Физ лицо сдает квартиру
Подборка наиболее важных документов по запросу Физ лицо сдает квартиру (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 169 "Взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме" ЖК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Возражая на заявленные истцом требования, ответчик указал, что начисление задолженности по ряду квартир является необоснованным, поскольку данные помещения сданы физическим лицам на основании договоров социального и коммерческого найма.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Возражая на заявленные истцом требования, ответчик указал, что начисление задолженности по ряду квартир является необоснованным, поскольку данные помещения сданы физическим лицам на основании договоров социального и коммерческого найма.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 226 "Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Между обществом (арендатором) и физическим лицом (арендодателем), являющимся плательщиком налога на профессиональный доход, заключен договор аренды квартиры под офис. Физическое лицо уплатило налог на профессиональный доход с полученных доходов по договору аренды. Налоговый орган отметил, что физическое лицо неправомерно применило специальный налоговый режим в виде НПД, поскольку квартира сдавалась в аренду не как жилое помещение, а как офис с целью регистрации в нем юридического лица и использования в хозяйственной деятельности, следовательно, при выплате физическому лицу арендной платы должен был удерживаться НДФЛ. Суд поддержал позицию налогового органа и отметил, что в соответствии с буквальным толкованием п. 3 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" физическое лицо вправе применять специальный налоговый режим в виде НПД в отношении доходов, получаемых им от сдачи в аренду только жилого помещения, но не от сдачи в аренду иного недвижимого имущества. Поскольку предоставленное в аренду жилое помещение использовалось организацией в целях, не отвечающих назначению жилого помещения, налоговый орган правомерно доначислил НДФЛ. Суд отметил, что при установлении действительного размера налоговой обязанности (размера недоимки по налогу и пени) должны быть учтены суммы уплаченного физическим лицом налога на профессиональный доход.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Между обществом (арендатором) и физическим лицом (арендодателем), являющимся плательщиком налога на профессиональный доход, заключен договор аренды квартиры под офис. Физическое лицо уплатило налог на профессиональный доход с полученных доходов по договору аренды. Налоговый орган отметил, что физическое лицо неправомерно применило специальный налоговый режим в виде НПД, поскольку квартира сдавалась в аренду не как жилое помещение, а как офис с целью регистрации в нем юридического лица и использования в хозяйственной деятельности, следовательно, при выплате физическому лицу арендной платы должен был удерживаться НДФЛ. Суд поддержал позицию налогового органа и отметил, что в соответствии с буквальным толкованием п. 3 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" физическое лицо вправе применять специальный налоговый режим в виде НПД в отношении доходов, получаемых им от сдачи в аренду только жилого помещения, но не от сдачи в аренду иного недвижимого имущества. Поскольку предоставленное в аренду жилое помещение использовалось организацией в целях, не отвечающих назначению жилого помещения, налоговый орган правомерно доначислил НДФЛ. Суд отметил, что при установлении действительного размера налоговой обязанности (размера недоимки по налогу и пени) должны быть учтены суммы уплаченного физическим лицом налога на профессиональный доход.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП сдает внаем квартиры физлицам и применяет ПСН. Должен ли он в отношении деятельности по сдаче внаем квартир уплачивать туристический налог?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП сдает внаем квартиры физлицам и применяет ПСН. Должен ли он в отношении деятельности по сдаче внаем квартир уплачивать туристический налог?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП сдает внаем квартиры физлицам и применяет ПСН. Должен ли он в отношении деятельности по сдаче внаем квартир уплачивать туристический налог?
Вопрос: ООО сдает в аренду квартиры физлицам через агрегатора. Оплата поступает от агрегатора, договоры с физлицами не заключаются. ООО применяет льготу по НДС. Правомерно ли в реестре подтверждающих документов указать контрагентом агрегатора и договор с ним? Персональные данные арендаторов указаны в отчетах агрегатора.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: ООО - плательщик НДС сдает в аренду квартиры физлицам через агрегатора. Оплата поступает от агрегатора, договоры с физлицами не заключаются. ООО применяет льготу по НДС на основании пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ. Правомерно ли в реестре подтверждающих документов по льготе по НДС указать в качестве контрагента агрегатора и договор с ним, если персональные данные арендаторов указаны в отчетах агрегатора?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: ООО - плательщик НДС сдает в аренду квартиры физлицам через агрегатора. Оплата поступает от агрегатора, договоры с физлицами не заключаются. ООО применяет льготу по НДС на основании пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ. Правомерно ли в реестре подтверждающих документов по льготе по НДС указать в качестве контрагента агрегатора и договор с ним, если персональные данные арендаторов указаны в отчетах агрегатора?
Формы
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Если же физическое лицо сдает в аренду (внаем), в том числе субаренду, жилое помещение, такое лицо вправе применять НПД (Письмо Минфина России от 09.03.2023 N 03-11-11/19781).
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Если же физическое лицо сдает в аренду (внаем), в том числе субаренду, жилое помещение, такое лицо вправе применять НПД (Письмо Минфина России от 09.03.2023 N 03-11-11/19781).
Статья: За нелегальную сдачу квартиры грозит уголовная ответственность
(Ткаченко К.)
("Жилищное право", 2025, N 5)Самозанятость (4 - 6%) - выгодный вариант, если сдаете квартиру физическому лицу. Необходимо предварительно зарегистрироваться самозанятым. Размер налога составит 4%, если сдаете свое жилье физическому лицу и 6% - юридическому лицу или ИП. Доход от сдачи квартиры в этом случае не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
(Ткаченко К.)
("Жилищное право", 2025, N 5)Самозанятость (4 - 6%) - выгодный вариант, если сдаете квартиру физическому лицу. Необходимо предварительно зарегистрироваться самозанятым. Размер налога составит 4%, если сдаете свое жилье физическому лицу и 6% - юридическому лицу или ИП. Доход от сдачи квартиры в этом случае не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
Вопрос: ИП на территории г. Санкт-Петербурга сдает внаем физлицам жилые помещения и является оператором курортного сбора. Должен ли ИП при приеме суммы курортного сбора применять ККТ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП на территории г. Санкт-Петербурга сдает внаем физлицам жилые помещения и является оператором курортного сбора. Должен ли ИП при приеме суммы курортного сбора применять ККТ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП на территории г. Санкт-Петербурга сдает внаем физлицам жилые помещения и является оператором курортного сбора. Должен ли ИП при приеме суммы курортного сбора применять ККТ?
Вопрос: Организация сдает в аренду физлицам жилые помещения и является оператором курортного сбора. Облагаются ли НДС полученные от физлиц суммы курортного сбора?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация сдает в аренду физлицам жилые помещения и является оператором курортного сбора. Облагаются ли НДС полученные от физлиц суммы курортного сбора?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация сдает в аренду физлицам жилые помещения и является оператором курортного сбора. Облагаются ли НДС полученные от физлиц суммы курортного сбора?
Интервью: Денис Калемберг (SafeTech): Смартфон - решение проблемы "последней мили" для электронной подписи
("Банковское обозрение", 2023, N 4)Также мы работаем с физическими лицами, которым нужно удаленно сдать квартиру, продать машину, заказать какую-то услугу посредством нашего сервиса Nopaper. У нас уже были иски по попыткам отказа от удаленно подписанных документов, и суды отклоняли эти попытки. Жизнь меняется, у людей появляются новые запросы, связанные с электронной подписью, и мы должны дать им сервисы и технологии, которые ответят на эти запросы!
("Банковское обозрение", 2023, N 4)Также мы работаем с физическими лицами, которым нужно удаленно сдать квартиру, продать машину, заказать какую-то услугу посредством нашего сервиса Nopaper. У нас уже были иски по попыткам отказа от удаленно подписанных документов, и суды отклоняли эти попытки. Жизнь меняется, у людей появляются новые запросы, связанные с электронной подписью, и мы должны дать им сервисы и технологии, которые ответят на эти запросы!
Вопрос: ИП планирует сдавать в аренду физическим лицам жилые помещения, принадлежащие ему на праве собственности. Он заключает с другим ИП агентский договор, по условиям которого ИП-агент от своего имени будет сдавать в аренду эти жилые помещения. Должен ли ИП-агент в этом случае применять ККТ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП планирует сдавать в аренду физическим лицам жилые помещения, принадлежащие ему на праве собственности. Он заключает с другим ИП агентский договор, по условиям которого ИП-агент от своего имени будет сдавать в аренду эти жилые помещения. Должен ли ИП-агент в этом случае применять ККТ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП планирует сдавать в аренду физическим лицам жилые помещения, принадлежащие ему на праве собственности. Он заключает с другим ИП агентский договор, по условиям которого ИП-агент от своего имени будет сдавать в аренду эти жилые помещения. Должен ли ИП-агент в этом случае применять ККТ?
Вопрос: ИП на УСН "доходы минус расходы" сдает квартиру в аренду как физическое лицо. При регистрации в качестве ИП деятельность по сдаче в аренду недвижимости не указана. Должна ли арендная плата учитываться в доходах по УСН?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ИП на УСН "доходы минус расходы" сдает квартиру в аренду как физическое лицо. При регистрации в качестве ИП деятельность по сдаче в аренду недвижимости не указана. Должна ли арендная плата учитываться в доходах по УСН?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ИП на УСН "доходы минус расходы" сдает квартиру в аренду как физическое лицо. При регистрации в качестве ИП деятельность по сдаче в аренду недвижимости не указана. Должна ли арендная плата учитываться в доходах по УСН?
Вопрос: ИП, применяющий УСН, на территории г. Санкт-Петербурга сдает в аренду физлицам жилые помещения и является оператором курортного сбора. Должен ли ИП включать в состав доходов по УСН полученные суммы курортного сбора от физлиц?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП, применяющий УСН, на территории г. Санкт-Петербурга сдает в аренду физлицам жилые помещения и является оператором курортного сбора. Должен ли ИП включать в состав доходов по УСН полученные суммы курортного сбора от физлиц?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП, применяющий УСН, на территории г. Санкт-Петербурга сдает в аренду физлицам жилые помещения и является оператором курортного сбора. Должен ли ИП включать в состав доходов по УСН полученные суммы курортного сбора от физлиц?
Вопрос: Физическое лицо планирует сдать квартиру в аренду. Квартира в долевой собственности, договор аренды заключен с одним из собственников. Как уплачивается НДФЛ? Каков порядок налогообложения при сдаче квартиры ИП на УСН? Есть ли особенности налогообложения, если аренда квартиры компенсируется арендатору работодателем?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо планирует сдать квартиру в аренду другому физическому лицу. Квартира находится в долевой собственности, договор аренды заключен с одним из собственников, в договоре аренды зафиксировано согласие на сдачу в аренду квартиры второго собственника. Как уплачивается НДФЛ в этом случае? Каким будет порядок налогообложения при сдаче квартиры арендодателем - ИП на УСН? Есть ли особенности налогообложения, если аренда квартиры компенсируется арендатору его работодателем?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Физическое лицо планирует сдать квартиру в аренду другому физическому лицу. Квартира находится в долевой собственности, договор аренды заключен с одним из собственников, в договоре аренды зафиксировано согласие на сдачу в аренду квартиры второго собственника. Как уплачивается НДФЛ в этом случае? Каким будет порядок налогообложения при сдаче квартиры арендодателем - ИП на УСН? Есть ли особенности налогообложения, если аренда квартиры компенсируется арендатору его работодателем?
Ситуация: Как физическому лицу исчислить и уплатить НДФЛ с доходов по договору найма (аренды) имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Отметим также, что физические лица, сдающие внаем (в аренду) жилые помещения, вправе перейти на спецрежим в виде налога на профессиональный доход, подав заявление, в частности, через приложение "Мой налог", с применением налоговых ставок 4 и 6%. Доходы от сдачи в аренду нежилых помещений НПД не облагаются (пп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ; ст. 4, ч. 2 - 5.1 ст. 5, ч. 1, п. 3 ч. 2 ст. 6, ст. 10 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Однако в целях данного материала применение спецрежима не рассматривается.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Отметим также, что физические лица, сдающие внаем (в аренду) жилые помещения, вправе перейти на спецрежим в виде налога на профессиональный доход, подав заявление, в частности, через приложение "Мой налог", с применением налоговых ставок 4 и 6%. Доходы от сдачи в аренду нежилых помещений НПД не облагаются (пп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ; ст. 4, ч. 2 - 5.1 ст. 5, ч. 1, п. 3 ч. 2 ст. 6, ст. 10 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Однако в целях данного материала применение спецрежима не рассматривается.