Группа лиц код основания
Подборка наиболее важных документов по запросу Группа лиц код основания (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обновленная форма 0409053: как заполнить в IV квартале и что изменится с 1 января с учетом Указания N 6406-У
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в форму по кодам основания аффилированности 4, 6 и (или) по кодам основания для включения в группу лиц 1 и (или) 9, указанным в п. 3.7.2 и 3.7.7 Порядка заполнения формы, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, то одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 должны быть представлены изменения сведений в разделе 4.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в форму по кодам основания аффилированности 4, 6 и (или) по кодам основания для включения в группу лиц 1 и (или) 9, указанным в п. 3.7.2 и 3.7.7 Порядка заполнения формы, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, то одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 должны быть представлены изменения сведений в разделе 4.
Вопрос: Большинство членов совета директоров КО являются членами правления ХО, и их участие в правлении ХО превышает 50%. ФЛ владеет 80% долей ХО. ХО и ФЛ включены в список аффилированных лиц КО. Следует ли исключить ФЛ из списка аффилированных лиц КО в случае уменьшения его доли в ХО до 30%?
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, после уменьшения доли ФЛ в ХО до 30% ФЛ не будет входить в одну группу лиц с КО и должно быть исключено из списка аффилированных лиц КО, поскольку ранее было включено в данный список как лицо, входящее в одну группу лиц с КО (код основания - 6).
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, после уменьшения доли ФЛ в ХО до 30% ФЛ не будет входить в одну группу лиц с КО и должно быть исключено из списка аффилированных лиц КО, поскольку ранее было включено в данный список как лицо, входящее в одну группу лиц с КО (код основания - 6).
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.
Указание Банка России от 28.06.2024 N 6796-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79989)по показателю "Примечание по коду основания A2" - признак для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит фонд, в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции";
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79989)по показателю "Примечание по коду основания A2" - признак для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит фонд, в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции";
Вопрос: ФЛ - единоличный исполнительный орган ЮЛ1, в котором НПФ вправе распоряжаться 28% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие УК ЮЛ1, стало единственным участником ЮЛ2. ЮЛ1 включено в раздел 2 формы отчетности 0420251, а ФЛ включено в раздел 2. Следует ли включать ЮЛ2 в форму 0420251?
(Консультация эксперта, 2024)ЮЛ1 было включено в раздел 2 формы 0420251 как аффилированное лицо Фонда (код А4), поскольку Фонд имеет право распоряжаться 28% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал ЮЛ1. А ФЛ было включено в раздел 2 формы 0420251 как иное лицо, оказывающее влияние на фонд (код А7), поскольку ФЛ, исполняющее обязанности единоличного исполнительного органа ЮЛ1, является аффилированным лицом ЮЛ1, в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит ЮЛ1 (п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 135-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2024)ЮЛ1 было включено в раздел 2 формы 0420251 как аффилированное лицо Фонда (код А4), поскольку Фонд имеет право распоряжаться 28% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал ЮЛ1. А ФЛ было включено в раздел 2 формы 0420251 как иное лицо, оказывающее влияние на фонд (код А7), поскольку ФЛ, исполняющее обязанности единоличного исполнительного органа ЮЛ1, является аффилированным лицом ЮЛ1, в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит ЮЛ1 (п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 135-ФЗ).
Вопрос: Физлицо (ФЛ) входит в состав совета директоров кредитной организации (КО) и на этом основании включено в список аффилированных лиц КО. ФЛ является участником ХО с долей в УК 35%. Сама КО также является участником ХО с долей в УК 16%. Следует ли включать ХО в список аффилированных лиц КО?
(Консультация эксперта, 2024)Что касается возможности отнесения ХО к аффилированным лицам КО по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит КО (код основания - 6), то следует отметить следующее.
(Консультация эксперта, 2024)Что касается возможности отнесения ХО к аффилированным лицам КО по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит КО (код основания - 6), то следует отметить следующее.
Вопрос: Физлицо стало участником кредитной организации (КО) с долей в УК 51%. Физлицо было включено в список аффилированных лиц КО. Следует ли включать в данный список аффилированных лиц другое хозяйственное общество (ХО), в котором ФЛ имеет долю в УК 21%?
(Консультация эксперта, 2024)ФЛ было включено в Список аффилированных лиц КО как лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал КО (код основания - 4), а также как лицо, входящее в одну группу лиц с КО (код основания - 6) - на основании п. 1 ч. 1 ст. 9 Закона N 135-ФЗ. Согласно данному пункту группой лиц, в частности, признаются хозяйственное общество и физическое лицо, если такое физическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли в уставном капитале этого хозяйственного общества.
(Консультация эксперта, 2024)ФЛ было включено в Список аффилированных лиц КО как лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал КО (код основания - 4), а также как лицо, входящее в одну группу лиц с КО (код основания - 6) - на основании п. 1 ч. 1 ст. 9 Закона N 135-ФЗ. Согласно данному пункту группой лиц, в частности, признаются хозяйственное общество и физическое лицо, если такое физическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли в уставном капитале этого хозяйственного общества.
Вопрос: Следует ли после приобретения 2% долей кредитной организации руководителем организации - участника кредитной организации вносить изменения в список аффилированных лиц КО в составе формы отчетности 0409053?
(Консультация эксперта, 2024)В случае приобретения ФЛ 2% долей КО группа лиц с участием КО, ЮЛ и ФЛ не распадется, но станет соответствовать еще одному признаку группы лиц - указанному в п. 9 ч. 1 ст. 9, поскольку совместная доля ЮЛ и ФЛ в уставном капитале КО составит более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли в уставном капитале КО, а именно 60%. Соответственно, в отношении ЮЛ и ФЛ сохранится аффилированность, связанная с принадлежностью к группе лиц, к которой принадлежит КО (код основания 6). В отношении ЮЛ также сохранится аффилированность по коду основания 4, так как данное лицо продолжит распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли КО.
(Консультация эксперта, 2024)В случае приобретения ФЛ 2% долей КО группа лиц с участием КО, ЮЛ и ФЛ не распадется, но станет соответствовать еще одному признаку группы лиц - указанному в п. 9 ч. 1 ст. 9, поскольку совместная доля ЮЛ и ФЛ в уставном капитале КО составит более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли в уставном капитале КО, а именно 60%. Соответственно, в отношении ЮЛ и ФЛ сохранится аффилированность, связанная с принадлежностью к группе лиц, к которой принадлежит КО (код основания 6). В отношении ЮЛ также сохранится аффилированность по коду основания 4, так как данное лицо продолжит распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли КО.
Вопрос: Большинство членов правления НПФ являются членами совета директоров другого ЮЛ и их участие также превышает 50%. ЮЛ признано аффилированным лицом НПФ. Следует ли включать в разд. 2 формы 0420251 ФЛ1 - и единоличный исполнительный орган ЮЛ, и ФЛ2, владеющее 30% УК ЮЛ?
(Консультация эксперта, 2024)Соответственно, поскольку ФЛ1 входит в одну группу лиц с фондом, данное лицо признается на этом основании аффилированным лицом фонда (код A2) и включается в разд. 2 отчетности по форме 0420251.
(Консультация эксперта, 2024)Соответственно, поскольку ФЛ1 входит в одну группу лиц с фондом, данное лицо признается на этом основании аффилированным лицом фонда (код A2) и включается в разд. 2 отчетности по форме 0420251.
Вопрос: ЮЛ1 и ЮЛ2 принадлежит соответственно 10% и 11% в УК НПФ. На этом основании они включены в раздел 1 формы 0420251 Фонда. Следует ли включать сведения о ЮЛ1 и ЮЛ2 в раздел 2 формы 0420251, если у них один и тот же единоличный исполнительный орган (ФЛ) и их совместная доля в уставном капитале НПФ превышает 20%?
(Консультация эксперта, 2024)Поскольку ЮЛ1 и ЮЛ2, каждое в отдельности, имеют право распоряжаться менее 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции фонда, включение указанных акционеров в раздел 2 формы 0420251 по основанию, предусмотренному кодом A3, будет являться некорректным.
(Консультация эксперта, 2024)Поскольку ЮЛ1 и ЮЛ2, каждое в отдельности, имеют право распоряжаться менее 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции фонда, включение указанных акционеров в раздел 2 формы 0420251 по основанию, предусмотренному кодом A3, будет являться некорректным.
Вопрос: Кредитная организация является участником общества с долей 60%. На этом основании общество включено в список аффилированных лиц кредитной организации, представляемый в Банк России в составе формы отчетности 0409053. Какие изменения необходимо внести в данный список в случае, когда доля уменьшится до 32%?
(Консультация эксперта, 2024)- как лицо, в котором КО имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли ХО (код основания 5);
(Консультация эксперта, 2024)- как лицо, в котором КО имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли ХО (код основания 5);
Вопрос: Физлицо - единоличный исполнительный орган КО включено в список аффилированных лиц КО, представляемый в Банк России в составе формы отчетности 0409053. Жена данного физлица является единоличным исполнительным органом другого юрлица (ЮЛ). Следует ли включать в список аффилированных лиц КО жену физлица и ЮЛ?
(Консультация эксперта, 2024)Что касается возможности отнесения ЮЛ и жены к аффилированным лицам КО по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит КО (код основания - 6), то следует отметить следующее.
(Консультация эксперта, 2024)Что касается возможности отнесения ЮЛ и жены к аффилированным лицам КО по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит КО (код основания - 6), то следует отметить следующее.
Вопрос: ЮЛ1, в котором НПФ владеет 53% уставного капитала, стало участником ЮЛ2 (с долей 31%). ЮЛ1 включено в раздел 2 формы отчетности 0420251 как аффилированное лицо НПФ. Следует ли включать в эту форму ЮЛ2 и ФЛ, по предложению которого был избран единоличный исполнительный орган ЮЛ2?
(Консультация эксперта, 2024)ЮЛ1 было включено в раздел 2 формы 0420251 как аффилированное лицо Фонда (коды A2 и A4), в том числе по основанию принадлежности к группе лиц Фонда (п. 1 ч. 1 ст. 9 Закона N 135-ФЗ), поскольку Фонд имеет право распоряжаться 53% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал ЮЛ1.
(Консультация эксперта, 2024)ЮЛ1 было включено в раздел 2 формы 0420251 как аффилированное лицо Фонда (коды A2 и A4), в том числе по основанию принадлежности к группе лиц Фонда (п. 1 ч. 1 ст. 9 Закона N 135-ФЗ), поскольку Фонд имеет право распоряжаться 53% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал ЮЛ1.
Вопрос: О применении кодов ОКВЭД 2 в отношении деятельности по техническому обследованию централизованных систем водоснабжения и (или) водоотведения.
(Письмо Минэкономразвития России от 18.02.2025 N ОГ-Д18-1137)На основании вышеизложенного допустимо ли при внесении изменений в сведения о юридическом лице коды по ОКВЭД 2, соответствующие основному или дополнительным видам экономической деятельности организации, ограничивать группами или нужно коды по ОКВЭД 2 обязательно указывать с наибольшей точностью (до подгруппы, вида)? Существует ли в группе 71.20 "Технические испытания, исследования, анализ и сертификация" или в иных группах код по ОКВЭД 2 с точностью до подгруппы, вида, соответствующий деятельности по техническому обследованию централизованных систем водоснабжения и (или) водоотведения (далее - ТО ЦСВиВ) или такой код с подгруппой, видом отсутствует? Является ли невнесение организацией сведений в ЕГРЮЛ о коде основного или дополнительного вида экономической деятельности 71.20 "Технические испытания, исследования, анализ и сертификация" основанием для того, чтобы признать ее не соответствующей понятию "специализированная организация" для целей ТО ЦСВиВ? Является ли внесение организацией сведений в ЕГРЮЛ о коде основного или дополнительного вида экономической деятельности 71.20 "Технические испытания, исследования, анализ и сертификация" условием или одним из условий для того, чтобы признать ее соответствующей понятию "специализированная организация" для целей ТО ЦСВиВ?
(Письмо Минэкономразвития России от 18.02.2025 N ОГ-Д18-1137)На основании вышеизложенного допустимо ли при внесении изменений в сведения о юридическом лице коды по ОКВЭД 2, соответствующие основному или дополнительным видам экономической деятельности организации, ограничивать группами или нужно коды по ОКВЭД 2 обязательно указывать с наибольшей точностью (до подгруппы, вида)? Существует ли в группе 71.20 "Технические испытания, исследования, анализ и сертификация" или в иных группах код по ОКВЭД 2 с точностью до подгруппы, вида, соответствующий деятельности по техническому обследованию централизованных систем водоснабжения и (или) водоотведения (далее - ТО ЦСВиВ) или такой код с подгруппой, видом отсутствует? Является ли невнесение организацией сведений в ЕГРЮЛ о коде основного или дополнительного вида экономической деятельности 71.20 "Технические испытания, исследования, анализ и сертификация" основанием для того, чтобы признать ее не соответствующей понятию "специализированная организация" для целей ТО ЦСВиВ? Является ли внесение организацией сведений в ЕГРЮЛ о коде основного или дополнительного вида экономической деятельности 71.20 "Технические испытания, исследования, анализ и сертификация" условием или одним из условий для того, чтобы признать ее соответствующей понятию "специализированная организация" для целей ТО ЦСВиВ?