Форма паспорта сделки
Подборка наиболее важных документов по запросу Форма паспорта сделки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 02.10.2023 N 05АП-4222/2023 по делу N А51-19847/2022
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Требование удовлетворено.Довод таможенного органа о непредставлении декларантом пояснений по условиям продажи и пояснений о физических характеристиках, влияющих на цену товара, отклоняется коллегией ввиду того, что указанные пояснения носят информативный характер и сами по себе юридически не подтверждают какие-либо факты, касающиеся сделки и ее цены; данные, указанные в пояснениях, не влияют на порядок и структуру формирования цены сделки с ввозимым товаром; порядок, форма, структура формирования цены сделки в полном объеме подтверждается такими документами как инвойс, контракт, паспорт сделки, коносамент. Пояснения по условиям продажи и пояснения о физических характеристиках, влияющих на цену товара, являются средством контроля заявленной таможенной стоимости только в случае ее не подтверждения имеющимися документами.
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Требование удовлетворено.Довод таможенного органа о непредставлении декларантом пояснений по условиям продажи и пояснений о физических характеристиках, влияющих на цену товара, отклоняется коллегией ввиду того, что указанные пояснения носят информативный характер и сами по себе юридически не подтверждают какие-либо факты, касающиеся сделки и ее цены; данные, указанные в пояснениях, не влияют на порядок и структуру формирования цены сделки с ввозимым товаром; порядок, форма, структура формирования цены сделки в полном объеме подтверждается такими документами как инвойс, контракт, паспорт сделки, коносамент. Пояснения по условиям продажи и пояснения о физических характеристиках, влияющих на цену товара, являются средством контроля заявленной таможенной стоимости только в случае ее не подтверждения имеющимися документами.
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 02.10.2023 N 05АП-4568/2023 по делу N А51-182/2023
Требование: О признании незаконными ненормативных правовых актов.
Решение: Требование удовлетворено.Довод таможенного органа о непредставлении декларантом пояснений по условиям продажи и пояснений о физических характеристиках, влияющих на цену товара, отклоняется коллегией ввиду того, что указанные пояснения носят информативный характер и сами по себе юридически не подтверждают какие-либо факты, касающиеся сделки и ее цены; данные, указанные в пояснениях, не влияют на порядок и структуру формирования цены сделки с ввозимым товаром; порядок, форма, структура формирования цены сделки в полном объеме подтверждается такими документами как инвойс, контракт, паспорт сделки, коносамент. Пояснения по условиям продажи и пояснения о физических характеристиках, влияющих на цену товара, являются средством контроля заявленной таможенной стоимости только в случае ее не подтверждения имеющимися документами.
Требование: О признании незаконными ненормативных правовых актов.
Решение: Требование удовлетворено.Довод таможенного органа о непредставлении декларантом пояснений по условиям продажи и пояснений о физических характеристиках, влияющих на цену товара, отклоняется коллегией ввиду того, что указанные пояснения носят информативный характер и сами по себе юридически не подтверждают какие-либо факты, касающиеся сделки и ее цены; данные, указанные в пояснениях, не влияют на порядок и структуру формирования цены сделки с ввозимым товаром; порядок, форма, структура формирования цены сделки в полном объеме подтверждается такими документами как инвойс, контракт, паспорт сделки, коносамент. Пояснения по условиям продажи и пояснения о физических характеристиках, влияющих на цену товара, являются средством контроля заявленной таможенной стоимости только в случае ее не подтверждения имеющимися документами.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Валютный контроль: что представить в банк
(Издательство "Главная книга", 2025)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
(Издательство "Главная книга", 2025)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Россию и вывоз из России товаров (указание на вывоз из России товаров включено Федеральным законом от 15 ноября 2010 г. N 294-ФЗ), валюты России, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Россию и вывоз из России товаров (указание на вывоз из России товаров включено Федеральным законом от 15 ноября 2010 г. N 294-ФЗ), валюты России, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
Нормативные акты
<Информация> Банка России
"Для российских предпринимателей снижаются требования валютного контроля"Вместо требования об оформлении паспорта сделки в банках вводится порядок постановки контрактов на учет с присвоением им уникальных номеров. Срок для проведения банками такой процедуры сокращается до одного рабочего дня. Согласно Инструкции, для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов, который изначально не требует представления самого контракта.
"Для российских предпринимателей снижаются требования валютного контроля"Вместо требования об оформлении паспорта сделки в банках вводится порядок постановки контрактов на учет с присвоением им уникальных номеров. Срок для проведения банками такой процедуры сокращается до одного рабочего дня. Согласно Инструкции, для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов, который изначально не требует представления самого контракта.
Статья: Дистанционная сделка и электронная подпись: правовая конструкция и форма заключения
(Лаптев В.А., Соловяненко Н.И.)
("Юрист", 2022, N 12)<15> В случае удостоверения договора в отношении недвижимого имущества, права на которое подлежат государственной регистрации, нотариус, представивший в электронной форме заявление о государственной регистрации прав и прилагаемые к нему документы в орган регистрации прав, присоединяет к паспорту сделки электронные документы, полученные от органа регистрации прав, не позднее следующего рабочего дня после получения таких документов. В случае удостоверения договора об отчуждении доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью либо договора о залоге доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью нотариус, подавший в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, заявление о внесении соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, присоединяет к паспорту сделки электронные документы, полученные от органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, не позднее следующего рабочего дня после получения таких документов.
(Лаптев В.А., Соловяненко Н.И.)
("Юрист", 2022, N 12)<15> В случае удостоверения договора в отношении недвижимого имущества, права на которое подлежат государственной регистрации, нотариус, представивший в электронной форме заявление о государственной регистрации прав и прилагаемые к нему документы в орган регистрации прав, присоединяет к паспорту сделки электронные документы, полученные от органа регистрации прав, не позднее следующего рабочего дня после получения таких документов. В случае удостоверения договора об отчуждении доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью либо договора о залоге доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью нотариус, подавший в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, заявление о внесении соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, присоединяет к паспорту сделки электронные документы, полученные от органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, не позднее следующего рабочего дня после получения таких документов.
Статья: Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации: анализ судебной практики
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Лидирующие позиции занимают несоблюдение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок (возбужденные по части 6 ст. 15.25 КоАП РФ).
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Лидирующие позиции занимают несоблюдение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок (возбужденные по части 6 ст. 15.25 КоАП РФ).
Статья: Удостоверение сделок двумя и более нотариусами: некоторые вопросы практического применения
(Сучкова Н.В.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 1)Вместе с тем указанный Порядок (пункты 2 - 4) предусматривает, что ЕИС обеспечивает нотариусам, участвующим в удостоверении сделки, доступ к электронному сервису подготовки паспорта сделки, который наряду с другими сведениями содержит сведения о нотариусах, участвующих в удостоверении сделки, и информацию о лице (лицах), обратившемся (обратившихся) за совершением нотариального действия. Также Порядок регламентирует, что выбранный участником сделки нотариус в сервисе ЕИС указывает вид сделки и сведения о нотариусе (нотариусах), участвующем (участвующих) в удостоверении сделки. Анализ вышеприведенных положений позволяет сделать вывод о том, что первичное взаимодействие всех нотариусов, участвующих в удостоверении сделки, может осуществляться через паспорт сделки ЕИС. Представляется, что алгоритм действий нотариусов может складываться следующим образом: нотариусу, к которому обратилась за удостоверением сделки одна из ее сторон, следует уточнить информацию о предмете сделки, об иных ее участниках и проверить в ЕИС наличие или отсутствие соответствующего паспорта сделки. Если паспорт сделки уже существует, то нотариус на данном этапе совершения нотариального действия внесет в него необходимые сведения о себе и об участниках сделки. Если паспорта конкретной сделки не оказалось, то его следует создать. Таким образом, первичные сведения друг о друге и об участниках сделки нотариусы могут узнать из паспорта сделки. Полагаем, что такой подход позволит также решить вопрос о том, кем из нотариусов первично должен создаваться паспорт конкретной сделки.
(Сучкова Н.В.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 1)Вместе с тем указанный Порядок (пункты 2 - 4) предусматривает, что ЕИС обеспечивает нотариусам, участвующим в удостоверении сделки, доступ к электронному сервису подготовки паспорта сделки, который наряду с другими сведениями содержит сведения о нотариусах, участвующих в удостоверении сделки, и информацию о лице (лицах), обратившемся (обратившихся) за совершением нотариального действия. Также Порядок регламентирует, что выбранный участником сделки нотариус в сервисе ЕИС указывает вид сделки и сведения о нотариусе (нотариусах), участвующем (участвующих) в удостоверении сделки. Анализ вышеприведенных положений позволяет сделать вывод о том, что первичное взаимодействие всех нотариусов, участвующих в удостоверении сделки, может осуществляться через паспорт сделки ЕИС. Представляется, что алгоритм действий нотариусов может складываться следующим образом: нотариусу, к которому обратилась за удостоверением сделки одна из ее сторон, следует уточнить информацию о предмете сделки, об иных ее участниках и проверить в ЕИС наличие или отсутствие соответствующего паспорта сделки. Если паспорт сделки уже существует, то нотариус на данном этапе совершения нотариального действия внесет в него необходимые сведения о себе и об участниках сделки. Если паспорта конкретной сделки не оказалось, то его следует создать. Таким образом, первичные сведения друг о друге и об участниках сделки нотариусы могут узнать из паспорта сделки. Полагаем, что такой подход позволит также решить вопрос о том, кем из нотариусов первично должен создаваться паспорт конкретной сделки.
Вопрос: Правомерно ли привлечение к административной ответственности за невнесение изменений в паспорт сделки при смене наименования юридического лица в связи с приведением его в соответствие с требованиями законодательства?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)С 01.03.2018 вместо утратившей силу Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И действует Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", согласно п. 18.1 которой паспорта сделок по контракту (кредитному договору), которые на дату вступления в силу указанной Инструкции не закрыты и находятся в досье валютного контроля, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)С 01.03.2018 вместо утратившей силу Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И действует Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", согласно п. 18.1 которой паспорта сделок по контракту (кредитному договору), которые на дату вступления в силу указанной Инструкции не закрыты и находятся в досье валютного контроля, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля.
Статья: Внебиржевые деривативы и добросовестность участников рынка: обзор накопившихся проблем
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 10)<43> Название документа обсуждается. Есть варианты "паспорт финансовой сделки" или "ключевой информационный документ" (КИД).
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 10)<43> Название документа обсуждается. Есть варианты "паспорт финансовой сделки" или "ключевой информационный документ" (КИД).