке. За хранение денежных средств на валютном счете свыше определенной суммы банк взимает комиссию. Можно ли в целях НДФЛ на сумму взимаемой банком комиссии уменьшить доход от продажи акций?
Статья: Банковская ячейка, аккредитив и депозит нотариуса как правовые механизмы минимизации рисков в электронных сделках
(Артамонникова С.В.)
("Нотариальный вестник", 2024, N 5)- обязательность открытия счета. Нотариус обязан открыть публичный депозитный счет в банке для хранения денежных средств, полученных в результате нотариальной деятельности;
(Артамонникова С.В.)
("Нотариальный вестник", 2024, N 5)- обязательность открытия счета. Нотариус обязан открыть публичный депозитный счет в банке для хранения денежных средств, полученных в результате нотариальной деятельности;
Вопрос: О применении НПД в отношении процентов, начисленных банком за хранение денежных средств на счете.
(Письмо Минфина России от 27.12.2023 N 03-11-11/127209)Вопрос: О применении НПД в отношении процентов, начисленных банком за хранение денежных средств на счете.
(Письмо Минфина России от 27.12.2023 N 03-11-11/127209)Вопрос: О применении НПД в отношении процентов, начисленных банком за хранение денежных средств на счете.
Статья: Спор о расторжении договора купли-продажи жилого помещения (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)- банк, в котором стороны арендовали индивидуальный сейф для хранения денежных средств, предназначенных для оплаты жилого помещения (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 06.04.2021 N 2-4706/2020, 33-14149/2021);
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)- банк, в котором стороны арендовали индивидуальный сейф для хранения денежных средств, предназначенных для оплаты жилого помещения (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 06.04.2021 N 2-4706/2020, 33-14149/2021);
Ситуация: Как рассчитываются проценты по вкладам?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Кроме того, банк в договоре банковского вклада раскрывает значение процентной ставки, определяющее минимальный доход, выплачиваемый кредитной организацией вкладчику на сумму вклада при условии хранения денежных средств до истечения срока вклада, без учета условий, предусматривающих возможность изменения доходности вкладов (далее - минимальная гарантированная ставка по вкладу) (ч. 4 ст. 36.2 Закона N 395-1).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Кроме того, банк в договоре банковского вклада раскрывает значение процентной ставки, определяющее минимальный доход, выплачиваемый кредитной организацией вкладчику на сумму вклада при условии хранения денежных средств до истечения срока вклада, без учета условий, предусматривающих возможность изменения доходности вкладов (далее - минимальная гарантированная ставка по вкладу) (ч. 4 ст. 36.2 Закона N 395-1).
Статья: Особенности реализации реабилитационного механизма в процессе несостоятельности (банкротства) особых категорий должников - застройщиков
(Гаевский С.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 2)Сама природа данного института заключается в том, что покупная цена поступает на специализированный счет эскроу, с которого продавец только после представления эскроу-агенту (обычно банку) документов, подтверждающих переход права собственности к покупателю, имеет возможность снять эти деньги <25>. Счета эскроу предоставляют определенную гарантию безопасности участникам строительства, т.к. хранение денежных средств на таком счете осуществляется до момента выполнения обязательств застройщиком, а следовательно, они не могут быть им использованы до завершения строительства и подписания акта приема-передачи недвижимости (п. 6 ст. 15.5 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации") (далее - Закон N 214-ФЗ) <26>. Кроме того, в случае расторжения договора участия в долевом строительстве по вине застройщика денежные средства со счета эскроу подлежат возврату участнику строительства либо остаются на счете до завершения строительства проблемного объекта новым застройщиком (п. 8 ст. 15.5 Закона N 214-ФЗ). Данное правило действует и в ситуации банкротства застройщика, поэтому участник строительства не утрачивает денежные средства, внесенные в качестве оплаты цены по договору долевого участия в строительстве, которые будут возвращены ему либо, как отмечалось, останутся на счете эскроу до завершения строительства объекта новым застройщиком <27>.
(Гаевский С.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 2)Сама природа данного института заключается в том, что покупная цена поступает на специализированный счет эскроу, с которого продавец только после представления эскроу-агенту (обычно банку) документов, подтверждающих переход права собственности к покупателю, имеет возможность снять эти деньги <25>. Счета эскроу предоставляют определенную гарантию безопасности участникам строительства, т.к. хранение денежных средств на таком счете осуществляется до момента выполнения обязательств застройщиком, а следовательно, они не могут быть им использованы до завершения строительства и подписания акта приема-передачи недвижимости (п. 6 ст. 15.5 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации") (далее - Закон N 214-ФЗ) <26>. Кроме того, в случае расторжения договора участия в долевом строительстве по вине застройщика денежные средства со счета эскроу подлежат возврату участнику строительства либо остаются на счете до завершения строительства проблемного объекта новым застройщиком (п. 8 ст. 15.5 Закона N 214-ФЗ). Данное правило действует и в ситуации банкротства застройщика, поэтому участник строительства не утрачивает денежные средства, внесенные в качестве оплаты цены по договору долевого участия в строительстве, которые будут возвращены ему либо, как отмечалось, останутся на счете эскроу до завершения строительства объекта новым застройщиком <27>.