Хранение денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Хранение денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 3 "Брокерская деятельность" Федерального закона "О рынке ценных бумаг""Таким образом, между клиентом и брокером возникают обязательственные правоотношения по оказанию услуг, обязательства по осуществлению хранения денежных средств клиента, обеспечения из обособленности, брокер на себя не принимает."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Порядок ведения кассовых операций
(Издательство "Главная книга", 2026)Основные правила работы с наличными, установленные ЦБ: оформление кассовых документов, соблюдение лимитов кассы и расчетов наличными, целевое расходование наличной выручки. Порядок хранения наличных, включая требования к помещению кассы, нормативно не установлен. Его, а также особенности работы с наличными в организации можно предусмотреть в ЛНА - Положении о кассовых операциях.
(Издательство "Главная книга", 2026)Основные правила работы с наличными, установленные ЦБ: оформление кассовых документов, соблюдение лимитов кассы и расчетов наличными, целевое расходование наличной выручки. Порядок хранения наличных, включая требования к помещению кассы, нормативно не установлен. Его, а также особенности работы с наличными в организации можно предусмотреть в ЛНА - Положении о кассовых операциях.
Нормативные акты
Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404)7. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем.
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404)7. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем.
Формы
Готовое решение: Как составить трудовой договор с бухгалтером-кассиром
(КонсультантПлюс, 2026)Нормативно этот вопрос не урегулирован. Полагаем, вы не можете заключить трудовой договор о дистанционной работе с бухгалтером-кассиром. Для оформления выполнения трудовой функции дистанционно нужно, чтобы такая работа отвечала всем обязательным условиям. Основная трудовая функция бухгалтера-кассира - ведение кассовых операций, в частности операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Работа с денежными средствами должна осуществляться на рабочем месте, которое находится под контролем работодателя. Таким образом, трудовая функция бухгалтера-кассира не может выполняться вне места нахождения работодателя (его обособленного структурного подразделения), вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под его контролем. Это следует из ч. 1 ст. 312.1 ТК РФ, п. п. 1, 2, 4 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У, подраздела 3 Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих.
(КонсультантПлюс, 2026)Нормативно этот вопрос не урегулирован. Полагаем, вы не можете заключить трудовой договор о дистанционной работе с бухгалтером-кассиром. Для оформления выполнения трудовой функции дистанционно нужно, чтобы такая работа отвечала всем обязательным условиям. Основная трудовая функция бухгалтера-кассира - ведение кассовых операций, в частности операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Работа с денежными средствами должна осуществляться на рабочем месте, которое находится под контролем работодателя. Таким образом, трудовая функция бухгалтера-кассира не может выполняться вне места нахождения работодателя (его обособленного структурного подразделения), вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под его контролем. Это следует из ч. 1 ст. 312.1 ТК РФ, п. п. 1, 2, 4 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У, подраздела 3 Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих.
Статья: Спор о расторжении договора купли-продажи жилого помещения (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)- банк, в котором стороны арендовали индивидуальный сейф для хранения денежных средств, предназначенных для оплаты жилого помещения (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 06.04.2021 N 2-4706/2020, 33-14149/2021);
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)- банк, в котором стороны арендовали индивидуальный сейф для хранения денежных средств, предназначенных для оплаты жилого помещения (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 06.04.2021 N 2-4706/2020, 33-14149/2021);
Статья: Получение взятки в виде безналичных денежных средств: проблемы определения места совершения преступления
(Калинина О.М.)
("Уголовное право", 2025, N 11)На подобную проблему обращалось внимание в научной литературе. Так, по мнению А.Л. Осипенко, П.В. Миненко, местом получения взятки в виде безналичных и электронных денежных средств в целях определения территориальной подследственности и подсудности следует считать место нахождения кредитного учреждения, в котором открыт или обслуживается счет, на который они поступили, а в случае получения суррогатных валют либо в случае местонахождения кредитной организации за рубежом - место жительства лица, получившего взятку. Местом дачи взятки в виде безналичных и электронных денежных средств в целях определения территориальной подследственности и подсудности является место совершения действий, достаточных для зачисления таковых на счет, "электронный кошелек", иное место хранения указанных денежных средств, принадлежащих лицу, получившему взятку <18>.
(Калинина О.М.)
("Уголовное право", 2025, N 11)На подобную проблему обращалось внимание в научной литературе. Так, по мнению А.Л. Осипенко, П.В. Миненко, местом получения взятки в виде безналичных и электронных денежных средств в целях определения территориальной подследственности и подсудности следует считать место нахождения кредитного учреждения, в котором открыт или обслуживается счет, на который они поступили, а в случае получения суррогатных валют либо в случае местонахождения кредитной организации за рубежом - место жительства лица, получившего взятку. Местом дачи взятки в виде безналичных и электронных денежных средств в целях определения территориальной подследственности и подсудности является место совершения действий, достаточных для зачисления таковых на счет, "электронный кошелек", иное место хранения указанных денежных средств, принадлежащих лицу, получившему взятку <18>.
"Комментарий к отдельным положениям Уголовного кодекса Российской Федерации в решениях Верховного Суда РФ и Конституционного Суда РФ"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Хромов Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Курочкин обнаружил в квартире банковскую карту своего отца и, зная пин-код, обналичил в банкомате без ведома и разрешения последнего 5 500 руб. Президиум областного суда, переквалифицируя действия Курочкина с п. "г" ч. 3 ст. 158 УК РФ на п. "в" ч. 2 ст. 158 УК РФ, указал, что признак кражи, совершенной с банковского счета, может иметь место только при хищении безналичных и электронных денежных средств путем их перевода в рамках применяемых форм безналичных расчетов. Судебная коллегия решение суда кассационной инстанции отменила, сославшись на положения п. 1 ст. 845 и п. 1 ст. 846 ГК РФ, п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ, указала, что потерпевший, являясь держателем банковской карты, имел счет в банке, на котором хранились денежные средства, а банковская карта выступала лишь в качестве инструмента управления денежными средствами, находящимися на банковском счете. При снятии наличных денежных средств через банкомат они списывались непосредственно с банковского счета потерпевшего, вывод президиума областного суда об отсутствии в действиях осужденного квалифицирующего признака кражи с банковского счета, нельзя признать обоснованным <801>. Подобный подход встречается и в иных решениях высшей судебной инстанции <802>.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Хромов Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Курочкин обнаружил в квартире банковскую карту своего отца и, зная пин-код, обналичил в банкомате без ведома и разрешения последнего 5 500 руб. Президиум областного суда, переквалифицируя действия Курочкина с п. "г" ч. 3 ст. 158 УК РФ на п. "в" ч. 2 ст. 158 УК РФ, указал, что признак кражи, совершенной с банковского счета, может иметь место только при хищении безналичных и электронных денежных средств путем их перевода в рамках применяемых форм безналичных расчетов. Судебная коллегия решение суда кассационной инстанции отменила, сославшись на положения п. 1 ст. 845 и п. 1 ст. 846 ГК РФ, п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ, указала, что потерпевший, являясь держателем банковской карты, имел счет в банке, на котором хранились денежные средства, а банковская карта выступала лишь в качестве инструмента управления денежными средствами, находящимися на банковском счете. При снятии наличных денежных средств через банкомат они списывались непосредственно с банковского счета потерпевшего, вывод президиума областного суда об отсутствии в действиях осужденного квалифицирующего признака кражи с банковского счета, нельзя признать обоснованным <801>. Подобный подход встречается и в иных решениях высшей судебной инстанции <802>.
"Финансово-экономическое планирование в секторе государственного и муниципального управления и организация исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации: Учебное пособие"
(Братухина О.А.)
("ИНФРА-М", 2025)- между государственным образовательным учреждением и органами Федерального казначейства при хранении денежных средств;
(Братухина О.А.)
("ИНФРА-М", 2025)- между государственным образовательным учреждением и органами Федерального казначейства при хранении денежных средств;
Ситуация: Какие основные условия должны быть предусмотрены в договоре банковского вклада?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В договорах банковского вклада должно быть указано значение процентной ставки, определяющее минимальный доход, выплачиваемый вкладчику на сумму вклада при условии хранения денежных средств до истечения срока вклада, без учета условий, предусматривающих возможность изменения доходности вкладов (далее - минимальная гарантированная ставка по вкладу) (ст. 36.2 Закона N 395-1).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В договорах банковского вклада должно быть указано значение процентной ставки, определяющее минимальный доход, выплачиваемый вкладчику на сумму вклада при условии хранения денежных средств до истечения срока вклада, без учета условий, предусматривающих возможность изменения доходности вкладов (далее - минимальная гарантированная ставка по вкладу) (ст. 36.2 Закона N 395-1).
Путеводитель по договорной работе. Хранение. Риски поклажедателя при заключении договора7.2. ПРОЦЕНТЫ, НАЧИСЛЯЕМЫЕ НА СУММУ ДОЛГА ПО СТ. 395 ГК РФ
Статья: Банковская ячейка, аккредитив и депозит нотариуса как правовые механизмы минимизации рисков в электронных сделках
(Артамонникова С.В.)
("Нотариальный вестник", 2024, N 5)- обязательность открытия счета. Нотариус обязан открыть публичный депозитный счет в банке для хранения денежных средств, полученных в результате нотариальной деятельности;
(Артамонникова С.В.)
("Нотариальный вестник", 2024, N 5)- обязательность открытия счета. Нотариус обязан открыть публичный депозитный счет в банке для хранения денежных средств, полученных в результате нотариальной деятельности;
Вопрос: Физлицо продало акции, размещенные в иностранном банке. Денежные средства от продажи акций были переведены в валюте на счет в российском банке. За хранение денежных средств на валютном счете свыше определенной суммы банк взимает комиссию. Можно ли в целях НДФЛ на сумму комиссии уменьшить доход от продажи акций?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо продало акции, которые были размещены в иностранном банке. Денежные средства от продажи акций были переведены в валюте на счет в российском банке. За хранение денежных средств на валютном счете свыше определенной суммы банк взимает комиссию. Можно ли в целях НДФЛ на сумму взимаемой банком комиссии уменьшить доход от продажи акций?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо продало акции, которые были размещены в иностранном банке. Денежные средства от продажи акций были переведены в валюте на счет в российском банке. За хранение денежных средств на валютном счете свыше определенной суммы банк взимает комиссию. Можно ли в целях НДФЛ на сумму взимаемой банком комиссии уменьшить доход от продажи акций?